ТРЕНИНГ-КУРС Налог на прибыль

 ТРЕНИНГ-КУРС

Налог на прибыль

7.1. Настройка учета и НСИ

7.1.1. Справочник "Налоговые назначения активов и затрат"

Доступ: Налоговый учет - Налоговые назначения активов и затрат.

Выбрать вверху механизм "Настройка используемых".

Откорректировать список, указать, что не используются:

•  Бытовые услуги (патентуемая);

•  Игорный бизнес (патентуемая);

•  Обмен валюты (патентуемая).

7.1.2. Регистр сведений "Ставки налога на прибыль"

Доступ: Предприятие - Организации".

Кнопка "Перейти" - Ставки налога на прибыль.

Проверить и, при необходимости, заполнить ставки по налогу на прибыль для организации "Асоль" на 01.01.2013:

• Хозяйственная (облагаемая) -19%.

7.1.3. Справочник "Статьи затрат"

Доступ: Предприятие - Статьи затрат.

В подгруппу "Административные затраты" добавить элементы с "Видом затрат" = "Прочие" и "Счетом 8 го класса" = 84, "Постоянная затрата" = V :

Статью декларации по налогу на прибыль выбирать во всех элементах из группы "06.2 Административные затраты".

• Водоснабжение (AУП):

Статья          декларации -       06.2.12      "Другие          затраты          общехозяйственного

назначения".

• Подписка на периодические издания (AУП):

Статья          декларации -       06.2.12      "Другие          затраты          общехозяйственного

назначения".

• Командировочные расходы (АУП):

Статья декларации - 06.2.2 "Затраты на служебные командировки и содержание аппарата".

В  подгруппу "Затраты    на    сбыт" добавить   элементы    с"Видом   затрат" =

"Прочие" и "Счетом 8 го класса"=84, "Постоянная затрата"  = V :

Статью декларации по налогу на прибыль выбирать во всех элементах из группы 06.3 "Затраты на сбыт":

• Водоснабжение (Сбыт):

Статья декларации - 06.3.15 "Другие затраты, связанные со сбытом товаров,

выполнением работ, оказанием услуг".

В справочник "Статьи затрат" добавить группу "Прочие".

♦  В  группу  "Прочие"    добавить    элементы     с"Видом   затрат"  =  "Прочие",

"Счетом 8 го класса" = 84, "Статьей декларации..." = "НЕ УЧИТЫВАЮТСЯ при заполнении Декларации (Капитальные инвестиции и ТЗР на счетах15, 200, 280)":

•  ТЗР;

•  Услуги по ремонту.

♦ В группу "Прочие" добавить элемент Подарки:

о   Вид затрат – Материальные;

о   Счет 8 го класса – 809;

о   Статья декларации по налогу на прибыль - не заполнена.

7.1.4. Справочник "Контрагенты"

Доступ: Предприятие – Контрагенты.

Добавить в справочник элементы,в договорах всех создаваемых контрагентов указать ведение взаиморасчетов"По бух. учету" и "По учету НДС" = "По договору в целом":

Добавить в группу «ПОСТАВЩИКИ»:

• УкрСнабСбыт.

Договор:

о   Наименование договора - Основной договор;

о   Вид договора - С поставщиком;

о   Сложный учет НДС – Да;

о   Налоговый учет: Схема НУ - По первому событию;

о   Схема налогообложения - налог на прибыль и НДС.

• Водоканал.

Договор:

о   Наименование договора - Основной договор;

о   Вид договора - С поставщиком;

о   Сложный учет НДС – Да;

о   Налоговый учет: Схема НУ - По первому событию;

о   Схема налогообложения - налог на прибыль и НДС.

Добавить в группу «ПОКУПАТЕЛИ»:

•  Юпитер.

Договор:

о   Наименование договора - Основной договор;

о   Вид договора - С покупателем;

о   Сложный учет НДС – НЕТ;

о   Налоговый учет: Схема НУ - По первому событию;

о   Схема налогообложения – Единый налог.

7.1.5. Справочник "Номенклатурные группы"

Доступ:     Предприятие     -      Товары      (материалы,     продукция,     услуги)       -

Номенклатурные группы.

Добавить в справочник элемент:

• Кондитерские изделия - Нал. назн. (НДС) в производстве - Обл. НДС.

7.1.6. Справочник "Номенклатура"

Доступ:     Предприятие     -      Товары     (материалы,     продукция,      услуги)      –

Номенклатура.

Добавить в группу "ТОВАРЫ" элементы:

• Конфеты "Красный Мак":

Ед. измер. - кг, Номенклатурная группа - Кондитерские изделия;

• Конфеты "Ромашка":

Ед. измер. - кг, Номенклатурная группа - Кондитерские изделия.

Добавить в группу "УСЛУГИ" элементы:

•  Консультации по маркетингу: Флаг "Услуга" - V ; Ед. измер. - грн.;

•  Доставка: Флаг "Услуга" – V ; Ед. измер. - грн.;

•  Водоснабжение: Флаг "Услуга" – V ; Ед. измер. - грн.

7.2. Налоговый учет ТМЦ

7.2.1 Покупка ТМЦ

Доступ: Покупка - Поступление товаров и услуг.

05.01.2013г.    отразить        поступление        от         поставщика"УкрСнабСбыт" на

"Основной склад" товара:

•     Конфеты "Красный Мак": 50 кг по 40 грн. (НДС сверху); Налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС;

•   Конфеты "Ромашка": 40 кг по 20 грн. (НДС сверху); Налоговое назначение

(НДС) - Обл. НДС.

• Конфеты "Ромашка" (на подарки сотрудникам):

о   10 кг по 20 грн. (НДС сверху);

о   Налоговое назначение (НДС) - Необл. НДС, нехоз.

Для самоконтроля: Итоговая сумма по документу 3 600, НДС 600.

Для самоконтроля:

7.2.3 Продажа ТМЦ

08.01.2013г. оформить реализацию покупателю"Юпитер" с "Основного оклада" товара.

Досmyn: Продажа – Счет на оплату покупателю:

•  Конфеты "Ромашка": 20 кг по 48 грн.;

•  Конфеты "Красный Мак": 20 кг по 65 грн.

На          основании          созданного          счета           создать          документ08.01.от2013

«Реализация товаров и услуг»:

• Конфеты "Ромашка":

о   20 кг по 48 грн. (НДС сверху);

о   Схема реализации - Реализация товаров;

о   налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС;

о   налоговое назначение доходов и затрат - Хоз. д-сть.

• Конфеты "Красный Мак":

о   20 кг по 65 грн. (НДС сверху);

о   Схема реализации - Реализация товаров;

о   налоговое назначение (НДС) - Обл. НДС;

о     налоговое назначение доходов и затрат - Хоз. д-сть.

Для самоконтроля: Итоговая сумма но документу 2 712, в т.ч. НДС

452 грн.

7.2.4. Использование ТМЦ на собственные нужды

Доступ: Склад - Списание товаров.

13.01.2013г. выполнить списание со склада"Основной склад" на подарки собственным сотрудникам:

•  Конфеты "Ромашка" - 10 кг;

•  Налоговое назначение (НДС) - Необл. НДС, нехоз;

•  Закладка "Счета учета":

о  Счет списания – 949;

о   Статья затрат – Подарки сотрудникам;

о   Нал. назн. затрат - Нехоз. д-ть.

Для самоконтроля:

Скачано с www.znanio.ru