Фонд оценочных средств МДК 04.01 Операции Банка России для спец. 38.02.07 Банковское дело (повышенный уровень)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Самарской области «Самарский торгово­экономический колледж» УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по учебной работе ______________________ «______»______________________2016 г. ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ  промежуточной аттестации по МДК 04.01. ОПЕРАЦИИ БАНКА РОССИИ основной профессиональной образовательной программы (программы подготовки специалистов среднего звена) по специальностям социально­ экономического профиля 38.02.07 Банковское дело.    ОДОБРЕНО предметно­цикловой комиссией Экономики и сервиса Протокол №____ от «____»____________2016 г. Председатель_________________ Разработчик:   Лазарева   Л.В.,   преподаватель  специальных   дисциплин государственного   бюджетного   профессионального   образовательного учреждения   Самарской   области   «Самарский   торгово­экономический колледж». 2 СОДЕРЖАНИЕ Название разделов Стр.      4 Критерии оценок и шкалы 5 Список литературы, необходимый для подготовки к  промежуточной аттестации № п/п 1 2 3 Пояснительная записка Паспорт фонда оценочных средств  Материалы для промежуточной аттестации 4 6 10 65 66 3 1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА Целью   промежуточной   аттестации   по   дисциплине   МДК   04.01. Операции   Банка   России   является   установление   соответствия   уровня   и качества   профессиональной   подготовки   выпускника   по   специальности 38.02.07   Банковское   дело   требованиям   федерального   государственного образовательного   стандарта   среднего   профессионального   образования   и работодателей. Фонд   оценочных   средств   разработан  на   основе   законодательства Российской Федерации и соответствующих типовых положений министерства образования   и   науки   Российской   Федерации:  федерального   закона   от 29.12.2012  г.   №273­ФЗ   «Об   образовании   в   Российской   Федерации», приказа  министерства   образования   и   науки   Российской   Федерации   от 16.08.2013г.  Приказ   Минобрнауки   России   от   14.06.2013   N   464   (ред.   от 22.01.2014)   «Об   утверждении   Порядка   организации   и   осуществления образовательной   деятельности   по   образовательным   программам   среднего профессионального   образования»     (Зарегистрировано   в   Минюсте   России 30.07.2013   N   29200),   стандарта   ФГОС   СПО   080110   Банковское   дело утвержденного   приказом   министерства   образования   и   науки   Российской Федерации от 24 июня 2010г. №703 Фонд оценочных средств фиксирует основные регламенты подготовки и проведения   процедуры   промежуточной   аттестации,   определенные   в нормативных и организационно­методических документах ГБПОУ «СТЭК»: положения   о   текущем   контроле   знаний   и   промежуточной   аттестации обучающихся   ГБПОУ   «СТЭК»,   утвержденного   «18»   марта   2015г; положением   о   формировании   фонда   оценочных   средств   для   проведения текущего контроля успеваемости,  промежуточной аттестации  обучающихся ГБПОУ «СТЭК» утвержденного «18» марта  2015г. 4 Фонд   оценочных   средств   разрабатывается   и   доводится   до   сведения обучающихся в течение первых двух занятий от начала обучения. В программе используются следующие сокращения:        СПО ­  среднее профессиональное образование               ФГОС   ­   федеральный   государственный   образовательный стандарт        У ­  код контролируемых умений        З ­ код контролируемых знаний 5 2 ПАСПОРТ ФОНДА ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ  Фонд оценочных средств  предназначен для промежуточной аттестации по дисциплине МДК 04.01. Операции Банка России 2.1 Вид промежуточной аттестации – экзамен 2.2   Срок   проведения   промежуточной   аттестации   –   7   семестр,   в соответствии с учебным планом утвержденным «27»  мая  2014г. 2.3 Форма промежуточной аттестации – устный опрос 2.4 Требования к уровню подготовки студентов В   результате   освоения   дисциплины   МДК   04.01.   Операции   Банка   России студент должен:  уметь: У1 У2 У3 У4 У5 У6 У7 У8 У9 У10 У11 У12 У13 У14 ­ оформлять и отражать в учете кассовые и эмиссионные операции учреждений Банка России; составлять отчетность по кассовым операциям и резервным фондам; проводить экспертизу платежеспособности банкнот и монет Банка России; оформлять   и   отражать   в   учете   работу   с   неплатежными,   поддельными   и сомнительными денежными знаками; анализировать отчетность о кассовых оборотах учреждений Банка и кредитных организаций составлять прогнозы кассовых оборотов; открывать     корреспондентские     счета     (субсчета)     кредитным     организациям (филиалам)  в учреждениях Банка России и вести лицевые счета; выполнять учет операций по межбанковским расчетам с применением авизо; отражать на счетах бухгалтерского учета операции по начальному и ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах; анализировать   состояние   корреспондентских   счетов   (субсчетов)   кредитных организаций (филиалов); вести картотеку неоплаченных расчетных документов из­за отсутствия средств на корреспондентском счете; определять достаточность обеспечения кредитов Банка России; оформлять операции по предоставлению кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, закладом   векселей,   залогом   прав   требований   по   кредитным   договорам   и поручительствами банков; 6 У15 У16 У17 У18 У19 У20 У21 У22 У23 У24 У25 З1 З2 З3 З4 З5 З6 З7 З8 З9 З10 З11 З12 З13 З14 З15 З17 отражать   в   учете   операции   учреждений   Банка   России   по   предоставлению   и погашению кредитов; отражать в учете операции по начислению и взысканию процентов; вести учет просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам Банка России; оформлять   и   отражать   в   учете   операции   по   привлечению   от   кредитных организаций денежных средств в депозиты; рассчитывать, отражать в учете начисление и уплату процентов по депозитным операциям в учреждениях банка России; рассчитывать суммы обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Банке России; контролировать   правильность   представленного   кредитной   организацией   в учреждение Банка России расчета регулирования обязательных резервов; определять   суммы   недовнесенных   или   излишне   внесенных   кредитными организациями средств; отражать   в   бухгалтерском   учете   учреждений   Банка   России   операции   по зачислению,   возврату,     а     также     регулированию     обязательных     резервов кредитных   организаций; рассчитывать суммы       штрафных       санкций       за       нарушение       порядка резервирования; использовать специализированное       программное обеспечение для совершения операций Банка России; знать:   обязательное совершения   и   учет   кассовых   и   эмиссионных   операций   в нормативные   правовые   документы,   регулирующие   межбанковские   расчеты   в расчетной сети Банка России, предоставление кредитов     рефинансирования осуществление   Банком   России   депозитных   операций, резервирование; теоретические основы эмиссионного регулирования; функции  учреждений  Банка  России  в  сфере  организации  налично­денежного обращения, механизм эмиссионно­кассового регулирования; организационную   структуру   подразделений   и   требования   к   персоналу учреждений   Банка   России,   занятому   кассовым   обслуживанием   клиентов   и обработкой денежной наличности; порядок учреждениях Банка России; организацию работы касс пересчета, приходных, расходных, приходно­расходных и разменных касс; признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России; порядок   открытия   корреспондентский   счетов   (субсчетов)   кредитным организациям (филиалам); организацию расчетов в пределах одного учреждения Банка России; систему расчетов с применением авизо; основы организации системы банковских электронных срочных платежей; формы и механизм рефинансирования кредитных организаций; виды кредитов Банка России; условия   предоставления     и порядок документального оформления кредитов, обеспеченных  залогом  ценных  бумаг,  активами  и  поручительствами  банков; 7 З18 З19 З20 З21 З22 323 З24 З25 З26 З27 депозитарный учет ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России; порядок погашения кредитов в случае исполнения/неисполнения банками своих обязательств перед Банком России; виды депозитных операций Банка России с банками­резидентами; порядок проведения и учет депозитных операций в форме депозитных аукционов, по фиксированной процентной ставке с использованием электронных технологий; порядок и учет выплаты процентов по депозитам; меры   воздействия,   применяемые   Банком   России   при   нарушении   условий депозитных сделок; порядок    расчета     и     перечисления     обязательных   резервов,   депонируемых   в Банке России; регулирование размера обязательных резервов; порядок контроля Банком России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований; меры   воздействия,   применяемые   к   кредитным   организациям   за   нарушение порядка резервирования Компетенции,   формируемые   у   обучающегося   в   результате   освоения МДК 04.01. Операции Банка России: 8 Код ОК 1 ОК 2 ОК 3 ОК 4 ОК 5 ОК 6 ОК 7 ОК 8 ОК 9 ОК 10 ОК 11 ОК 12 Наименование результата обучения Понимать   сущность   и   социальную   значимость   своей   будущей   профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы  и способы выполнения профессиональных задач, оценивать  их эффективность и качество. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести  за них ответственность. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой  для эффективного выполнения профессиональных  задач, профессионального и личностного развития. Использовать информационно­коммуникационные технологии  в профессиональной деятельности. Работать  в  коллективе  и   команде,   эффективно   общаться   с  коллегами, руководством, потребителями. Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных),  результат выполнения заданий. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития,  заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение  квалификации. Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной  деятельности.                                           Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми,  устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и  этнических различий. Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию  мероприятий по обеспечению безопасности труда. Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных  профессиональных знаний (для юношей). ПК 4.1 Совершать и оформлять эмиссионно­кассовые операции ПК 4.2 Производить и оформлять межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России. ПК 4.3 Производить   и   оформлять   операции   по   рефенансированию   кредитных организаций ПК 4.4 Выполнять и оформлять депозитные операции с кредитными организациями ПК 4.5 Осуществлять контроль за выполнением кредитными организациями резервных требований Банка России 2.5 Документационное обеспечение подготовки и проведения промежуточной аттестации по МДК 04.01. Операции Банка России: комплект учебно­методической документации: ­ комплект законодательных и нормативных документов; ­ комплект унифицированных форм  документации. 9 2.6   Техническое   обеспечение   подготовки   и   проведения   промежуточной аттестации: ­ комплект учебно­методической документации ­ персональный компьютер  3 МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ 10 Перечень вопросов для подготовки к экзамену  по МДК 04.01. Операции Банка России для обучающихся ГБПОУ «СТЭК»  1. Банк России как единый эмиссионный центр. Безналичная и наличная эмиссия   Банка   России,   их   взаимосвязь   и   особенности.   Способы регулирования наличной и безналичной эмиссии. Механизм выпуска денег в обращение и их изъятия. 2.   Систематизация  экономической  информации о  состоянии денежного обращения.   Анализ   изменений   в   денежном   обращении   в   их   единстве   с показателями   социально­экономического   развития   на   основе   банковской   и статистической отчётности. Анализ потоков наличных денег, находящихся в обращении.   Использование   результатов   экономического   анализа   состояния денежного   обращения     для   разработки   мероприятий   в   области   денежно­ кредитного регулирования 3.  Функции Центрального хранилища и межрегиональных хранилищ Банка России.     Функции,   задачи   и   организация   работы   управлений   (отделов) эмиссионно­кассовых   операций   в   территориальных   учреждениях   Банка России. Организация экономической работы по денежному обращению 4.  Содержание, порядок и периодичность составления прогноза кассовых оборотов. Источники экономической информации для составления прогноза кассовых оборотов. Анализ статистической отчётности о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Использование отчётных данных при составлении прогнозных расчётов ожидаемой эмиссии. Контроль за   соответствием   купюрного   состава   банкнот   и   монеты   в   обращении потребностям налично­денежного оборота 5.  Выпуск Банком России инвестиционных и памятных монет 6. Организация ведения кассовых операций в учреждениях Банка России. Организационная   структура   подразделений   и   требования   к   кассовым работникам 7. Порядок     совершения     и     оформления     кассовых     операций     в учреждениях     Банка   России   при   обслуживании     кредитных     организаций 11 (филиалов)  и  клиентов.  Порядок  приёма денежной наличности.  Порядок выдачи     денежной     наличности.     Пересчёт,     сортировка,     формирование, упаковка,   хранение   денежных   знаков.   Формирование   и   хранение   кассовых документов 8. Регулирование     оборотных     касс     в     учреждениях     Банка     России. Установление  лимита оборотной кассы 9. Порядок   работы   и   оформления   операций   с   банкнотами   и   монетой резервных   фондов   в   учреждениях   Банка   России   и   территориальных учреждениях Банка России. Распоряжение резервными фондами 10. Ответственность   за   сохранность   ценностей   и   соблюдение   правил совершения   кассовых   операций.   Порядок   оформления   и   возмещения кассовых   просчётов   и   других   нарушений   порядка   ведения   эмиссионных   и кассовых операций. Отчётность о кассовых оборотах 11. Защита   денежных   знаков   от   фальсифицирования.   Признаки платёжеспособности     неплатёжными, поддельными  и  сомнительными  денежными  знаками. Технические средства,   банкнот   и   монет,   Работа     с   применяемые   для   экспертизы   подлинности   денежных   знаков. Автоматизированная система эмиссионно­кассовых работ и учёта денежных ценностей 12. Характеристика  балансовых  и  внебалансовых  счетов,  используемых для  учёта  эмиссионных и кассовых операций в учреждениях Банка России 13. Бухгалтерский   учёт   и   оформление   операций   по   кассовому обслуживанию   кредитных   организаций   и   других   клиентов   в   расчётно­ кассовых   центрах.   Бухгалтерский   учёт   приёма   денежной   наличности. Бухгалтерский   учёт   выдачи   денежной   наличности.   Порядок   обработки денежных знаков. Порядок работы кассира оборотной кассы 14. Оформление     и     отражение     в     учёте     работы     с     неплатёжными, сомнительными     и   денежными     знаками.     Бухгалтерский     учёт     кассовых просчётов  и  других  нарушение  дисциплины 15. Бухгалтерский     учёт     банкнот     и     монеты     резервных     фондов. Бухгалтерский     учёт   и   оформление   операций   по   перечислению   денежной 12 наличности в резервные фонды. Бухгалтерский учёт и оформление операций по перечислению банкнот и монеты резервных фондов в оборотную кассу. 16. Оформление и бухгалтерский учёт операций по перевозке банкнот и монеты   резервных   фондов.   Бухгалтерский   учёт   и   оформление   валютных исправлений   по   результатам   пересчёта   и   сортировки   банкнот   резервных фондов 17. Организация   и   структура   платёжной   системы   России,   правовые   и институциональные аспекты её функционирования.   Федеральный   закон   от 27.06.2011     №     161­ФЗ     «О     национальной   платёжной   системе».     Роль   и участие   Банка   России,   кредитных   организаций   и   других   частных   и государственных   организаций   в   формировании   и   развитии   платежной системы.   Банка   России   как   орган,   регулирующий,   координирующий   и лицензирующий организацию расчётных и клиринговых систем. Полномочия Банка  России  по  осуществлению  надзора  и  наблюдения  в национальной платёжной системе 18. Платёжные инструменты и формы расчётов. Организация безналичных расчётов.   Ответственность   участников   за   нарушение   законодательства   о расчётах 19. Межбанковские     платёжные     системы.     Платёжная     система     Банка России.     Платёжные   системы   кредитных   организаций.   Платёжные   системы Расчётная   сеть   Банка   России:   структура,   функции.   Роль   расчётно­ расчётных небанковских кредитных организаций 20. кассовых центров Банка России в организации межбанковских расчётов 21. Заключение договоров о корреспондентских отношениях с кредитными организациями   (филиалами).   Порядок   открытия   корреспондентских   счетов (субсчетов) кредитными организациям (филиалам). Режим функционирования корреспондентских   счетов   (субсчетов)   кредитных   организаций   (филиалов), выверка   расчётов   по   корреспондентским   счетам   (субсчетам).   Контроль   за соблюдением правил и сроков совершения расчётных операций кредитными организациями.   Анализ   состояния   корреспондентских   счетов   (субсчетов) кредитных организаций (филиалов) 13 22. Ценовая политика. Плата за расчётные услуги Банка России 23. Системы   расчётов   по   операциям   с   ценными   бумагами.   Расчётные системы бирж и Национальный депозитарный центр 24. Развитие   технической   инфраструктуры   платёжной   системы. Организация работы по повышению уровня безопасности платёжной системы России 25. Характеристика   балансовых   счетов,   используемых   в   учреждениях   России   для   учёта   межбанковских   расчётов. Банка   корреспондентских счетов (субсчетов) 26. Порядок   списания   средств с корреспондентских счетов (субсчетов)   Нумерация кредитных организаций(филиалов). Порядок ведения карточек неоплаченных расчётов документов из­за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитных организаций 27. Система   расчётов   с     применением   авизо.   Назначение     и   правила составления авизо. Почтовое и телеграфное авизование платежей 28.  Порядок  проведения  и  бухгалтерский  учёт  операций  по  начальным и  ответным оборотам на основании кредитовых авизо. Порядок проведения и учёт операций по начальным и ответным оборотам на основании дебетовых авизо. Обработка     поступающих   авизо.   Бухгалтерский  учёт  операций  по контролю и квитовке ответных расчётов 29. Регистрация дефектных авизо, порядок их приёма к проводу. Ответы на запросы по начальным оборотам. Бухгалтерский учёт неквитующихся сумм 30. Нормативные   акты,   регулирующие   порядок   совершения   электронных платежей в расчётнойсети Банка  России.  Основные  принципы  создания  и функционирования  электронной системы  межбанковских расчётов в России. Участники   электронных   расчётов,   заключение   договоров   на   выполнение платежей электронным способом 31. Нормативная   база   использования   электронных   документов.   служебно­ Электронные   платёжные   документы,   электронные     информационные       документы,       электронно­цифровая       подпись,   код аутентификации. Порядок работы с электронными документами 14 Внутрирегиональные   и   межрегиональные   межбанковские   электронные 32. платежи. Централизованная и децентрализованная обработка. Многорейсовая обработка платежей 33. Характеристика   балансовых   счетов   по   учёту   электронных   платежей. Порядок   проведения   и   бухгалтерский   учёт   операций   по   начальному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах. 34. Порядок      проведения     и     бухгалтерский      учёт     операций      по ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах.   Порядок     проведения     и     бухгалтерский     учёт     операций     по контролю  и  квитовке  межбанковских электронных платежей 35. Система   валовых   расчётов   в   режиме   реального   времени   (система банковских электронных срочных платежей  (система  БЭСП)):  назначение, принципы  функционирования,  организация, участники, тарифы на услуги 36. Порядок проведения платежей в системе БЭСП. Бухгалтерский учёт в подразделениях Банка России платежей, проведённых через систему БЭСП 37. Банк     России     как     кредитор     последней     инстанции.     Цели     и экономическое   содержание   рефинансирования   Центральным   банком кредитных   организаций.   Взаимосвязь   рефинансирования   с   операциями, операциями,    осуществляемыми     Банком     России     в    рамках     реализации единой  государственной денежно­кредитной политики. Нормативно­правовая база,   регулирующая   порядок   предоставления   кредитов   рефинансирования: Положение     Банка     России     от     04.08.2004     №     236­П   «О   порядке предоставления     Банком     России     кредитным     организациям     кредитов, обеспеченных   залогом   (блокировкой)   ценных   бумаг»,   Положение     Банка России  от  12.11.2007  №  312­П «О порядке предоставления  Банком  России кредитным   организациям   кредитов,   обеспеченных активами», Положение Банка   России   от   30.11.2010   №   362­П   «О   порядке   предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом».   Выбор 38. Формы,   приоритетных  форм и методов предоставления кредитов рефинансирования   рефинансирования.     принципы     и     механизм   в условиях посткризисного развития экономики. 15 Разделение   функций   и   полномочий   между   Банком   России   и   его 39. территориальными   учреждениями   в   ходе   реализации   механизма рефинансирования.   Контроль   за   своевременным   возвратом   кредитов, выданных   Банком   России.   Работа   по   взысканию   просроченной   и переоформлению   безнадёжной   задолжности   по   ранее   выданным   кредитам рефинансирования 40. 41. Условия предоставления  кредитов. Ломбардный список ценных бумаг. Виды предоставляемых кредитов, краткая характеристика Процентная ставка Банка России     по     кредитам.     Договорная     основа взаимоотношений       контрагентов.   Определение   остаточности   обеспечения кредитов.  Регламент  проведения  операций  по  предоставлению кредитов. Порядок  начисления  и  уплаты  процентов.  Порядок  погашения  кредитов в случае исполнения/неисполнения банками своих обязательств перед Банком России 42. Порядок   предоставления   банкам   ломбардного   кредита   по фиксированной   ломбардной   процентной   ставке.   Выдача     Банком     России ломбардных  кредитов  на  аукционной  основе.  Американский и голландский способы проведения аукционов. Документальное оформление операций. 43. Порядок   предоставления   Банком   России   краткосрочных   кредитов банкам.   Регламент   предоставления   внутридневных   кредитов.   Порядок погашения и переоформления внутридневного кредита в кредит «овернайт». Особенности   предоставления   Банком   России   однодневных   расчётных кредитов (кредитов «овернайт») 44. Предоставление   Банком   России   кредитным   организациям   кредитов, обеспеченных активами или поручительствами. Виды кредитов, способы их предоставления. Основные условия и регламент предоставления и погашения кредитов. Требования к обеспечению кредитов. Документальное оформление операций. 45. Депозитарные   операции   с   ценными   бумагами   при   предоставлении   и погашении кредитов Банка России 16 46. Характеристика     счетов     по     учёту     кредитов     Банка     России, предоставляемых кредитными организациями 47. Бухгалтерский   учёт   операций   по   предоставлению   кредитов   банкам. Бухгалтерский учёт операций по погашению кредитов банками 48.  Бухгалтерский учёт начисления и взыскания процентов за пользование кредитами Банка России. Бухгалтерский  учёт  просроченной  задолженности и  просроченных  процентов по кредитам, предоставляемых Банком России.   Депозитарный   учёт   ценных   бумаг,   принимаемых   в   качестве 49. обеспечения   кредитов   Банка   России.     Бухгалтерский   учёт   операций   по реализации   заложенных   ценных   бумаг   в   случае   неисполнения   кредитной организацией обязательств по погашению кредита  50. Нормативно­правовая     осуществления     база     Банком     России депозитных  операций с банками­резидентами. Положение  Банка  России  от 05.11.2002     №     203­П     «О     порядке   проведения   Центральным   Банком Российской   Федерации   депозитных   операций   с   банками­резидентами в валюте Российской Федерации». Цель, основные условия, виды проводимых операций. 51. Регламент   проведения   процентных   депозитных   аукционов.   Порядок удовлетворения   заявок   банков­участников.   Документальное   оформление операций.   Приём   в   депозит   временно   свободных   средств   банков   по фиксированной     процентной   ставке.   Процедура   совершения   операций   и  её   Проведение   Банком   России   депозитных   операций   с   использованием документальное оформление 52. системы «Рейтерс­дилинг». 53. Стандартные   условия   и   регламент   проведения   операций. Предоставление    Банком    России    информации     об    условиях    и    итогах проведения депозитных операций. Соблюдение банковской тайны об участии конкретных банков в депозитных операциях. 54.   Порядок   погашения   и   выплаты   процентов   по   депозитам.   Возврат депозита на корреспондентский счёт банка. Меры воздействия, применяемые Банком России при нарушении условий депозитных сделок 17 55. Характеристика счетов по учёту депозитных операций Банка России. Порядок   открытия   счетов   кредитным   организациям   в   учреждениях Банка России для депонирования денежных средств.  56. Бухгалтерский учёт средств, привлечённых Банком России в депозиты. Бухгалтерский учёт начисления и выплаты процентов по депозитам 57. Резервные   требования   как   инструмент   регулирования   общей ликвидности   банковской   системы   и   денежной   массы   в   обращении,   его взаимодействие   с   другими   инструментами   денежно­кредитного регулирования.   Установление   и   изменение   Банком   России   нормативов обязательных резервов. 58.   Порядок     расчёта     и     перечисления     обязательных     резервов, депонируемых  в  Банке России соответствии  с  Положением  Банка  России от     07.08.2009     №     342­П     «Об     обязательных   резервах   кредитных организаций».   Регулирование   размера   обязательных   резервов.   Порядок депонирования   обязательных   резервов   путём   выполнения   кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов 59.   Порядок регулирования обязательных резервов при реорганизации и изменении места нахождения кредитной организации. Выполнение  резервных требований     кредитными     организациями,     осуществляющими   меры   по финансовому оздоровлению и предупреждению банкротства 60.  Контроль  Банка  России  за  выполнением  кредитными  организациями обязательных   резервных   требований.   Меры     воздействия     на     кредитные организации  в  случае  невыполнения резервных требований. 61. Характеристика   счетов   по   учёту   операций   по   депонированию   и регулированию обязательных резервов кредитных организаций.  Оформление и   бухгалтерский   учёт   операций   по   депонированию   и   регулированию   и обязательных   резервов   бухгалтерский     учёт     операций     по   результатам   регулирования   платежей   Оформление     кредитных     организаций.   между суммами обязательных резервов в рублях и иностранной валюте 62. Бухгалтерский учёт недовнесённых кредитными организациями сумм в обязательные   резервы.   Бухгалтерский     учёт     регулирования     резервов 18 кредитных   организаций,   которым направлены предписание об ограничении круга   выполняемых   операций   или   документы   на   отзыв   лицензии   на совершение банковских операций. Бухгалтерский учёт начисленных штрафов за нарушение порядка резервирования Перечень практических задач для подготовки к экзамену по МДК 04.01. Операции Банка России  для обучающихся ГБПОУ «СТЭК»  Задача 1 Исходные данные: Для регулирования размера обязательных резервов банком в таблице представлены данные.  Сведения для регулирования обязательных резервов (руб)  Показатели     по 1. Привлеченные средства на расчетных, текущих,   депозитных   и   других   счетах, рассчитанные средней хронологической всего в том числе: 1.1. Привлеченные средства в рублях от физических лиц  1.2. Привлеченные средства юридических лиц  ­ нерезидентов в валюте российской федерации 2.   Остатки   кассы,   рассчитанные   по средней хронологической 3.   Фактически   внесено   обязательных резервов   на Остаток 1.05. 5 753 938 Остаток 1.06. 8 260 000   на 4 978 753 7 360 000 775 185 900 000 951 021 451 370 900 000 Требуется: 1. Определить состав нормативных актов по регулированию резервов и   перечислить действующие нормы отчислений в обязательные резервы. 1.  Привести перечень документов, используемых для расчета резервов 2. Произвести регулирование обязательных резервов, составить  бухгалтерские записи  и определить ответственность банка. Задача 2 Исходные данные: 19 В коммерческом банке «Самара» на начало дня   22.07.15 были следующие остатки на счетах: 30102   «Корреспондентский   счет   коммерческого   банка   в   Банке   России»   ­ 4000000 рублей; 20202 «Касса банка» ­ 320000 рублей; 45204 «Кредит, выданный АО «Фотон» ­ 18000 рублей;  70201 «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты» ­ 450000 рублей; 70203   «Проценты,   уплаченные   физическим   лицам   по   депозитам»   ­   300000 рублей; 70601   «Проценты,   полученные   по   предоставленным   кредитам»   ­   658700 рублей; 40702 «Расчетный счет АО «Фотон» ­ 15000 рублей; 40602 «Расчетный счет ООО «Строитель» ­ 13000 рублей; 40502 «Расчетный счет ООО «Лист» ­ 5000 рублей; 31204 «Кредит, полученный от Банка России» ­ 250000 рублей; 42301 «Вклад до востребования Иванова В.В.» ­ 1000 рублей; 61008 «Материалы» ­ 24500 рублей. В коммерческом банке за два дня  были совершены следующие операции: 22.07.16  1. Клиентом банка ООО «Строитель» перечислено по платежному поручению № 103  в другой банк ­ 10000 рублей; 2. По распоряжению кредитного отдела № 204 выдан межбанковский кредит на 30 дней другому коммерческому банку ­ 200000 рублей; 3. По платежному поручению № 245 возвращен кредит Центрального Банка ­ 250000 рублей;   4.   По   платежному   поручению   №   246   оплачены   проценты   по   кредиту Центрального Банка – 7000 рублей; 5.   По   выписке   с   корреспондентского   счета   ЗАО   «Фотон»   по   платежному поручению № 162 зачислено от покупателя ­ 11720 рублей; 6. АО «Фотон» по денежному чеку 043767 получено из кассы банка ­ 4300 рублей; 7. ООО «Строитель» в кассу банка по объявлению на взнос наличными № 2 сданы денежные средства ­ 5000 рублей; 8. По приходному кассовому ордеру № 7 пополнен депозитный вклад Иванова В.В. до востребования на ­ 5000 рублей;  9. По расходному кассовому  ордеру № 12   выдано в подотчет работнику банка Сидорову С.Н. на приобретение канцелярских принадлежностей ­ 1000 рублей; 10.   По   платежному   поручению   №   75   получены   проценты   за   кредит, предоставленный клиенту другого банка  ­ 5400 рублей; 11.   На   основании   авансового   отчета   №   2   оприходованы   канцелярские принадлежности  ­ 800 рублей; 20 12.   По   приходному   кассовому   ордеру     №   8   Сидоровым   С.Н.   возвращен остаток подотчетной суммы ­ 200 рублей.  23.07.16  1. По приходному кассовому ордеру № 1 от Петрова Н.Н. на 90 дней принят депозитный вклад ­ 10000 рублей;  2. АО «Фотон» по платежному поручению № 285 с расчетного счета заплатил часть полученного ранее кредита  ­ 13000 рублей; 3. Распоряжением кредитного отдела № 206 с  расчетного счета ЗАО «Фотон» списаны  проценты по кредиту ­ 1700 рублей; 4. По выписке с корреспондентского счета ООО «Строитель» по платежному поручению № 301  зачислено ­ 7000 рублей; 5. Распоряжением отдела по работе с физическими лицами № 304 начислены и зачислены во вклад проценты по депозиту Иванову В.В. в размере ­ 570 рублей; 6.   На   основании   платежного   поручения     №   207   получены   проценты   по предоставленному ранее межбанковскому кредиту ­ 5000 рублей;  7. По выписке с корреспондентского счета по платежному поручению № 134 АО «Фотон» зачислены ­ 15700 рублей;  8.   По   платежному   поручению   №   286   на   расчетный   счет   ООО   «Лист» зачислены денежные средства от АО «Фотон» в размере ­ 2000 рублей;  9.   По   платежному   поручению   №     106   ООО   «Лист»   были   перечислены денежные средства в другой банк в размере ­ 2500 рублей. Требуется: 1. 2. Составьте бухгалтерские проводки и  схемы лицевых счетов.  Определите остаток средств на счетах. Задача 3 Исходные данные: Коммерческий  банк  обратился   в ЦБ  РФ  за  получением  ломбардного кредита   20   млн.   руб.   В   обеспечение   кредита   предоставляются   облигации Самарской   области   периодом   обращения   до   17.04.2017   года   в   количестве 2106   штук номиналом 1000 тыс. руб. Рыночная стоимость ценной бумаги составляет 1006,8 руб. Поправочный коэффициент определен 0,9.  Требуется: 1. Определить достаточность обеспечения ломбардного кредита.  2. Указать перечень документов предоставляемых банком­заемщиком для получения ломбардного кредита. Задача 4 21 Исходные данные: Коммерческий   банк   обратился   в   Центральный   Банк   за   получением ломбардного кредита 50 млн. руб В обеспечение кредита были представлены облигации ООО «Мегафон­Финанс» в количестве 5200 штук номиналом 1000 руб. Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредита, составляет 0,95.  Требуется: 1   Определить   законность   и   достаточность   обеспечения   ломбардного кредита. 2. Составить бухгалтерские записи по операциям 3.Обосновать документально проведенные операции Задача 5 Исходные данные: Предприятия согласовали с банком следующие способы и сроки сдачи  денежной выручки: Таблица 1­ Условия сдачи денег Предприятия Способ Срок 1. ООО « Веста» 2. ООО Кафе «На  Полевой» 3. ООО «Сервис­плюс» 4. Ледовый дворец Инкассаторский аппарат Инкассаторский аппарат Ежедневно 17 часов Ежедневно 16 часов Самоносом Самоносом в операционную  кассу вне кассового узла Ежедневно 11 часов Ежедневно 19 часов Приходная касса работает с 9 до 15 часов, вечерняя касса ­ с 16 часов  до 22 часов, операционная касса вне кассового узла ­ с 10 часов до 20 часов. 5  сентября сдали в банк денежную выручку: ­ ООО «Веста» ­ 684 тыс. руб. –  ООО Кафе «На Полевой» ­ 215 тыс. руб. – ООО  «Стрела» ­ 1384 тыс. руб. –  ООО «Сервис­плюс» ­ 98 тыс. руб. ­ АТП ­ 147 тыс. руб. – Ледовый дворец­  102 тыс. руб.  Определить остаток операционной кассы на утро 6 сентября, если на 5  сентября он составлял 35 млн. рублей.  Предприятия согласовали с банком следующие сроки выплаты  заработной платы: 1­3 ­ химический комбинат, мясокомбинат; 4­6 ­ ледовый  дворец, ООО «Стрела»; 7­9 – ООО Кафе «На Полевой», АТП; 10­12 ­ обувная фабрика, молокозавод; 13­15 ­ швейное предприятие, ООО «Сервис­плюс». .Для получения наличных денег на заработную плату были  представлены в банк денежные чеки:  Таблица 2­ Сведения о представлении денежных чеков  Дат Предприятие Сумма, тыс. руб 22 Химический комбинат Мясокомбинат Макаронная фабрика ООО «Стрела» Ледовый дворец ООО Кафе «На Полевой» Автотранспортное предприятие Молокозавод Обувная фабрика а 1 2 2 3 4 5 8  9 10 11 Швейное предприятие 12 ООО «Сервис­плюс» 1221,0 754,7 215,0 2352,4 418,3 815,5 870,0 612,0 954,8 627,0 380,4 Предполагается, что средств на расчетных счетах клиентов для оплаты  денежных чеков достаточно. Требуется: 1. Определить возможность выдачи наличных денег клиентам банка. Задача 6 Исходные данные: Норма обязательных резервов равна 4,25%. Избыточные резервы отсутствуют. Спрос на наличность составляет 23% от объема депозитов (коэффициент  депонирования). Сумма резервов равна 71 млрд. р. Требуется: 1. Определить, чему равно  предложение денег? Задача 7 Исходные данные: 6 декабря в РКЦ поступили заявки от клиентов на получение наличных денег 7 декабря: Направление выдачи Сбербанк Городской Городская администрация Глав почтамт банк  РОНО Управление культуры Заработная 1.   плата 2. Командировочные расходы 3.   Хозяйственные расходы 4. Пособия 5. Подкрепления 150000 7500 42500 1200 5000 3000 350 727 700 1800 550 1100 23 Лимит оборотной кассы составляет 200 млн. рублей, остаток на 7 декабря соответствует лимиту.  Требуется: 1. Рассчитать возможность выдачи наличных денег из кассы РКЦ.  2. Отрегулировать оборотную кассу. 3.   Какие   действия   следует   предпринять,   если   Главпочтамт   откажется   от подкрепления 7 декабря. Задача 8 Исходные данные: Сумма   недовзноса   коммерческого   банка   в   фонд   обязательных   резервов составляет   250   тыс.   руб.,   просрочка   платежа   –   13   дней.   Ставка рефинансирования Банка России – 10% годовых. Банк четыре раза нарушал сроки и полноту депонирования обязательных резервов. Требуется: 1. Рассчитать сумму штрафа за недовзнос в обязательные резервы в каждом случае. 2. Составить бухгалтерские записи по резервным суммам 3. Назвать санкции, применяемые Банком России к коммерческому банку при невыполнении   требований   о   своевременном   и   полном   перечислении обязательных   резервов,   несвоевременном   представлении   расчета регулирования   размера   обязательных   резервов,   недостоверности   сведений, содержащихся в расчете и других необходимых документах. Задача 9 Исходные данные: Минимально   допустимый   остаток   денег   в   операционной   кассе   КБ «Центральный»   установлен   в   размере   1000   тыс.   рублей.   На   1   сентября фактический остаток соответствовал утвержденной сумме.  В   первой   половине   сентября   в   кассу   банка   поступили   суммы, представленные в таблице.  Таблица 1 ­ Данные о поступлении выручки в кассу банка Дата  ООО «Морозко» ООО ТД  АТП  1.  2.  3.  4.  5.  8.  9.  10.  11.  398  339  474  291  194  223  234  186  249  «Уют»  523  56  830  612  254  43  286  646  519  72  ­  ­  ­  ­  ­  65  ­  ­  ООО  «Праздник» 172  265  81  82  85  153  171  102  64  Другие организации  834  811  720  782  353  771  802  736  805  24 12.  15.  194  292  273  293  63  ­  58  78  688  855  Все поступления денежной выручки, кроме сумм от ООО ТД «Уют», осуществляются в приходную кассу в течении операционного дня. ООО  ТД «Уют» сдает выручки в вечернюю кассу через инкассаторов. Банком были установлены следующие дни для поучения денег на оплату труда: 1 ­3 ­ химический комбинат, мясокомбинат, дворец спорта; 4­6 ­ ООО «Морозко»,   молокозавод;   7­9   ­   кожгалантерейная   фабрика,   макаронная фабрика;   10­12­   обувная   фабрика,   автотранспортное   предприятие;   13­15   ­ швейное   предприятие,   центр   досуга,   сервисный   центр.   Для   получения наличных денег на выплату заработной платы и пособий были представлены денежные чеки: Таблица 2­ Сведения о предоставлении денежных чеков Предприятие Сумма, тыс.руб. Химический комбинат ООО ТД «Уют» Молокозавод Мясокомбинат ООО «Морозко» Кожгалантерейная фабрика Макаронная фабрика Автотранспортное предприятие ООО «Праздник» Сервисный центр 2150 60 1123 1547 3524 1025 859 1747 479 247 Дат а 1 2 3 4 5 6 7 9 11 12 Предполагается, что на расчетных счетах клиентов средств для оплаты  чеков достаточно. Кроме того, другие клиенты банка получали наличные деньги на   командировочные, хозяйственные расходы и другие нужды в следующих  размерах (тыс. рублей): 1сентября ­200; 2сентября ­ 430; 3сентября ­ 700;  4сентября ­ 350; 5сентября ­ 300; 8сентября ­ 440; 9сентября ­ 480; 10  сентября ­ 310; 11 сентября ­ 540; 12 Сентября­370; 15 сентября ­480.  Требуется: Отрегулировать операционную кассу за период первой  половины сентября. Задача 10 Исходные данные: Лимит операционной кассы банка равен 500 тыс. руб.  2 декабря в банк поступили заявки от клиентов на получение наличных денег  3 декабря:  ­ АО «Кинельмолоко» 650 тыс. руб.  ­ АО «Мясокомбинат Самарский»  505 тыс. руб.  25 ­ ООО «Мозаика»    230 тыс. руб.  ­ ООО «Триада»  100 тыс. руб.  3 декабря в операционную кассу банка будет зачислена выручка торгового дома в сумме 300 тыс. рублей, поступившая из кассы пересчета.  Требуется: 1. Определить, как изменится ситуация, если из кассы пересчета поступит 1 2. млн. рублей?    Произвести   регулирование   операционной   кассы   банка   на   3   декабря, используя оба варианта условия.  Задача 11 Исходные данные: Лимит операционной кассы банка равен 340 тыс. руб.  19 декабря в банк поступили заявки от клиентов на получение наличных денег 20 декабря:  ­ ООО «Малинка»  150 тыс. руб.  ­ ООО «Аннушка»  205 тыс. руб.  ­ АО «Максим» 450 тыс. руб.  ­ ООО «Березка» 100 тыс. руб.  20  декабря в операционную кассу банка будет зачислена выручка торгового дома в сумме 870 тыс. рублей, поступившая из кассы пересчета.  Требуется: 1. Определить, как изменится ситуация, если из кассы пересчета поступит 1 млн. рублей?  2. Произвести   регулирование   операционной   кассы   банка   на   3   декабря, используя оба варианта условия.  Задача 12. Исходные данные: ООО «Омега»  имеет в коммерческом банке «Волга» расчетный счет. На 01.04.2015 г. остаток на расчетном счете составил 274 292,84  рублей. 05.04.2015 г. зачислено безналичным путем за товар по  накладной от  31.03.2015г. №655 – 10 000,00 рублей. 15.04.2015 г. поступила оплата за товар по накладной от 12.04.2002г. №190 – 13 710,50 рублей. 16.04.2015 г. зачислено наличными – 23 696,92 рублей. 17.04.2015 г. поступила оплата за продукцию – 27 212,00 рублей. 20.04.2015г. оплачено за топливо платежным поручением от  19.04.2015г. №234 – 19 009,00 рублей. 26 25.04.2015 г. зачислено за продукцию, согласно договора от  08.07.2015г., – 100 000,00 рублей. Согласно договора расчетно­кассового обслуживания , банк начисляет доход по счету при среднедневных остатках: до 50 000 рублей – 3% годовых , от 50 001 до 100 000 рублей – 5% годовых, от 100 001 до 150 000 рублей – 7% годовых, свыше 150 001 рублей – 8% годовых. Неоплачиваемый   минимум   5   000   рублей.   Комиссионный   сбор   за каждое списание платежным поручением – 15 рублей. Требуется: 1) Выполнить все операции по зачислению и списанию, удержанию  комиссионных, начислению дохода за месяц. Задача 13. Исходные данные:  Остаток на расчетном счете на 1 октября текущего года составил 20 000 руб. Поступило 10 октября текущего года 15 000 рублей, списано 10 ноября текущего года 8 000 рублей. В данном квартале операций более не производилось. Банк ежеквартально начисляет доход на остаток по расчетному счету, согласно   договора   расчетно­кассового   обслуживания,   в   размере   5%   при среднедневных остатках до 50 000 руб., 10% при среднедневных остатках до 150 000 рублей, 15% при среднедневных остатках, превышающих 150 001 рублей. Неоплачиваемый минимум 10 000 рублей. Требуется определить сумму дохода уплачиваемого в конце IV  квартала текущего года.  Задача 14 Банк России размещает средства коммерческих банков на депозитах на  аукционной основе с использованием системы электронных торгов ММВБ.  Сумма, принимаемая в депозит, составляет 136 млрд. руб. На участие в  аукционе подали заявки 5 банков. Условия участия коммерческих банков в депозитном аукционе ЦБ РФ Банк Сумма заявки, млрд.руб Предложенные процентные ставки Сбербанк ВТБ Газпромбанк 35 75 30 Россельхозбанк 25 Альфа­Банк 20 9,9 9,8 9,5 10,1 9,6 Требуется: А) Определить, какие заявки будут удовлетворены и в каком объеме, если  известно, что аукцион проводится по американской схеме. 27 Б) Рассчитать прибыль, которую получит каждый коммерческий банк от  предоставления своих средств в пользование Центральному банку страны при  разных сроках депозита (овернайт, неделя, месяц). Задача 15 Исходные данные: 6 декабря в РКЦ поступили заявки от клиентов на получение наличных денег 7 декабря: Направление выдачи РОНО Управление АО «Металлист» ПАО Сбербанк ПАО «Респект» культуры 1. Заработная плата 4600000 2.   Командировочные расходы 3. расходы 4. Пособия   Хозяйственные 1200 350 727 15000 1700 1800 5. Подкрепления 750000 750000 42500   Лимит оборотной кассы составляет 200 млн. рублей, остаток на 7 декабря соответствует лимиту.  Требуется: 1. Рассчитать возможность выдачи наличных денег из кассы РКЦ.  2. Отрегулировать оборотную кассу. 3. Какие действия следует предпринять, если АО «Металлист» откажется от подкрепления 7 декабря. Задача 16 Исходные данные: Сумма недовзноса коммерческого банка в фонд обязательных резервов составляет   89   тыс.   руб.,   просрочка   платежа   –   7   дней.   Ставка рефинансирования   Банка   России   –   10%   годовых.   Банк   три   раза   нарушал сроки и полноту депонирования обязательных резервов. Требуется: 1. Рассчитать сумму штрафа за недовзнос в обязательные резервы в каждом случае. 2. 3. Составить бухгалтерские записи по резервным суммам Назвать санкции, применяемые Банком России к коммерческому банку при невыполнении требований о своевременном и полном перечислении 28 обязательных   резервов,   несвоевременном   представлении   расчета регулирования   размера   обязательных   резервов,   недостоверности   сведений, содержащихся в расчете и других необходимых документах. Задача 17 Исходные данные: Остаток на 1.04. Остаток на 1.03. 5 753 938 Для   регулирования   размера   обязательных   резервов   банком представлены следующие данные: Сведения для регулирования обязательных резервов (руб)  Показатели 1. Привлеченные средства на расчетных,  текущих, депозитных и других счетах,  рассчитанные по средней  хронологической всего в том числе: 1.1. Привлеченные средства в валюте от  физических лиц  1.2. Привлеченные средства в валюте  юридических лиц   2. Остатки кассы, рассчитанные по  средней хронологической 3. Фактически внесено обязательных  резервов 951 021 189000 4 978 753 5 860 000 11320  000 775 185 5460000 900 000 Требуется: Определить состав нормативных актов по регулированию резервов и   1. перечислить действующие нормы отчислений в обязательные резервы. 2. 3. бухгалтерские записи  и определить ответственность банка.  Привести перечень документов, используемых для расчета резервов Произвести регулирование обязательных резервов, составить  Задача 18 Исходные данные: Банк России размещает средства коммерческих банков на депозитах на  аукционной основе с использованием системы электронных торгов ММВБ.  Сумма, принимаемая в депозит, составляет 92  млрд. руб. На участие в  аукционе подали заявки 5 банков. Условия участия коммерческих банков в депозитном аукционе ЦБ РФ Сумма заявки, млрд.руб Предложенные процентные ставки Банк ПАО «Сбербанк России» ПАО «ВТБ­24» ПАО «Газпромбанк» 18 14 8 9,9 9,8 9,5 29 25 20 10,1 9,6 АО «Россельхозбанк» АО «Альфа­Банк» Требуется: 1. Определить, какие заявки будут удовлетворены и в каком объеме, если  известно, что аукцион проводится по американской схеме. 2. Рассчитать доход, который  получит каждый коммерческий банк от  предоставления своих средств в пользование Центральному банку страны при  разных сроках депозита (овернайт, неделя, месяц). 3. Составить бухгалтерские записи по депозитным опреациям коммерческого  банка Задача 19 Исходные данные: Сумма, находящаяся в фонде обязательных резервов составляет 23 000 т.р., Средневзвешенный остаток средств, привлеченных на счета в истекшем месяце   26   780   т.р.   Норма   обязательных   резервов   –   4,5%,   Минимальный остаток кассы ­ 25т.р., Минимальный остаток на корсчете в РКЦ – 220 т.р. Требуется: Произвести регулирование суммы обязательных резервов банка  1. 2. Составить документы на регулирование суммы обязательных резервов банка и составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам. Задача 20 На торги Центральный Банк выставил ресурсы в сумме 367 млн. рублей. Для участия в кредитном аукционе банки представили заявки со следующими условиями: Данные заявок кредитных организаций Банки Сумма заявки, млн. руб. Заявленная процентная ставка, % 1 2 3 4 5 110 93 115 40 165 11 10 10,5 14 9,8 Требуется:  Определить результаты аукциона при голландском и американском  Рассчитать суммы по ломбардному кредиту и составить  бухгалтерские  1. варианте проведения. 2. записи  Задача 21 30 Исходные данные: Коммерческий банк обратился в Центральный банк РФ за получением кредита в сумме 98  млн. руб. под обеспечение золотыми мерными слитками. Срок   испрашиваемого   кредита   9   дней,   процентная   ставка   11,5%.   Банк предлагает     в   обеспечение   54   единиц   слитков   в   стандартной   упаковке лигатурной массой 1000 гр. Цена одного грамма золота, установленная ЦБ РФ составляет   2394   руб./гр.   Поправочный   коэффициент   для   определения достаточности залога 0,9. Требуется: 1. Определить достаточность обеспечения 2. Составить   бухгалтерские   записи   по   отражению   кредита   в   учете коммерческого банка   3. Составить   перечень   документов, кредитованию под залог ценных бумаг   регулирующих   операции   по Задача 22 Исходные данные: Коммерческий банк обратился в Центральный банк РФ за получением кредита в сумме 170 млн. руб. под обеспечение золотыми мерными слитками. Срок   испрашиваемого   кредита   16   дней,   процентная   ставка   11,5%.   Банк предлагает     в   обеспечение   78   единиц   слитков   в   стандартной   упаковке лигатурной массой 1000 гр. Цена одного грамма золота, установленная ЦБ РФ составляет   2394   руб./гр.   Поправочный   коэффициент   для   определения достаточности залога 0,9. Требуется: 4. Определить достаточность обеспечения 5. Составить   бухгалтерские   записи   по   отражению   кредита   в   учете коммерческого банка   6. Составить   перечень   документов, кредитованию под залог ценных бумаг   регулирующих   операции   по Задача 23 Исходные данные: Норма обязательных резервов равна 4,25%. Избыточные резервы отсутствуют. Спрос на наличность составляет 23% от объема депозитов (коэффициент  депонирования). Сумма резервов равна 71 млрд. р. Требуется: 1. Определить, чему равно  предложение денег? Задача 24 Исходные данные: 31 На депозитный аукцион по американской системе были приняты  заявки банков: Банки А Б В Г Д Сумма (ед.) 8 5 6 2 4 % ставка 12,5 10,2 10,9 9,8 10,6 Определить   заявку   и   ставку   отсечения,   если   центральный   банк Требуется: 1. принял решение о привлечении 20 единиц свободных ресурсов. 2. заявки? По какой процентной ставке будут удовлетворены неконкурентные Задача 25 Изменение остатков привлеченных средств, рассчитанных по средней  хронологической, на расчетных, текущих, депозитных и других счетах,  открытых в коммерческом банке, характеризуется данными, приведенными в  таблице 1.  Таблица 1­ Динамика изменения остатков привлеченных средств Остатки средств, рассчитанные по средней хронологической По валютным счетам физ. лиц По рублевым счетам физ. лиц По валютным счетам юр. лиц По рублевым счетам юр. лиц 65 380 120 860 72 352 104 850 80 315 115 870 На 01.01. На 01.02. На 01.03. Требуется: 1. Определить   сумму   обязательных   резервов,   подлежащую депонированию по состоянию на 01.01. в ГТУ Банка России, а также сумму дополнительного резервирования или подлежащую возврату на последующие даты;  2. Определить,   в   какие   сроки   должны   быть   произведены дополнительные отчисления.  Задача 26 Изменение остатков привлеченных средств, рассчитанных по средней  хронологической, на расчетных, текущих, депозитных и других счетах,  открытых в коммерческом банке, характеризуется данными, приведенными в  таблице 1.  Таблица 1­ Динамика изменения остатков привлеченных средств 32 Остатки средств, рассчитанные по средней хронологической По валютным счетам физ. лиц По рублевым счетам физ. лиц По валютным счетам юр. лиц По рублевым счетам юр. лиц На 01.06. На 01.07. На 01.08. 124 680 420 980 ­ 652 184 950 190 276 215 780 Требуется: 3. Определить   сумму   обязательных   резервов,   подлежащую депонированию по состоянию на 01.01. в ГТУ Банка России, а также сумму дополнительного резервирования или подлежащую возврату на последующие даты;  4. Определить,   в   какие   сроки   должны   быть   произведены дополнительные отчисления.  Задача 27 Исходные данные: Сумма, находящаяся в фонде обязательных резервов составляет 14890 т.р., Средневзвешенный остаток средств, привлеченных на счета в истекшем месяце   26   550   т.р.   Норма   обязательных   резервов   –   4,25%,   Минимальный остаток кассы ­ 21т.р., Минимальный остаток на корсчете в РКЦ – 240 т.р.  Требуется: 1. Произвести регулирование суммы обязательных резервов банка по следующим данным:  2. Составить   документы   на   регулирование   суммы   обязательных резервов банка и составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам.  Задача 28 Исходные данные:   По   лицевому   счету   №   40702810500000363191     АО     «Рассвет»,   в течение дня были проведены следующие операции, рубли: 1.   На   расчетный   счет     зачислены   денежные   поступления   от   иногороднего плательщика ­ 25 000 руб; 2.   Оплачены   по   поручению   клиента   товарно­материальные   ценности иногороднего продавца ­ 10 000 руб; 3.   Проведены   внутренние   клиентские   платежи   (лицевой   счет   получателя открыт по балансовому счету № 40602) – 7000 руб; 4. Списаны денежные средства для депонирования на счете «Расчетные чеки» ­ 3000 руб; 5. Списаны денежные средства, выданные клиенту из кассы банка ­ 15000; 6.   Со   счета   клиента   списаны   суммы   комиссионных   за   оказанные инкассаторские услуги – 800 руб; 33 7. Инкассированные наличные деньги зачислены на расчетный счет клиента ­ 35 000 руб. Остаток   по   лицевому   счету   №   40702810500000363191   на   конец   дня составлял 28 000 руб. Требуется: 1. Отразить приведенные операции по счету АО «Рассвет». 2. Определить остаток по счету на начало дня. Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 1 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 63.   Банк   России   как   единый   эмиссионный   центр.   Безналичная   и наличная   эмиссия   Банка   России,   их   взаимосвязь   и   особенности.   Способы регулирования наличной и безналичной эмиссии. Механизм выпуска денег в обращение и их изъятия. 64. Внутрирегиональные   и   межрегиональные   межбанковские электронные   платежи.   Централизованная   и   децентрализованная   обработка. Многорейсовая обработка платежей 65. Задача Исходные данные: Для регулирования размера обязательных резервов банком в таблице представлены данные.  Сведения для регулирования обязательных резервов (руб) Остаток на 1.05. 5 753 938  Показатели 1.   Привлеченные   средства   на   расчетных, текущих,   депозитных   и   других   счетах, рассчитанные по средней хронологической всего в том числе: 1.1.   Привлеченные   средства   в   рублях   от физических лиц  1.2. Привлеченные средства юридических лиц  ­ 775 185 4 978 753 Остаток на 1.06. 8 260 000 7 360 000 900 000 34 нерезидентов в валюте российской федерации 2.   Остатки   кассы,   рассчитанные   по   средней хронологической 3. Фактически внесено обязательных резервов 951 021 451 370 900 000 Требуется: 3. Определить состав нормативных актов по регулированию резервов и   перечислить действующие нормы отчислений в обязательные резервы. 4.  Привести перечень документов, используемых для расчета резервов 5. Произвести регулирование обязательных резервов, составить  бухгалтерские записи  и определить ответственность банка. Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 2 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1   Систематизация экономической информации о состоянии денежного обращения.   Анализ   изменений   в   денежном   обращении   в   их   единстве   с показателями   социально­экономического   развития   на   основе   банковской   и статистической отчётности. Анализ потоков наличных денег, находящихся в обращении.   Использование   результатов   экономического   анализа   состояния денежного   обращения     для   разработки   мероприятий   в   области   денежно­ кредитного регулирования 2 Характеристика балансовых счетов по учёту электронных платежей. Порядок   проведения   и   бухгалтерский   учёт   операций   по   начальному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах 3  Задача Исходные данные: В коммерческом банке «Самара» на начало дня   22.07.15 были следующие остатки на счетах: 30102   «Корреспондентский   счет   коммерческого   банка   в   Банке   России»   ­ 4000000 рублей; 20202 «Касса банка» ­ 320000 рублей; 45204 «Кредит, выданный АО «Фотон» ­ 18000 рублей;  70201 «Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты» ­ 450000 рублей; 70203   «Проценты,   уплаченные   физическим   лицам   по   депозитам»   ­   300000 рублей; 35 70601   «Проценты,   полученные   по   предоставленным   кредитам»   ­   658700 рублей; 40702 «Расчетный счет АО «Фотон» ­ 15000 рублей; 40602 «Расчетный счет ООО «Строитель» ­ 13000 рублей; 40502 «Расчетный счет ООО «Лист» ­ 5000 рублей; 31204 «Кредит, полученный от Банка России» ­ 250000 рублей; 42301 «Вклад до востребования Иванова В.В.» ­ 1000 рублей; 61008 «Материалы» ­ 24500 рублей. В коммерческом банке за два дня  были совершены следующие операции: 22.07.16  1. Клиентом банка ООО «Строитель» перечислено по платежному поручению № 103  в другой банк ­ 10000 рублей; 2. По распоряжению кредитного отдела № 204 выдан межбанковский кредит на 30 дней другому коммерческому банку ­ 200000 рублей; 3. По платежному поручению № 245 возвращен кредит Центрального Банка ­ 250000 рублей;   4.   По   платежному   поручению   №   246   оплачены   проценты   по   кредиту Центрального Банка – 7000 рублей; 5.   По   выписке   с   корреспондентского   счета   ЗАО   «Фотон»   по   платежному поручению № 162 зачислено от покупателя ­ 11720 рублей; 6. АО «Фотон» по денежному чеку 043767 получено из кассы банка ­ 4300 рублей; 7. ООО «Строитель» в кассу банка по объявлению на взнос наличными № 2 сданы денежные средства ­ 5000 рублей; 8. По приходному кассовому ордеру № 7 пополнен депозитный вклад Иванова В.В. до востребования на ­ 5000 рублей;  9. По расходному кассовому  ордеру № 12   выдано в подотчет работнику банка Сидорову С.Н. на приобретение канцелярских принадлежностей ­ 1000 рублей; 10.   По   платежному   поручению   №   75   получены   проценты   за   кредит, предоставленный клиенту другого банка  ­ 5400 рублей; 11.   На   основании   авансового   отчета   №   2   оприходованы   канцелярские принадлежности  ­ 800 рублей; 12.   По   приходному   кассовому   ордеру     №   8   Сидоровым   С.Н.   возвращен остаток подотчетной суммы ­ 200 рублей.  23.07.16  1. По приходному кассовому ордеру № 1 от Петрова Н.Н. на 90 дней принят депозитный вклад ­ 10000 рублей;  2. АО «Фотон» по платежному поручению № 285 с расчетного счета заплатил часть полученного ранее кредита  ­ 13000 рублей; 3. Распоряжением кредитного отдела № 206 с  расчетного счета ЗАО «Фотон» 36 списаны  проценты по кредиту ­ 1700 рублей; 4. По выписке с корреспондентского счета ООО «Строитель» по платежному поручению № 301  зачислено ­ 7000 рублей; 5. Распоряжением отдела по работе с физическими лицами № 304 начислены и зачислены во вклад проценты по депозиту Иванову В.В. в размере ­ 570 рублей; 6.   На   основании   платежного   поручения     №   207   получены   проценты   по предоставленному ранее межбанковскому кредиту ­ 5000 рублей;  7. По выписке с корреспондентского счета по платежному поручению № 134 АО «Фотон» зачислены ­ 15700 рублей;  8.   По   платежному   поручению   №   286   на   расчетный   счет   ООО   «Лист» зачислены денежные средства от АО «Фотон» в размере ­ 2000 рублей;  9.   По   платежному   поручению   №     106   ООО   «Лист»   были   перечислены денежные средства в другой банк в размере ­ 2500 рублей. Требуется: 1. 2. Составьте бухгалтерские проводки и  схемы лицевых счетов.  Определите остаток средств на счетах. Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 3 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1   Функции   Центрального   хранилища   и   межрегиональных   хранилищ Банка России.  Функции, задачи и организация работы управлений (отделов) эмиссионно­кассовых   операций   в   территориальных   учреждениях   Банка России. Организация экономической работы по денежному обращению 2 Порядок     проведения     и     бухгалтерский     учёт     операций     по ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах.   Порядок     проведения     и     бухгалтерский     учёт     операций     по контролю  и  квитовке  межбанковских электронных платежей 3 Задача Исходные данные: Коммерческий  банк  обратился   в ЦБ  РФ  за  получением  ломбардного кредита   20   млн.   руб.   В   обеспечение   кредита   предоставляются   облигации 37 Самарской   области   периодом   обращения   до   17.04.2017   года   в   количестве 2106   штук номиналом 1000 тыс. руб. Рыночная стоимость ценной бумаги составляет 1006,8 руб. Поправочный коэффициент определен 0,9.  Требуется: 1. Определить достаточность обеспечения ломбардного кредита.  2. Указать перечень документов предоставляемых банком­заемщиком для получения ломбардного кредита. Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 4 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело   1   Содержание,   порядок   и   периодичность   составления   прогноза кассовых оборотов. Источники экономической информации для составления прогноза кассовых оборотов. Анализ статистической отчётности о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Использование отчётных данных при составлении прогнозных расчётов ожидаемой эмиссии. Контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично­денежного оборота 2   Система   валовых   расчётов   в   режиме   реального   времени   (система банковских электронных срочных платежей  (система  БЭСП)):  назначение, принципы  функционирования,  организация, участники, тарифы на услуги 3 Задача Исходные данные: Коммерческий   банк   обратился   в   Центральный   Банк   за   получением ломбардного кредита 50 млн. руб В обеспечение кредита были представлены облигации ООО «Мегафон­Финанс» в количестве 5200 штук номиналом 1000 руб. Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредита, составляет 0,95.  Требуется: 1   Определить   законность   и   достаточность   обеспечения   ломбардного кредита. 38 2. Составить бухгалтерские записи по операциям 3.Обосновать документально проведенные операции Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 5 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1  Выпуск Банком России инвестиционных и памятных монет 2  Порядок проведения платежей в системе БЭСП. Бухгалтерский учёт в подразделениях Банка России платежей, проведённых через систему БЭСП 3 Задача Исходные данные: Предприятия согласовали с банком следующие способы и сроки сдачи  денежной выручки: Таблица 1­ Условия сдачи денег Предприятия Способ Срок 1. ООО « Веста» 2. ООО Кафе «На  Полевой» 3. ООО «Сервис­плюс» 4. Ледовый дворец Инкассаторский аппарат Инкассаторский аппарат Ежедневно 17 часов Ежедневно 16 часов Самоносом Самоносом в операционную  кассу вне кассового узла Ежедневно 11 часов Ежедневно 19 часов Приходная касса работает с 9 до 15 часов, вечерняя касса ­ с 16 часов  до 22 часов, операционная касса вне кассового узла ­ с 10 часов до 20 часов. 5  сентября сдали в банк денежную выручку: ­ ООО «Веста» ­ 684 тыс. руб. –  ООО Кафе «На Полевой» ­ 215 тыс. руб. – ООО  «Стрела» ­ 1384 тыс. руб. –  ООО «Сервис­плюс» ­ 98 тыс. руб. ­ АТП ­ 147 тыс. руб. – Ледовый дворец­  102 тыс. руб.  Определить остаток операционной кассы на утро 6 сентября, если на 5  сентября он составлял 35 млн. рублей.  39 Предприятия согласовали с банком следующие сроки выплаты  заработной платы: 1­3 ­ химический комбинат, мясокомбинат; 4­6 ­ ледовый  дворец, ООО «Стрела»; 7­9 – ООО Кафе «На Полевой», АТП; 10­12 ­ обувная фабрика, молокозавод; 13­15 ­ швейное предприятие, ООО «Сервис­плюс». .Для получения наличных денег на заработную плату были  представлены в банк денежные чеки:  Таблица 2­ Сведения о представлении денежных чеков  Предприятие Сумма, тыс. руб Дат а 1 2 2 3 4 5 8  9 10 11 Швейное предприятие 12 ООО «Сервис­плюс»  Химический комбинат Мясокомбинат Макаронная фабрика ООО «Стрела» Ледовый дворец ООО Кафе «На Полевой» Автотранспортное предприятие Молокозавод Обувная фабрика 1221,0 754,7 215,0 2352,4 418,3 815,5 870,0 612,0 954,8 627,0 380,4 Предполагается, что средств на расчетных счетах клиентов для оплаты  денежных чеков достаточно. Требуется: 1. Определить возможность выдачи наличных денег клиентам банка.                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Составил преподаватель Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ №  6 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1   Организация   ведения   кассовых   операций   в   учреждениях   Банка России. Организационная структура подразделений и требования к кассовым работникам 40 2 Банк    России    как    кредитор    последней    инстанции.    Цели    и экономическое   содержание   рефинансирования   Центральным   банком кредитных   организаций.   Взаимосвязь   рефинансирования   с   операциями, операциями,    осуществляемыми     Банком     России     в    рамках     реализации единой  государственной денежно­кредитной политики. Нормативно­правовая база, регулирующая порядок предоставления кредитов рефинансирования 3 Задача Исходные данные: Норма обязательных резервов равна 4,25%. Избыточные резервы отсутствуют. Спрос на наличность составляет 23% от объема депозитов (коэффициент  депонирования). Сумма резервов равна 71 млрд. р. Требуется: 1. Определить, чему равно  предложение денег? Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 7 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1   Порядок     совершения     и     оформления     кассовых     операций     в учреждениях     Банка   России   при   обслуживании     кредитных     организаций (филиалов)  и  клиентов.  Порядок  приёма денежной наличности.  Порядок выдачи     денежной     наличности.     Пересчёт,     сортировка,     формирование, упаковка,   хранение   денежных   знаков.   Формирование   и   хранение   кассовых документов 2   Формы,     принципы     и     механизм     рефинансирования.     Выбор приоритетных  форм и методов предоставления кредитов рефинансирования в условиях посткризисного развития экономики 3 Задача Исходные данные: 6 декабря в РКЦ поступили заявки от клиентов на получение наличных денег 7 декабря: 41 Направление выдачи Глав почтамт Сбербанк Городской РОНО Управление банк  культуры Городская администрация Заработная   1. плата 2. Командировочные расходы 3.   Хозяйственные расходы 4. Пособия 1200 5000 3000 350 727 700 1800 550 1100 5. Подкрепления 150000 7500 42500   Лимит оборотной кассы составляет 200 млн. рублей, остаток на 7 декабря соответствует лимиту.  Требуется: 1. Рассчитать возможность выдачи наличных денег из кассы РКЦ.  2. Отрегулировать оборотную кассу. 3.   Какие   действия   следует   предпринять,   если   Главпочтамт   откажется   от подкрепления 7 декабря.                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Составил преподаватель Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 8 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1 Регулирование   оборотных   касс   в   учреждениях   Банка   России. Установление  лимита оборотной кассы 2   Разделение   функций   и   полномочий   между   Банком   России   и   его территориальными   учреждениями   в   ходе   реализации   механизма 42 рефинансирования.   Контроль   за   своевременным   возвратом   кредитов, выданных   Банком   России.   Работа   по   взысканию   просроченной   и переоформлению безнадёжной задолженности по ранее выданным кредитам рефинансирования 3 Задача   Исходные данные: Сумма   недовзноса   коммерческого   банка   в   фонд   обязательных   резервов составляет   250   тыс.   руб.,   просрочка   платежа   –   13   дней.   Ставка рефинансирования Банка России – 10% годовых. Банк четыре раза нарушал сроки и полноту депонирования обязательных резервов. Требуется: 4. Рассчитать сумму штрафа за недовзнос в обязательные резервы в каждом случае. 5. Составить бухгалтерские записи по резервным суммам 6. Назвать санкции, применяемые Банком России к коммерческому банку при невыполнении   требований   о   своевременном   и   полном   перечислении обязательных   резервов,   несвоевременном   представлении   расчета регулирования   размера   обязательных   резервов,   недостоверности   сведений, содержащихся в расчете и других необходимых документах. Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 9 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 43 1 Порядок работы и оформления операций с банкнотами и монетой резервных   фондов   в   учреждениях   Банка   России   и   территориальных учреждениях Банка России. Распоряжение резервными фондами 2 Виды предоставляемых кредитов, краткая характеристика 3 Задача Исходные данные: Минимально   допустимый   остаток   денег   в   операционной   кассе   КБ «Центральный»   установлен   в   размере   1000   тыс.   рублей.   На   1   сентября фактический остаток соответствовал утвержденной сумме.  В   первой   половине   сентября   в   кассу   банка   поступили   суммы, представленные в таблице.  Таблица 1 ­ Данные о поступлении выручки в кассу банка Дата  ООО «Морозко» ООО ТД  АТП  1.  2.  3.  4.  5.  8.  9.  10.  11.  12.  15.  398  339  474  291  194  223  234  186  249  194  292  «Уют»  523  56  830  612  254  43  286  646  519  273  293  72  ­  ­  ­  ­  ­  65  ­  ­  63  ­  ООО  «Праздник» 172  265  81  82  85  153  171  102  64  58  78  Другие организации  834  811  720  782  353  771  802  736  805  688  855  Все поступления денежной выручки, кроме сумм от ООО ТД «Уют», осуществляются в приходную кассу в течении операционного дня. ООО  ТД «Уют» сдает выручки в вечернюю кассу через инкассаторов. Банком были установлены следующие дни для поучения денег на оплату труда: 1 ­3 ­ химический комбинат, мясокомбинат, дворец спорта; 4­6 ­ ООО «Морозко»,   молокозавод;   7­9   ­   кожгалантерейная   фабрика,   макаронная фабрика;   10­12­   обувная   фабрика,   автотранспортное   предприятие;   13­15   ­ швейное   предприятие,   центр   досуга,   сервисный   центр.   Для   получения наличных денег на выплату заработной платы и пособий были представлены денежные чеки: Таблица 2­ Сведения о предоставлении денежных чеков Предприятие Сумма, тыс.руб. Химический комбинат ООО ТД «Уют» Молокозавод Мясокомбинат 2150 60 1123 1547 Дат а 1 2 3 4 44 5 6 7 9 11 12 ООО «Морозко» Кожгалантерейная фабрика Макаронная фабрика Автотранспортное предприятие ООО «Праздник» Сервисный центр 3524 1025 859 1747 479 247 Предполагается, что на расчетных счетах клиентов средств для оплаты  чеков достаточно. Кроме того, другие клиенты банка получали наличные деньги на   командировочные, хозяйственные расходы и другие нужды в следующих  размерах (тыс. рублей): 1сентября ­200; 2сентября ­ 430; 3сентября ­ 700;  4сентября ­ 350; 5сентября ­ 300; 8сентября ­ 440; 9сентября ­ 480; 10  сентября ­ 310; 11 сентября ­ 540; 12 Сентября­370; 15 сентября ­480.  Требуется: Отрегулировать операционную кассу за период первой  половины сентября.                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Составил преподаватель Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 10 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 45 1   Ответственность   за   сохранность   ценностей   и   соблюдение   правил совершения   кассовых   операций.   Порядок   оформления   и   возмещения кассовых   просчётов   и   других   нарушений   порядка   ведения   эмиссионных   и кассовых операций. Отчётность о кассовых оборотах 2   Условия   предоставления     кредитов.   Ломбардный   список   ценных бумаг. Процентная ставка Банка России   по   кредитам.   Договорная   основа взаимоотношений       контрагентов.   Определение   остаточности   обеспечения кредитов.  Регламент  проведения  операций  по  предоставлению кредитов. Порядок  начисления  и  уплаты  процентов.  Порядок  погашения  кредитов в случае исполнения/неисполнения банками своих обязательств перед Банком России 3 Задача Исходные данные: Лимит операционной кассы банка равен 500 тыс. руб.  2 декабря в банк поступили заявки от клиентов на получение наличных денег  3 декабря:  ­ АО «Кинельмолоко» 650 тыс. руб.  ­ АО «Мясокомбинат Самарский»  505 тыс. руб.  ­ ООО «Мозаика»    230 тыс. руб.  ­ ООО «Триада»  100 тыс. руб.  3 декабря в операционную кассу банка будет зачислена выручка торгового дома в сумме 300 тыс. рублей, поступившая из кассы пересчета.  Требуется: 1. Определить, как изменится ситуация, если из кассы пересчета поступит 1 2. млн. рублей?    Произвести   регулирование   операционной   кассы   банка   на   3   декабря, используя оба варианта условия.  Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 11 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России 46 Специальность 080110 Банковское дело   банкнот   и   монет,   Работа   1   Защита   денежных   знаков   от   фальсифицирования.   Признаки   неплатёжными, платёжеспособности   поддельными  и  сомнительными  денежными  знаками. Технические средства, применяемые   для   экспертизы   подлинности   денежных   знаков. Автоматизированная система эмиссионно­кассовых работ и учёта денежных ценностей   с   2   Порядок   предоставления   банкам   ломбардного   кредита   по фиксированной   ломбардной   процентной   ставке.   Выдача     Банком     России ломбардных  кредитов  на  аукционной  основе.  Американский и голландский способы проведения аукционов. Документальное оформление операций. 3 Задача Исходные данные: Лимит операционной кассы банка равен 340 тыс. руб.  19 декабря в банк поступили заявки от клиентов на получение наличных денег 20 декабря:  ­ ООО «Малинка»  150 тыс. руб.  ­ ООО «Аннушка»  205 тыс. руб.  ­ АО «Максим» 450 тыс. руб.  ­ ООО «Березка» 100 тыс. руб.  20  декабря в операционную кассу банка будет зачислена выручка торгового дома в сумме 870 тыс. рублей, поступившая из кассы пересчета.  Требуется: 1. Определить, как изменится ситуация, если из кассы пересчета поступит 1 млн. рублей?  2. Произвести   регулирование   операционной   кассы   банка   на   3   декабря, используя оба варианта условия.                                                                                       ___________ Л.В. Лазарева Составил преподаватель Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 12 47 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1 Характеристика  балансовых  и  внебалансовых  счетов,  используемых для  учёта  эмиссионных и кассовых операций в учреждениях Банка России 2   Порядок       предоставления       Банком       России       краткосрочных кредитов       банкам.   Регламент   предоставления   внутридневных   кредитов. Порядок   погашения   и   переоформления   внутридневного   кредита   в   кредит «овернайт».   Особенности   предоставления   Банком   России   однодневных расчётных кредитов (кредитов «овернайт») 3 Задача  Исходные данные: ООО «Омега»  имеет в коммерческом банке «Волга» расчетный счет. На 01.04.2015 г. остаток на расчетном счете составил 274 292,84  рублей. 05.04.2015 г. зачислено безналичным путем за товар по  накладной от  31.03.2015г. №655 – 10 000,00 рублей. 15.04.2015 г. поступила оплата за товар по накладной от 12.04.2002г. №190 – 13 710,50 рублей. 16.04.2015 г. зачислено наличными – 23 696,92 рублей. 17.04.2015 г. поступила оплата за продукцию – 27 212,00 рублей. 20.04.2015г. оплачено за топливо платежным поручением от  19.04.2015г. №234 – 19 009,00 рублей. 25.04.2015 г. зачислено за продукцию, согласно договора от  08.07.2015г., – 100 000,00 рублей. Согласно договора расчетно­кассового обслуживания , банк начисляет доход по счету при среднедневных остатках: до 50 000 рублей – 3% годовых , от 50 001 до 100 000 рублей – 5% годовых, от 100 001 до 150 000 рублей – 7% годовых, свыше 150 001 рублей – 8% годовых. Неоплачиваемый   минимум   5   000   рублей.   Комиссионный   сбор   за каждое списание платежным поручением – 15 рублей. Требуется: 2)Выполнить все операции по зачислению и списанию, удержанию  комиссионных, начислению дохода за месяц. Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 13 48 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1   Бухгалтерский   учёт   и   оформление   операций   по   кассовому обслуживанию   кредитных   организаций   и   других   клиентов   в   расчётно­ кассовых   центрах.   Бухгалтерский   учёт   приёма   денежной   наличности. Бухгалтерский   учёт   выдачи   денежной   наличности.   Порядок   обработки денежных знаков. Порядок работы кассира оборотной кассы 2 Предоставление Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами. Виды кредитов, способы их предоставления. Основные условия и регламент предоставления и погашения кредитов. Требования к обеспечению кредитов. Документальное оформление операций. 3 Задача  Исходные данные:  Остаток на расчетном счете на 1 октября текущего года составил 20 000 руб. Поступило 10 октября текущего года 15 000 рублей, списано 10 ноября текущего года 8 000 рублей. В данном квартале операций более не производилось. Банк ежеквартально начисляет доход на остаток по расчетному счету, согласно   договора   расчетно­кассового   обслуживания,   в   размере   5%   при среднедневных остатках до 50 000 руб., 10% при среднедневных остатках до 151 000 рублей, 15% при среднедневных остатках, превышающих 150 001 рублей. Неоплачиваемый минимум 10 000 рублей. Требуется определить сумму дохода уплачиваемого в конце IV  квартала текущего года.  Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области 49 ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 14 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1  Оформление    и   отражение     в   учёте   работы   с   неплатёжными, сомнительными     и   денежными     знаками.     Бухгалтерский     учёт     кассовых просчётов  и  других  нарушение  дисциплины 2 Депозитарные операции с ценными бумагами при предоставлении и погашении кредитов Банка России 3 Задача Банк России размещает средства коммерческих банков на депозитах на  аукционной основе с использованием системы электронных торгов ММВБ.  Сумма, принимаемая в депозит, составляет 136 млрд. руб. На участие в  аукционе подали заявки 5 банков. Условия участия коммерческих банков в депозитном аукционе ЦБ РФ Банк Сумма заявки, млрд.руб Предложенные процентные ставки Сбербанк ВТБ Газпромбанк 35 75 30 Россельхозбанк 25 Альфа­Банк 20 9,9 9,8 9,5 10,1 9,6 Требуется: А) Определить, какие заявки будут удовлетворены и в каком объеме, если  известно, что аукцион проводится по американской схеме. Б) Рассчитать прибыль, которую получит каждый коммерческий банк от  предоставления своих средств в пользование Центральному банку страны при  разных сроках депозита (овернайт, неделя, месяц). Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева 50 Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 15 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1   Бухгалтерский     учёт     банкнот     и     монеты     резервных     фондов. Бухгалтерский     учёт   и   оформление   операций   по   перечислению   денежной наличности в резервные фонды. Бухгалтерский учёт и оформление операций по перечислению банкнот и монеты резервных фондов в оборотную кассу. 2 Характеристика     счетов     по     учёту     кредитов     Банка     России, предоставляемых кредитными организациями 3 Задача  Исходные данные: 6 декабря в РКЦ поступили заявки от клиентов на получение наличных денег 7 декабря: Направление выдачи РОНО Управление ПАО «Респект» АО «Металлист» ПАО Сбербанк 1. Заработная плата 4600000 2.   Командировочные расходы 3. расходы 4. Пособия   Хозяйственные культуры 1200 350 727 15000 1700 1800 5. Подкрепления 750000 750000 42500   Лимит оборотной кассы составляет 200 млн. рублей, остаток на 7 декабря соответствует лимиту.  Требуется: 1. Рассчитать возможность выдачи наличных денег из кассы РКЦ.  2. Отрегулировать оборотную кассу. 3. Какие действия следует предпринять, если АО «Металлист» откажется от подкрепления 7 декабря. 51 Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 16 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1 Оформление и бухгалтерский учёт операций по перевозке банкнот и монеты   резервных   фондов.   Бухгалтерский   учёт   и   оформление   валютных исправлений   по   результатам   пересчёта   и   сортировки   банкнот   резервных фондов 2 Бухгалтерский учёт операций по предоставлению кредитов банкам. Бухгалтерский учёт операций по погашению кредитов банками 3 Задача Исходные данные: Сумма недовзноса коммерческого банка в фонд обязательных резервов составляет   89   тыс.   руб.,   просрочка   платежа   –   7   дней.   Ставка рефинансирования   Банка   России   –   10%   годовых.   Банк   три   раза   нарушал сроки и полноту депонирования обязательных резервов. Требуется: 1. Рассчитать сумму штрафа за недовзнос в обязательные резервы в каждом случае. 2. 3. Составить бухгалтерские записи по резервным суммам Назвать санкции, применяемые Банком России к коммерческому банку при невыполнении требований о своевременном и полном перечислении обязательных   резервов,   несвоевременном   представлении   расчета регулирования   размера   обязательных   резервов,   недостоверности   сведений, содержащихся в расчете и других необходимых документах. Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева 52 Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 17 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1    Организация   и   структура   платёжной  системы  России,  правовые   и институциональные аспекты её функционирования.   Федеральный   закон   от 27.06.2011     №     161­ФЗ     «О     национальной   платёжной   системе».     Роль   и участие   Банка   России,   кредитных   организаций   и   других   частных   и государственных   организаций   в   формировании   и   развитии   платежной системы.   Банка   России   как   орган,   регулирующий,   координирующий   и лицензирующий организацию расчётных и клиринговых систем. Полномочия Банка  России  по  осуществлению  надзора  и  наблюдения  в национальной платёжной системе 2 Бухгалтерский учёт начисления и взыскания процентов за пользование кредитами Банка России. Бухгалтерский  учёт  просроченной  задолженности и  просроченных  процентов по кредитам, предоставляемых Банком России 3 Задача   Исходные данные: Для   регулирования   размера   обязательных   резервов   банком представлены следующие данные: Сведения для регулирования обязательных резервов (руб)  Показатели 1. Привлеченные средства на расчетных,  текущих, депозитных и других счетах,  рассчитанные по средней  хронологической всего, в том числе: 1.1. Привлеченные средства в валюте от  физических лиц  1.2. Привлеченные средства в валюте  юридических лиц   Остаток на 1.03. 5 753 938 Остаток на 1.04. 11320  000 4 978 753 5 860 000 775 185 5460000 53 2. Остатки кассы, рассчитанные по  средней хронологической 3. Фактически внесено обязательных  резервов Требуется: 951 021 189000 900 000 Определить состав нормативных актов по регулированию резервов и   4. перечислить действующие нормы отчислений в обязательные резервы. 5. 6. бухгалтерские записи  и определить ответственность банка.  Привести перечень документов, используемых для расчета резервов Произвести регулирование обязательных резервов, составить  Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 18 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1 Платёжные инструменты и формы расчётов. Организация безналичных расчётов.   Ответственность   участников   за   нарушение   законодательства   о расчётах 2   Депозитарный   учёт   ценных   бумаг,   принимаемых   в   качестве обеспечения   кредитов   Банка   России.     Бухгалтерский   учёт   операций   по реализации   заложенных   ценных   бумаг   в   случае   неисполнения   кредитной организацией обязательств по погашению кредита 3  Задача Исходные данные: Банк России размещает средства коммерческих банков на депозитах на  аукционной основе с использованием системы электронных торгов ММВБ.  Сумма, принимаемая в депозит, составляет 92  млрд. руб. На участие в  аукционе подали заявки 5 банков. Условия участия коммерческих банков в депозитном аукционе ЦБ РФ Сумма заявки, млрд.руб Предложенные процентные ставки Банк ПАО «Сбербанк России» ПАО «ВТБ­24» ПАО «Газпромбанк» 18 14 8 9,9 9,8 9,5 54 25 20 10,1 9,6 АО «Россельхозбанк» АО «Альфа­Банк» Требуется: 1. Определить, какие заявки будут удовлетворены и в каком объеме, если  известно, что аукцион проводится по американской схеме. 2. Рассчитать доход, который  получит каждый коммерческий банк от  предоставления своих средств в пользование Центральному банку страны при  разных сроках депозита (овернайт, неделя, месяц). 3. Составить бухгалтерские записи по депозитным опреациям коммерческого  банка Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 19 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1 Межбанковские   платёжные   системы.   Платёжная   система   Банка России.     Платёжные   системы   кредитных   организаций.   Платёжные   системы расчётных небанковских кредитных организаций 2.   Нормативно­правовая     база     осуществления     Банком     России депозитных  операций с банками­резидентами. Положение  Банка  России  от 05.11.2002     №     203­П     «О     порядке   проведения   Центральным   Банком Российской   Федерации   депозитных   операций   с   банками­резидентами в валюте Российской Федерации». Цель, основные условия, виды проводимых операций 3 Задача Исходные данные: Сумма, находящаяся в фонде обязательных резервов составляет 23 000 т.р., Средневзвешенный остаток средств, привлеченных на счета в истекшем месяце   26   780   т.р.   Норма   обязательных   резервов   –   4,5%,   Минимальный 55 остаток кассы ­ 25т.р., Минимальный остаток на корсчете в РКЦ – 220 т.р. Требуется: 1. Произвести регулирование суммы обязательных резервов банка  2. Составить документы на регулирование суммы обязательных резервов банка и составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам.                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Составил преподаватель Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 20 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1  Расчётная   сеть   Банка   России:   структура,  функции.  Роль   расчётно­ кассовых центров Банка России в организации межбанковских расчётов 2 Регламент проведения процентных депозитных аукционов. Порядок удовлетворения   заявок   банков­участников.   Документальное   оформление операций.   Приём   в   депозит   временно   свободных   средств   банков   по фиксированной     процентной   ставке.   Процедура   совершения   операций   и  её документальное оформление 3 Задача На торги Центральный Банк выставил ресурсы в сумме 367 млн. рублей. Для участия в кредитном аукционе банки представили заявки со следующими условиями: Данные заявок кредитных организаций Банки Сумма заявки, млн. руб. Заявленная процентная ставка, % 1 2 3 4 5 110 93 115 40 165 11 10 10,5 14 9,8 Требуется:  Определить результаты аукциона при голландском и американском  3. варианте проведения. 56 Рассчитать суммы по ломбардному кредиту и составить  бухгалтерские  4. записи                                                                                       ___________ Л.В. Лазарева Составил преподаватель Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 21 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело (филиалами). 1   Заключение   договоров   о   корреспондентских   отношениях   с   Порядок   открытия кредитными   организациями   корреспондентских счетов (субсчетов) кредитными организациям (филиалам). Режим функционирования корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций   (филиалов),   выверка   расчётов   по   корреспондентским   счетам (субсчетам).   Контроль   за   соблюдением   правил   и   сроков   совершения расчётных   операций   кредитными   организациями.   Анализ   состояния корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов) 2   Проведение Банком России депозитных операций с использованием системы «Рейтерс­дилинг». 3 Задача Исходные данные: Коммерческий банк обратился в Центральный банк РФ за получением кредита в сумме 98  млн. руб. под обеспечение золотыми мерными слитками. Срок   испрашиваемого   кредита   9   дней,   процентная   ставка   11,5%.   Банк предлагает     в   обеспечение   54   единиц   слитков   в   стандартной   упаковке лигатурной массой 1000 гр. Цена одного грамма золота, установленная ЦБ РФ составляет   2394   руб./гр.   Поправочный   коэффициент   для   определения достаточности залога 0,9. Требуется: 57 7. Определить достаточность обеспечения 8. Составить   бухгалтерские   записи   по   отражению   кредита   в   учете коммерческого банка   9. Составить   перечень   документов, кредитованию под залог ценных бумаг   регулирующих   операции   по Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 22 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1 Ценовая политика. Плата за расчётные услуги Банка России 2   Стандартные   условия   и   регламент   проведения   операций. Предоставление    Банком    России    информации     об    условиях    и    итогах проведения депозитных операций. Соблюдение банковской тайны об участии конкретных банков в депозитных операциях. 3 Задача Исходные данные: Коммерческий банк обратился в Центральный банк РФ за получением кредита в сумме 170 млн. руб. под обеспечение золотыми мерными слитками. Срок   испрашиваемого   кредита   16   дней,   процентная   ставка   11,5%.   Банк предлагает     в   обеспечение   78   единиц   слитков   в   стандартной   упаковке лигатурной массой 1000 гр. Цена одного грамма золота, установленная ЦБ РФ составляет   2394   руб./гр.   Поправочный   коэффициент   для   определения достаточности залога 0,9. Требуется: 10.Определить достаточность обеспечения 11.Составить   бухгалтерские   записи   по   отражению   кредита   в   учете коммерческого банка   58 12.Составить   перечень   документов, кредитованию под залог ценных бумаг   регулирующих   операции   по Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 23 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1   Системы   расчётов   по   операциям   с   ценными   бумагами.   Расчётные системы бирж и Национальный депозитарный центр 2   Порядок   погашения   и   выплаты   процентов   по   депозитам.   Возврат депозита на корреспондентский счёт банка. Меры воздействия, применяемые Банком России при нарушении условий депозитных сделок 3 Задача  Исходные данные: Норма обязательных резервов равна 4,25%. Избыточные резервы отсутствуют. Спрос на наличность составляет 23% от объема депозитов (коэффициент  депонирования). Сумма резервов равна 71 млрд. р. Требуется: 1. Определить, чему равно  предложение денег? Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева 59 Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 24 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1   Развитие   технической   инфраструктуры   платёжной   системы. Организация работы по повышению уровня безопасности платёжной системы России 2 Характеристика счетов по учёту депозитных операций Банка России. Порядок   открытия   счетов   кредитным   организациям   в   учреждениях Банка России для депонирования денежных средств 3 Задача Исходные данные: На депозитный аукцион по американской системе были приняты  заявки банков: Банки А Б В Г Д Сумма (ед.) 8 5 6 2 4 % ставка 12,5 10,2 10,9 9,8 10,6 Определить   заявку   и   ставку   отсечения,   если   центральный   банк Требуется: 3. принял решение о привлечении 20 единиц свободных ресурсов. 4. заявки? По какой процентной ставке будут удовлетворены неконкурентные Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» 60 ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 25 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1 Характеристика  балансовых  счетов,  используемых  в  учреждениях   Нумерация   России   для   учёта   межбанковских   расчётов. Банка   корреспондентских счетов (субсчетов) 2   Бухгалтерский   учёт   средств,   привлечённых   Банком   России   в депозиты.  Бухгалтерский учёт начисления и выплаты процентов по депозитам 3 Задача Изменение остатков привлеченных средств, рассчитанных по средней  хронологической, на расчетных, текущих, депозитных и других счетах,  открытых в коммерческом банке, характеризуется данными, приведенными в  таблице 1.  Таблица 1­ Динамика изменения остатков привлеченных средств Остатки средств, рассчитанные по средней хронологической По валютным счетам физ. лиц По рублевым счетам физ. лиц По валютным счетам юр. лиц По рублевым счетам юр. лиц 65 380 120 860 72 352 104 850 80 315 115 870 На 01.01. На 01.02. На 01.03. Требуется: 5. Определить   сумму   обязательных   резервов,   подлежащую депонированию по состоянию на 01.01. в ГТУ Банка России, а также сумму дополнительного резервирования или подлежащую возврату на последующие даты;  6. Определить,   в   какие   сроки   должны   быть   произведены дополнительные отчисления.                                                                                       ___________ Л.В. Лазарева Составил преподаватель Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 26 61 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1 Порядок  списания  средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций(филиалов). Порядок ведения карточек неоплаченных расчётов документов из­за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитных организаций 2   Резервные   требования   как   инструмент   регулирования   общей ликвидности   банковской   системы   и   денежной   массы   в   обращении,   его взаимодействие   с   другими   инструментами   денежно­кредитного регулирования.   Установление   и   изменение   Банком   России   нормативов обязательных резервов 3 Задача Изменение остатков привлеченных средств, рассчитанных по средней  хронологической, на расчетных, текущих, депозитных и других счетах,  открытых в коммерческом банке, характеризуется данными, приведенными в  таблице 1.  Таблица 1­ Динамика изменения остатков привлеченных средств Остатки средств, рассчитанные по средней хронологической По валютным счетам физ. лиц По рублевым счетам физ. лиц По валютным счетам юр. лиц По рублевым счетам юр. лиц 124 680 420 980 ­ 652 184 950 190 276 215 780 На 01.06. На 01.07. На 01.08. Требуется: 7. Определить   сумму   обязательных   резервов,   подлежащую депонированию по состоянию на 01.01. в ГТУ Банка России, а также сумму дополнительного резервирования или подлежащую возврату на последующие даты;  8. Определить,   в   какие   сроки   должны   быть   произведены дополнительные отчисления.  Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области 62 ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 27 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1   Система   расчётов   с     применением   авизо.   Назначение     и   правила составления авизо. Почтовое и телеграфное авизование платежей 2   Порядок     расчёта     и     перечисления     обязательных     резервов, депонируемых  в  Банке России соответствии  с  Положением  Банка  России от     07.08.2009     №     342­П     «Об     обязательных   резервах   кредитных организаций».   Регулирование   размера   обязательных   резервов.   Порядок депонирования   обязательных   резервов   путём   выполнения   кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов 3 Задача Исходные данные: Сумма, находящаяся в фонде обязательных резервов составляет 14890 т.р., Средневзвешенный остаток средств, привлеченных на счета в истекшем месяце   26   550   т.р.   Норма   обязательных   резервов   –   4,25%,   Минимальный остаток кассы ­ 21т.р., Минимальный остаток на корсчете в РКЦ – 240 т.р.  Требуется: Произвести   регулирование   суммы   обязательных   резервов   банка   по 1. следующим данным:  2. Составить документы на регулирование суммы обязательных резервов банка и составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам.   Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 28 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 63 1   Порядок     проведения     и     бухгалтерский     учёт     операций     по начальным  и  ответным оборотам на основании кредитовых авизо. Порядок проведения и учёт операций по начальным и ответным оборотам на основании дебетовых   авизо.   Обработка     поступающих     авизо.     Бухгалтерский   учёт операций по контролю и квитовке ответных расчётов 2 Порядок регулирования обязательных резервов при реорганизации и изменении места нахождения кредитной организации. Выполнение  резервных требований     кредитными     организациями,     осуществляющими   меры   по финансовому оздоровлению и предупреждению банкротства 3 Задача Исходные данные:   По   лицевому   счету   №   40702810500000363191     АО     «Рассвет»,   в течение дня были проведены следующие операции, рубли: 1.   На   расчетный   счет     зачислены   денежные   поступления   от   иногороднего плательщика ­ 25 000 руб; 2.   Оплачены   по   поручению   клиента   товарно­материальные   ценности иногороднего продавца ­ 10 000 руб; 3.   Проведены   внутренние   клиентские   платежи   (лицевой   счет   получателя открыт по балансовому счету № 40602) – 7000 руб; 4. Списаны денежные средства для депонирования на счете «Расчетные чеки» ­ 3000 руб; 5. Списаны денежные средства, выданные клиенту из кассы банка ­ 15000; 6.   Со   счета   клиента   списаны   суммы   комиссионных   за   оказанные инкассаторские услуги – 800 руб; 7. Инкассированные наличные деньги зачислены на расчетный счет клиента ­ 35 000 руб. Остаток   по   лицевому   счету   №   40702810500000363191   на   конец   дня составлял 28 000 руб. Требуется: 1. Отразить приведенные операции по счету АО «Рассвет». 2. Определить остаток по счету на начало дня. Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 29 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России 64 Специальность 080110 Банковское дело Регистрация дефектных авизо, порядок их приёма к проводу. Ответы на 1. запросы по начальным оборотам. Бухгалтерский учёт неквитующихся сумм 2 Контроль   Банка   России   за   выполнением   кредитными   организациями обязательных   резервных   требований.   Меры     воздействия     на     кредитные организации  в  случае  невыполнения резервных требований 3 Задача Исходные данные: Сумма   недовзноса   коммерческого   банка   в   фонд   обязательных   резервов составляет   250   тыс.   руб.,   просрочка   платежа   –   13   дней.   Ставка рефинансирования Банка России – 10% годовых. Банк четыре раза нарушал сроки и полноту депонирования обязательных резервов. Требуется: 1. Рассчитать сумму штрафа за недовзнос в обязательные резервы в каждом случае. 2. Составить бухгалтерские записи по резервным суммам 3. Назвать санкции, применяемые Банком России к коммерческому банку при   невыполнении   требований   о   своевременном   и   полном   перечислении обязательных   резервов,   несвоевременном   представлении   расчета регулирования   размера   обязательных   резервов,   недостоверности   сведений, содержащихся в расчете и других необходимых документах. Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 30 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1.  Нормативные акты, регулирующие порядок совершения электронных платежей в расчётной сети Банка  России.  Основные  принципы  создания  и функционирования  электронной системы  межбанковских расчётов в России. Участники   электронных   расчётов,   заключение   договоров   на   выполнение платежей электронным способом 65 2 Характеристика  счетов  по  учёту  операций  по  депонированию  и регулированию обязательных резервов кредитных организаций.  Оформление и   бухгалтерский   учёт   операций   по   депонированию   и   регулированию обязательных   резервов     и бухгалтерский     учёт     операций     по   результатам   регулирования   платежей между суммами обязательных резервов в рублях и иностранной валюте   Оформление     организаций.     кредитных   3  Задача  Банк России размещает средства коммерческих банков на депозитах на  аукционной основе с использованием системы электронных торгов ММВБ.  Сумма, принимаемая в депозит, составляет 136 млрд. руб. На участие в  аукционе подали заявки 5 банков. Условия участия коммерческих банков в депозитном аукционе ЦБ РФ 9,9 9,8 9,5 10,1 9,6 Сумма заявки, млрд.руб Предложенные процентные ставки Банк 35 Сбербанк 75 ВТБ Газпромбанк 30 Россельхозбанк 25 Альфа­Банк 20 Требуется: А) Определить, какие заявки будут удовлетворены и в каком объеме, если  известно, что аукцион проводится по американской схеме. Б) Рассчитать прибыль, которую получит каждый коммерческий банк от  предоставления своих средств в пользование Центральному банку страны при  разных сроках депозита (овернайт, неделя, месяц). Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева Министерство образования и науки  Самарской области ГБПОУ «СТЭК» ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ № 31 Дисциплина  МДК 04.01. Операции Банка России Специальность 080110 Банковское дело 1. Электронные   платёжные   документы, Нормативная   база   использования   электронных   документов.   служебно­   электронные     66 информационные       документы,       электронно­цифровая       подпись,   код аутентификации. Порядок работы с электронными документами 2 Бухгалтерский учёт недовнесённых кредитными организациями сумм в   обязательные   резервы.   Бухгалтерский     учёт     регулирования     резервов кредитных   организаций,   которым направлены предписание об ограничении круга   выполняемых   операций   или   документы   на   отзыв   лицензии   на совершение банковских операций. Бухгалтерский учёт начисленных штрафов за нарушение порядка резервирования 3 Задача Исходные данные: Лимит операционной кассы банка равен 340 тыс. руб.  19 декабря в банк поступили заявки от клиентов на получение наличных денег 20 декабря:  ­ ООО «Малинка»  150 тыс. руб.  ­ ООО «Аннушка»  205 тыс. руб.  ­ АО «Максим» 450 тыс. руб.  ­ ООО «Березка» 100 тыс. руб.  20  декабря в операционную кассу банка будет зачислена выручка торгового дома в сумме 870 тыс. рублей, поступившая из кассы пересчета.  Требуется: 1. Определить, как изменится ситуация, если из кассы пересчета поступит 1 млн. рублей?  2. Произвести   регулирование   операционной   кассы   банка   на   3   декабря, используя оба варианта условия.  Составил преподаватель                                                                                      ___________ Л.В. Лазарева 4  КРИТЕРИИ ОЦЕНОК И ШКАЛЫ Экзамен Оценка Отлично  Характеристика ответа − полный развернутый ответ на поставленные вопросы, показана совокупность осознанных знаний по дисциплине; − в   ответе   прослеживается   четкая   структура   и   логическая последовательность,   отражающая   сущность   раскрываемых 67 Хорошо Удовлетворительно понятий; − владение   разносторонними   навыками   и   приемами   решения практических задач; − допускаются   недочеты,   исправленные   самостоятельно   в процессе ответа. − полный развернутый ответ на поставленные вопросы;  − правильное применение теоретических положений при решении практических вопросов и задач, владение необходимыми приемами их решения; − допускаются   недочеты   или   незначительные   ошибки, исправленные  в процессе ответа с помощью преподавателя. − недостаточно полный и недостаточно развернутый ответ; − логика и последовательность изложения имеют нарушения; − допущены   ошибки   в   раскрытии   понятий   и   употреблении терминов; − отсутствуют выводы; − выполнение практических заданий вызывает затруднения. Неудовлетворительно − программный   материал   не   усвоен,   допущены   существенные ошибки, неуверенно, с большим затруднением решает практические задачи; − отказ от ответа или отсутствие ответа. 5 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ, НЕОБХОДИМЫЙ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ  К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ Основные источники: 68 1.    Положение       о       Правилах       ведения       бухгалтерского       учета       в кредитных   организациях,   расположенных   на   территории   Российской Федерации   (утв.   ЦБ   РФ   26.03.2007   N   302­П)   (ред.   от   12.12.2008) (Зарегистрировано   в   Минюсте   РФ   29.03.2007   N   9176)   (с   изм.   и   доп., вступающими в силу с 11.01.2009)      Письмо   ЦБ   РФ   N   47­Т   от   24   марта   2005   г.»О   методических 2. рекомендациях   по   проведению       проверки       и      оценки       организации внутреннего   контроля   в   кредитных организациях». 3. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Уч./Белоглазова.­5­е, перер.:  Финансы и статистика.­ 2008.­ 592 стр., Гриф МО 4. Валенцева Н.И. Лаврушин О.И. Мамонова И.Д. Банковское дело: Учебник для вузов. ­М.: Кнорус.­ 2009г. ­768с, Гриф МО 5. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И.­ КНОРУС, 2007, Гриф МО 6. Банковское   дело:   Учебник.  /   Под   ред.  Ю.А.   Бабичевой.  М:   Экономика 2006. 7. Деньги,    кредит,    банки.    Учебник    под    редакцией    Лаврушина О.И.    ­М.: КНОРУС, 2006 г., Гриф УМО 8. Калистратов   Н.В.,   Кузнецов   В.А.,   Пухов   А.В.   Банковский   розничный бизнес ­М.: «БДЦ­пресс», 2006.  Костерина Т.М. Банковское дело. Учебное пособие.­ М.: МЭСИ, 2007. 9. 10. Гражданский кодекс Российской Федерации 11.    Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197­ФЗ (принят ГД ФС 21.12.2001) (с изменениями). 12.     Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117  ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000). (с изменениями) 13.         Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 N 61­ФЗ (принят ГД ФС  РФ 25.04.2003) (с изменениями). 14.      Федеральный  закон  от 02.12.1990 N  395­1   (ред.  от 28.04.2009,  с изм.  от 03.06.2009) «О банках и банковской деятельности». 69 15.        Федеральный   закон  от 10.07.2002 N 86­ФЗ (ред.  от 30.12.2008) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) (с изменениями). 16.         Федеральный     закон     от     26.12.1995     N     208­ФЗ     (ред.     от 03.06.2009)  «Об акционерных обществах» (принят ГД ФС РФ 24.11.1995) (с изменениями). 17.     Федеральный    закон    от    08.02.1998    N     14­ФЗ     (ред.     от 30.12.2008) «Об обществах с ограниченной ответственностью»(принят ГД ФС РФ 14.01.1998) (с изменениями). 18.   Постановление         Правительства         РФ         от         01.01.2002 N                 1 (ред. от 12.09.2008) «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» (с изменениями). 19.    Положение    о    Правилах    ведения    бухгалтерского    учета    в кредитных   организациях,   расположенных   на   территории   Российской Федерации   (утв.   ЦБ   РФ   26.03.2007   N   302­П)   (ред.   от   12.12.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 N 9176) (с изменениями)   20.Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002   N   2­П)   ((с   изменениями))   (Зарегистрировано   в   Минюсте   РФ 23.12.2002 N 4068). 21.     Положение   Центрального   банка   Российской   Федерации   от   26 декабря   2000г.№130­П               «Требования           по               обеспечению информационной       безопасности электронных   технологий   обработки,     и     хранения   ограниченного распространения,   в   системе   Банка России».   передачи     информации,   содержащей   сведения   22.   Приказ          ФНС          РФ          от         25.12.2008          N          ММ­3­ 6/684® «Об    утверждении    форматов    представления    бухгалтерской отчетности    кредитных организаций в электронном виде (на основе ХМЬ) (версия 5)». 70 23.       О     Методических     рекомендациях     «О     порядке     составления     и представления кредитными организациями финансовой отчетности №24­Т 16.02.2009 24.      Банковское   дело:   Учебник/Под   ред.   О.И.Лаврушина.   ­   М.: Финансы   и статистика.­ 2008.­ 768с., Гриф МО Дополнительные источники: 1. Вестник Банка России ­ М. : ЗАО АЭИ Прайм ­ ТАСС 2. Журнал «Банковское дело», М.:Агентство Информбанк , ISSN: 2071­ 4904  3.   Журнал «Бухгалтерский учет в кредитных организациях»     4.     Журнал «Деньги и кредит»  ­ М. : Финансы и статистика. ­ ISSN 0130­ 3090. Информационный    банковский   портал    [Электронный     ресурс]. – Электронные ресурсы кредитных организаций Российской Федерации в Интернет­ресурсы: 1. Режим  доступа: http://www.banki.ru. 2. Интернет. 3. 4. Режим  доступа: http://www.bankir.ru. 5. 6. 7. доступа: http://www.int­bank.ru Электронный ресурс Банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru. Электронный   ресурс   о   банках   и   финансовом   рынке   России. – Электронная версия финансово­правовой газеты. www.klerk.ru  Бланки различных документов «Blanki.ru» www.blanki.ru   Банковские   технологии.   Журнал     [Электронный     ресурс].   –     Режим 71 Налогообложение,   учет   и   отчетность     в   коммерческом   банке. 8. Методический   журнал     [Электронный     ресурс].   –     Режим     доступа: http://www.reglament.net 9. Справочно­правовая система «Консультант Плюс». 72