РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

Рабочая программа рассмотрена

предметно-цикловой комиссией наименование комиссии

Председатель предметно-цикловой комиссии

Фамилия, инициалы председателя ПЦК

Протокол № _____

от «___»_____________20___г.

Рабочая программа  профессионального модуля разработана на основе примерной программы, размещенной в федеральном реестре ПООП СПО и в соответствии с ФГОС СПО по специальности (профессии) код, наименование  специальности (профессии)

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

Код

Наименование общих компетенций

ОК 1.

Берутся в соответствии с ФГОС по профессии (специальности) компетенции формируемые в рамках данного модуля

ОК N.

……..

Код

Наименование видов деятельности и профессиональных компетенций

ВД 1

Берется из ФГОС по профессии (специальности)

ПК 1.1.

…

…..

Иметь практический опыт

(формулировка – чего?)

Пример

Проектирования…

Обработки ….

Контроля….

Уметь

(формулировка – что делать?)

Проектировать…

Контролировать….

Обрабатывать…

Знать

(формулировка – что?)

Методы и способы контроля…

Технологию обработки деталей….

Организацию рабочего места…

Коды профессиональных и общих компетенций

Наименования разделов профессионального модуля, МДК

Суммарный объем нагрузки, час.

В том числе в форме практической подготовки

Занятия во взаимодействии с преподавателем, час

Самостоятельная работа

Обучение по МДК

Практики

Всего

Лабораторных и практических занятий

Курсовых работ (проектов)*

Учебная

Производственная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ПК

ОК

МДК.02.01 Финансы, налоги и налогообложение

96

Х

76

14

Х

32

ПК

ОК

МДК. код. наименование МДК

Х

Х

Х

Х

Х

Х

ПК

ОК

УП.код практики

Учебная практика

Х

Х

Х

ПК

ОК

ПП.код практики

Производственная практика

Х

Х

Х

Всего:

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Коды профессиональных и общих компетенций

Наименования разделов профессионального модуля, МДК

Суммарный объем нагрузки, час.

В том числе в форме практической подготовки

Занятия во взаимодействии с преподавателем, час

Самостоятельная работа

Обучение по МДК

Практики

Всего

Лабораторных и практических занятий

Курсовых работ (проектов)*

Учебная

Производственная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ПК

ОК

МДК. код. наименование МДК

Х

Х

Х

Х

Х

Х

ПК

ОК

МДК. код. наименование МДК

Х

Х

Х

Х

Х

Х

ПК

ОК

УП.код практики

Учебная практика

Х

Х

Х

ПК

ОК

ПП.код практики

Производственная практика

Х

Х

Х

Всего:

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Наименование разделов и тем профессионального модуля, междисциплинарных курсов (МДК)

Содержание учебного материала,

практические занятия, самостоятельная учебная работа обучающихся

Объем часов

1

2

3

МДК.02.01 Финансы, налоги и налогообложение

96

Раздел 1. Финансы и финансовая система РФ

Тема 1.1

Денежная система и денежное обращение

Содержание учебного материала

2

1. Происхождение, сущность и виды денег.

2. Функции и роль денег в условиях рыночных отношений.

3. Системы наличного и безналичного денежного обращения в Российской Федерации и условия их функционирования. Закон денежного обращения.

4. Инфляция и формы ее проявления.

Тема 1.2

Финансы в условиях рыночных отношений

Содержание учебного материала:

2

1.Социально-экономическая сущность финансов, виды финансовых отношений.

2. Функции финансов, финансовые ресурсы и источники их формирования

3. Финансовая система РФ и ее звенья.

4. Финансовая политика. Управление финансами в РФ. Органы управления финансами.

Тема 1.3

Государственные финансы

Содержание учебного материала:

2

1. Понятие государственных финансов.  Основные звенья государственных финансов. Бюджетный процесс РФ.

2.  Состав и структура доходов государственного бюджета.

3. Состав и структура расходов государственного бюджета.

4. Бюджетный дефицит и источники его финансирования.

5. Социально-экономическая сущность внебюджетных фондов РФ.

Тема 1.4

Сущность и содержание кредита

Содержание учебного материала:

2

1. Необходимость кредита. Сущность кредита и его элементы.

2. Принципы кредита. Основные формы и виды кредита.

3. Кредитная система РФ.

4. Государство как кредитор. Государство как заемщик.

Тема 1.5

Финансовый контроль

Содержание учебного материала:

2

1. Финансовый контроль, формы и методы его проведения.

2. Виды финансового контроля.

Раздел 2. Налоговая система

Тема 2.1.

Теоретические основы налогообложения

1. Содержание учебного материала

2

2. Составные элементы налога

3. Функции налогов

4. Принципы налогообложения

5. Состав и основы законодательства о налогах и сборах

Тема 2.2.

Государственное регулирование налоговых правоотношений

Содержание учебного материала

2

1. Участники налоговых правоотношений. Их права и обязанности.

2. Государственная регистрация и постановка на учет организаций и индивидуальных предпринимателей.

Тема 2.3

Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов

Содержание учебного материала

2

1. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

2. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов.

3. Взыскание налога, сбора, страховых взносов.

4. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа.

Тема 2.4

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов

Содержание учебного материала

2

1. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

2. Пени.

Тема 2.5

Налоговый контроль

Содержание учебного материала

2

1. Формы налогового контроля.

2. Камеральные налоговые проверки.

3. Выездные налоговые проверки.

4. Другие формы налогового контроля.

Раздел 3. Экономическая сущность налогов, сборов и страховых взносов.

Тема 3.1

Налог на добавленную стоимость

Содержание учебного материала

2

1. Налогоплательщики.

2. Объект налогообложения и налоговая база.

3. Ставки налога и налоговый период.

4. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тематика практических занятий:

Практическое занятие №1: Расчет общей суммы НДС

2

Тема 3.2

Акцизы

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

4. Ставки налога и налоговый период.

5. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тематика практических занятий:

Практическое занятие №2: Расчет общей суммы акцизов.

2

Тема 3.3
Налог на доходы физических лиц

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

3.Налоговые вычеты.

4. Ставки налога и налоговый период.

5. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тематика практических занятий:

Практическое занятие №3: Расчет общей суммы НДФЛ.

2

Тема 3.4
Налог на прибыль организаций

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

3.Доходы и расходы. Налоговый учет.

4. Ставки налога и налоговый период.

5. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тематика практических занятий:

Практическое занятие №4: Расчет общей суммы налога на прибыль организации.

2

Тема 3.5
Налоги и сборы за пользование природными ресурсами

Содержание учебного материала

2

1. Экономическая сущность и основные элементы водного налога.

2. Экономическая сущность и основные элементы сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

3. Экономическая сущность и основные элементы налога на добычу полезных ископаемых.

Тематика практических занятий:

Практическое занятие №5: Расчет общей суммы налогов за пользование природными ресурсами.

2

Тема 3.6

Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

3.Доходы и расходы. Налоговый учет.

4. Ставки налога и налоговый период.

5. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тематика практических занятий:

Практическое занятие №6: Расчет общей суммы налога на имущество организации.

2

Тема 3.7

Транспортный налог

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

4. Ставки налога и налоговый период.

5. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 3.8

Налог на игорный бизнес

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

3.Доходы и расходы. Налоговый учет.

4. Ставки налога и налоговый период.

5. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 3.9

Земельный налог

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

3. Ставки налога и налоговый период.

4. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тема 3.10

Налог на имущество физических лиц

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

3.Доходы и расходы. Налоговый учет.

4. Ставки налога и налоговый период.

5. Порядок исчисления и уплаты налога.

Тематика практических занятий:

Практическое занятие №7: Расчет общей суммы налога на имущество физических лиц.

2

Тема 3.11

Страховые взносы

Содержание учебного материала

2

1. Экономическая сущность страховых взносов.

2. Основные элементы обложения страховых взносов.

Раздел 4. Специальные налоговые режимы

Тема 4.1

Упрощенная система налогообложения

Содержание учебного материала

2

1. Экономическая сущность УСН

2. Основные элементы налога при применении упрощенной системы налогообложения.

3. Достоинства и недостатки УСН

Тема 4.2

Единый сельскохозяйственный налог

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

3.Налоговый учет.

4. Ставки налога и налоговый период.

Тема 4.3

Патентная система налогообложения

Содержание учебного материала

2

1. Экономическое содержание патентной системы

2. Налогоплательщики

3. Ставки налога и налоговый период.

4. Виды деятельности, для которых возможно применение патентной системы

Тема 4.4

Налог на профессиональный доход

Содержание учебного материала

2

1.Налогоплательщики.

2.Объект налогообложения и налоговая база.

3.Налоговый учет.

4. Ставки налога и налоговый период.

Самостоятельная учебная работа при изучении МДК

1.       Презентация на тему: «Центральный банк РФ»

2.       Доклад на тему «Инструменты и задачи финансовой политики»

3.       Презентация на тему «Специальные бюджетные фонды РФ»

4.       Доклад на тему «Пути развития и реформирования банковской системы России»

5.       Составление таблицы: Классификация налогов.

6.       Доклад «Особенности налогообложения при наличии у организации обособленных подразделений». «Особенности налогообложения дивидендов»

7.       Презентация Заполнение налоговой декларации по НДФЛ с использование программных продуктов ФНС РФ.

8.       Доклад на тему «История налогообложения физических лиц в России».

9.       Доклад на тему «Полномочия субъекта РФ по установлению и дифференциации налоговой ставки»

10.   Доклад на тему «Соотношение транспортного налога и обязательного страхования автогражданской ответственности физических лиц»

11.   Изучение налоговых деклараций по платежам за пользование природными ресурсами.

12.   Особенности налогообложения имущества физических лиц при общей собственности

13.   Презентация на тему «Виды имущества, переходящего в порядке дарения, без налогообложения»

14.   Презентация «Порядок исчисления и уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями»

15.   Доклад на тему «Порядок начисления амортизации по основным средствам в случае применения УСН»

16.   Доклад на тему «Переход на НПД с других режимов налогообложения»

32

Консультация перед экзаменом

4

Промежуточная аттестация проводится в форме экзамена

8

Наименование темы

Содержание домашнего задания

Тема 1.1

Разработка конспекта «Денежная система и денежное обращение»

Тема 1.2.

Разработка конспекта «Финансы в условиях рыночных отношений»

Тема 1.3

Разработка конспекта «Государственные финансы»

Тема 1.4

Разработка конспекта «Сущность и содержание кредита»

Тема 1.5

Разработка конспекта «Финансовый контроль»

Тема 2.1

Разработка конспекта «Теоретические основы налогообложения»

Тема 2.2

Разработка конспекта «Государственное регулирование налоговых правоотношений»

Тема 2.3

Разработка конспекта «Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов»

Тема 2.4

Разработка конспекта «Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов»

Тема 2.5

Разработка конспекта «Налоговый контроль»

Тема 3.1

Разработка конспекта «Налог на добавленную стоимость»

Тема 3.2

Разработка конспекта «Акцизы»

Тема 3.3

Разработка конспекта «Налог на доходы физических лиц»

Тема 3.4

Разработка конспекта «Налог на прибыль организаций»

Тема 3.5

Разработка конспекта «Налоги и сборы за пользование природными ресурсами»

Тема 3.6

Разработка конспекта «Налог на имущество организаций»

Тема 3.7

Разработка конспекта «Транспортный налог»

Тема 3.8

Разработка конспекта «Налог на игорный бизнес»

Тема 3.9

Разработка конспекта «Земельный налог»

Тема 3.10

Разработка конспекта «Налог на имущество физических лиц»

Тема 3.11

Разработка конспекта «Страховые взносы»

Тема 4.1

Разработка конспекта «Упрощенная система налогообложения»

Тема 4.2

Разработка конспекта «Единый сельскохозяйственный налог»

Тема 4.3

Разработка конспекта «Патентная система налогообложения»

Тема 4.4

Разработка конспекта «Налог на профессиональный доход»

Код профессиональных и общих компетенций, формируемых в рамках модуля

Критерии оценки

(Показатели освоенности компетенций)

Методы оценки

ПК 1.1.

(что делает и как?)

Пример

Организует рабочее место в соответствии….

Выбирает и подготавливает ….

Предупреждает причины травматизма ……

Оказывает доврачебную первую помощь….

Выполняет …………в соответствии с производственным заданием с соблюдением требований охраны труда

Изготавливает …….  с применением…….

Контролирует, выявляет и устраняет неисправности ……в соответствии……

…

…

…

Пример

Наблюдение выполнения практических работ на учебной и производственной практиках:

- оценка процесса

- оценка результатов

ПК 1.2.

ПК 1.3.

ПК 1.N

ОК 01.

Распознает сложные проблемные ситуации в различных контекстах

Проводит анализ сложных ситуаций при решении задач профессиональной деятельности

Определяет этапы решения задачи

Определяет потребности в информации

Осуществляет эффективный поиск

Выделяет все возможные источники нужных ресурсов, в том числе неочевидных

Разрабатывает детальный план действий

Оценивает риски на каждом шагу

Оценивает плюсы и минусы полученного результата, своего плана и его реализации, предлагает критерии оценки и рекомендации по улучшению плана

Пример

Наблюдение процесса разработки и защиты курсового проекта

Наблюдение процесса деятельности в ходе демонстрационного экзамена

Наблюдение выполнения практических работ на учебной и производственной практиках:

- оценка процесса

- оценка результатов

ОК 02.

Планирует информационный поиск из широкого набора источников, необходимый для выполнения профессиональных задач

Проводит анализ полученной информации, выделяет в ней главные аспекты

Структурирует отобранную информацию в соответствии с параметрами поиска

Интерпретирует полученную информацию в контексте профессиональной деятельности

ОК 03.

Использует актуальную нормативно-правовую документацию по профессии

Применяет современную научную профессиональную терминологию

Определяет траекторию профессионального  развития и самообразования

ОК 04.

Участвует в деловом общении для эффективного решения деловых задач

Планирует профессиональную деятельность

ОК 05.

Грамотно устно и письменно излагает свои мысли по профессиональной тематике на государственном языке

Проявляет толерантность в рабочем коллективе

ОК 06.

Демонстрирует поведение на основе общечеловеческих ценностей

Выявляет признаки коррупционного поведения

Осознает неотвратимость наказания за совершение правонарушений (в т.ч. коррупционного характера

Выбирает корректную модель правомерного поведения в потенциально коррупциогенных ситуациях

ОК 07.

Соблюдает правила экологической безопасности при ведении профессиональной деятельности

Обеспечивает ресурсосбережение на рабочем месте

ОК 08.

Сохраняет и укрепляет здоровье посредством использования средств физической культуры

Поддерживает уровень физической подготовленности для успешной реализации профессиональной деятельности

ОК 09.

Применяет средства информатизации и информационных технологий для реализации профессиональной деятельности