ТРЕНИНГ-КУРС Учет налогов и обязательных платежей

 ТРЕНИНГ-КУРС

 Учет налогов и обязательных платежей

11.1.  Справочник "Налоги"

Доступ: Операции – Справочники – Налоги.

В           группу "Местные налоги" добавить элемент "Налог на землю" (Код "Налог на землю").

11.2. Начисление налога на землю

Доступ: Операции - Операция (бухгалтерский и налоговый учет).

31 января начислить налог на землю:

•           Способ заполнения – Вручную;

•           Счет Дт – 949;

•           Субконто Дт 1 – Налоги;

•           Налог. назн.  Дт - Хоз. д-сть;

•           Сумма (Н/У) Дт – 50;

•           Счет Кт – 6415;

•           Субконто Кт 1 - Налог на землю;

•           Сумма - 50

Для самоконтроля:

11.3. Уплата налога

Доступ: Банк – Платежное поручение исходяще.

Операция: Прочее списание безналичных денежных средств.

В             справочник «Контрагенты» добавить в Обязательные платежи «Налог на землю» (банковский счет назвать «Налог на землю», вид договора – прочие).

31 января отразить перечисление налога на землю в сумме 50 грн.:

Дт 6415 «Налог на землю»,  Кт 311.

12.           Регламентные операции по закрытию периода

12.1. Анализ расчетов по авансами и НДС

Проанализировать расчеты с контрагентами по авансам с помощью отчетов "Оборотпо-сальдовая ведомость по счету" по счетам 3711 и 6811 за январь.

Для самоконтроля:

Сформировать  оборотно-сальдовые  ведомости  по  счетам  6431  и  6441  за

январь.

Самоконтроль: по счету 6441 нет сальдо на конец периода и нет оборотов

по контрагенту "Светлый путь" (сложный учет НДС).

Если в договорах контрагентов установлен "Сложный учет НДС", то для корректного учета НДС (отражения НСД на счетах 6441 и 6431) необходимо зарегистрировать авансы в налоговом учет.е