Касса и расчеты

Содержание учетных операций по счету

Дебет счетов

Кредит счетов

Поступление денежных средств в кассу

30 «Касса»

301 «Касса в национальной валюте»

По всем субсчетам 
14 «Долгосрочные финансовые инвестиции»
15 «Капитальные инвестиции» 
16 «Долгосрочная дебиторская задолженность» 
31 «Счета в банках» 
36 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 
37 «Расчеты с различными дебиторами» 
40 «Уставный капитал» 
41 «Паевой капитал» 
42 «Дополнительный капитал» 
46 «Неоплаченный капитал» 
48 «Целевое финансирование и целевые поступления»
50 «Долгосрочные займы» 
60 «Краткосрочные займы»
63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 
66 «Расчеты по оплате труда» 
68 «Расчеты по прочим операциям» 
69 «Доходы будущих периодов» 
70 «Доходы от реализации»
71 «Прочий операционный доход» 
73 «Прочие финансовые доходы» 
74 «Прочие доходы» 
75 «Чрезвычайные доходы»

302 «Касса в иностранной валюте»

Выбытие наличных денежных средств

По всем субсчетам»
14 «Долгосрочные финансовые инвестиции» 
15 «Капитальные инвестиции»
31 «Счета в банках»
37 «Расчеты с различными дебиторами» 
41 «Паевой капитал» 
45 «Изъятый капитал» 
46 «Неоплаченный капитал» 
48 «Целевое финансирование и целевые поступления» 
50 «Долгосрочные займы»

30 «Касса

Выбытие наличных денежных средств

60 «Краткосрочные займы» 
61 «Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам »
63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
66 «Расчеты по оплате труда» 
67 «Расчеты с участниками» 
68 «Расчеты по прочим операциям» 
84 «Прочие операционные расходы»
85 «Прочие затраты» 
91 «Общепроизводственные расходы»
92 «Административные расходы» 
93 «Расходы на сбыт» 
94 «Прочие расходы операционной деятельности» 
99 «Чрезвычайные расходы»

30 «Касса

Поступление денежных средств на счета в банках

31 «Счета в банках»

311 «Текущие счета в национальной валюте»

По всем субсчетам 
14 «Долгосрочные финансовые инвестиции»
15 «Капитальные инвестиции» 
16 «Долгосрочная дебиторская задолженность»
30 «Касса» 
33 «Прочие денежные средства» 
34 «Краткосрочные векселя полученные» 
35 «Текущие финансовые инвестиции» 
36 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 
37 «Расчеты с различными дебиторами» 
40 «Уставный капитал»
41 «Паевой капитал» 
42 «Дополнительный капитал» 
45 «Изъятый капитал» 
46 «Неоплаченный капитал»
48 «Целевое финансирование и целевые поступления»
50 «Долгосрочные займы» 
60 «Краткосрочные займы»
63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 
64 «Расчеты по налогам и платежам» 
66 «Расчеты по оплате труда»
68 «Расчеты по прочим операциям» 
69 «Доходы будущих периодов»
70 Доходы от реализации» 
71 «Прочий операционный доход» 
73 «Прочие финансовые доходы» 
74 «Прочие доходы» 
75 «Чрезвычайные доходы»

312 «Текущие счета в иностранной валюте»

313 «Другие счета в банке в национальной валюте»

314 «Другие счета в банке в иностранной валюте»

Расход денежных средств со счетов в банках в зависимости от направления расхода

По всем субсчетам» 
14 «Долгосрочные финансовые инвестиции» 
15 «Капитальные инвестиции» 
18 «Прочие необоротные активы» 
30 «Касса» 
33 «Прочие денежные средства» 
34 «Краткосрочные векселя полученные» 
35 «Текущие финансовые инвестиции»
36 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 
37 «Расчеты с различными дебиторами» 
41 «Паевой капитал» 
52 «Дополнительный капитал» 
45 «Изъятый капитал» 
46 «Неоплаченный капитал» 
48 «Целевое финансирование и целевые поступления»
50 «Долгосрочные займы» 
60 «Краткосрочные займы»
61 «Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам»
63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 
64 «Расчеты по налогам и платежам»
65 «Расчеты по страхованию»
66 «Расчеты по оплате труда»

31 «Счета в банках»

Расход денежных средств со счетов в банках в зависимости от направления расхода

67 «Расчеты с участниками»
68 «Расчеты по прочим операциям» 
84 «Прочие операционные расходы» 
85 «Прочие затраты» 
91 «Общепроизводственные расходы»
92 «Административные расходы» 
93 «Расходы на сбыт» 
94 «Прочие расходы операционной деятельности» 
99 «Чрезвычайные расходы»

31 «Счета в банках»

Поступление денежных средств на прочие счета

33 «Прочие денежные средства»

331 «Денежные документы в национальной валюте»

По всем субсчетам 
16 «Долгосрочная дебиторская задолженность» 
30 «Касса» 
31 «Счета в банках»
37 «Расчеты с различными дебиторами» 
50 «Долгосрочные займы» 
60 «Краткосрочные займы» 
68 «Расчеты по прочим операциям»

332 «Денежные документы в иностранной валюте»

333 «Денежные средства в дороге в национальной валюте»

334 «Денежные средства в дороге в иностранной валюте»

Выбытие денежных средств с прочих счетов

По всем субсчетам 
15 «Капитальные инвестиции» 
18 «Прочие необоротные активы»
31 «Счета в банках» 
37 «Расчеты с различными дебиторами» 
50 «Долгосрочные займы» 
60 «Краткосрочные займы»
66 «Расчеты по оплате труда» 
84 «Прочие операционные расходы»
85 «Прочие затраты» 
92 «Административные расходы» 
93 «Расходы на сбыт» 
94 «Прочие расходы операционной деятельности» 
99 «Чрезвычайные расходы»

33 «Прочие денежные средства», по всем субсчетам

Получение краткосрочных векселей

34 «Краткосрочные векселя полученные»

341 «Краткосрочные векселя полученные в национальной валюте»

По всем субсчетам 
36 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 
37 «Расчеты с различными дебиторами» 
46 «Неоплаченный капитал»
70 «Доходы от реализации» 
71 «Прочий операционный доход» 
73 «Прочие финансовые доходы»
74 «Прочие доходы»

342 «Краткосрочные векселя полученные в иностранной валюте»

Погашение векселей краткосрочных

По всем субсчетам 
30 «Касса» 
31 «Счета в банках»
50 «Долгосрочные займы»
60 «Краткосрочные займы»
61 «Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам»
63 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 
64 «Расчеты по налогам и платежам»
65 «Расчеты по страхованию» 
68 «Расчеты по прочим операциям» 
84 «Прочие операционные расходы»
85 «Прочие затраты» 
93 «Расходы на сбыт» 
94 «Прочие расходы операционной деятельности» 
97 «Прочие расходы» 
99 «Чрезвычайные расходы»

34 «Краткосрочные векселя полученные»