Поделиться
Л1-1881.docx
Учет денежных средств и расчетов
Семинар №9
Тема: «Учет операций по расчетному счету».
Цель: Научиться обрабатывать выписки банка с расчетного счета, отражать по ним хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, составлять учетные регистры к счету 51 «Расчетные счета».
Задание:
1. Проставить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций.
2. Открыть учетные регистры к счету 51»Расчетные счета»: ведомость №2 и журнал-ордер №2, отразить на них операции за месяц.
3. Вывести остаток по счету 51 «Расчетные счета» на конец отчетного периода.
Исходные данные:
1. Остаток денежных средств на расчетном счете организации на 1
апреля … года — 85 000 рублей.
2. Содержание хозяйственных операций по выпискам из расчетного счета.
|
№ п/п |
Наименование документа и содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Дт |
Кт |
|
1. |
Выписка из расчетного счета за 1.04. |
|
|
|
|
|
Зачислено на расчетный счет: |
|
|
|
|
|
- от покупателей за реализованную продукцию |
48 500 |
|
|
|
|
- краткосрочная ссуда банка |
250 000 |
|
|
|
|
- депонированная заработная плата |
4 000 |
|
|
|
Итого зачислено: |
|
|
|
|
|
|
Списано с расчетного счета |
|
|
|
|
|
- в оплату счетов поставщиков |
9 000 |
|
|
|
|
- по чеку для выдачи заработной платы за март |
28 700 |
|
|
|
Итого списано: |
|
|
|
|
|
2. |
Выписка из расчетного счета за 2.04. |
|
|
|
|
|
Зачислено на расчетный счет: |
|
|
|
|
|
- Из кассы предприятия по объявлению |
32 000 |
|
|
|
|
-от прочих дебиторов в погашение задолженности |
15 000 |
|
|
|
Итого зачислено: |
|
|
|
|
|
|
Списано с расчетного счета: |
|
|
|
|
|
- в погашение задолженности по налогам в бюджет |
6 900 |
|
|
|
|
-в погашение краткосрочной ссуды банка |
2 000 |
|
|
|
Итого списано: |
|
|
|
|
3. Ведомость №2 по дебету счета №51 «Расчетные счета» за апрель … года.
Сальдо на начало месяца … руб.
|
Дата |
С кредита счетов в дебет счета 51 |
Итого |
|||
|
50 |
62 |
76 |
… |
|
|
|
… … … Итого |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца … руб.
4. Журнал-ордер №2 по кредиту счета 51 в дебет счетов за апрель … года.
|
Дата |
С кредита счета 51 в дебет счетов |
Итого |
|||
|
50 |
60 |
68 |
… |
|
|
|
… … … Итого |
|
|
|
|
|
Скачано с www.znanio.ru
Материалы на данной страницы взяты из открытых источников либо размещены пользователем в соответствии с договором-офертой сайта. Вы можете сообщить о нарушении.
