Решение педагогического кейса

Легенда педагогического кейса: необходимо разработать комплекс образовательных активностей по финансовой грамотности для малокомплектной  школы, находящаяся в сельской местности по тематике «Финансовая среда: налоговая грамотность» для учащихся 8 класса, в котором учатся 12 детей. Особенностями класса является то, что дети пассивные, зависимы от гаджетов, малоподвижны, дети из семей с низким достатком, много детей из неблагополучных семей, получатели социальной помощи от государства.

Анализ условий реализации образовательной деятельности (по 6 позициям)

Характеристики

Возможности

Ограничения и риски

Решения/

рекомендации

1. Cельская школа малокомплектная

Глубокое знание учителями индивидуальных особенностей и условий жизни каждого ученика

1. Малочисленность классов снижает соревновательность учащихся, ограничивает круг общения, препятствуя развитию коммуникативных умений. 

2.Может быть  ограничен доступ в интернет.

3.Отсутствие возможностей дополнительного образования

4. низкая мотивация, при низком уровне дохода.

1.Совместная работа с семьей, организация межшкольного взаимодействия (обмен опытом, совместные мероприятия, дистанционные уроки), 2.Привлечение волонтеров и специалистов из города, развитие дистанционных форм обучения и кружков,

3. создание школьных проектов, стимулирующих мотивацию (например, через гранты или конкурсы).

2. «Финансовая среда: налоговая грамотность»

1. Практические навыки расчета налогов и возможность узнать о налоговых последствиях при нарушении налогового законодательства;

2. Осведомление о категориях граждан имеющих право на льготы при уплате налогов.

1. Не у всех обучающихся достигнут возраст 14 лет;

2. Не у всех есть возможность познакомиться с сайтом Госуслуг и ФНС;

3. Сложность восприятия темы «Налоги», абстрактные понятия которые трудно понять без жизненного опыта.

1.Возможность использования игровых форм, интерактивных

методов;

2. Показать, что налоговая политика является гибкой и учитывает специфику деятельности налогоплательщиков.

3. 8 класс

 Могут принимать участие в планировании семейного бюджета.

1. склонны принимать импульсивные, рискованные решения;

2. не образованы в финансовой сфере;

3. особенности психологического развития обучающихся данной категории.           

Обратить внимание обучающихся

и родителей на виды налогов и на возможность получения налоговых вычетов

4. До 15 человек

Преобладание индивидуальной или групповой учебной деятельности

1. Отсутствие желания работать в группах;

2. Возможные конфликтные ситуации.

1.Предложить

практические и теоретические задания, выполнение которых требует открытия новых знаний и овладения новыми умениями

2. Разбить группу на микрогруппы, выбрать в каждой лидера.

5. Дети пассивные, зависимы от гаджетов, малоподвижны

Можно применять различные приложения, сайты, электронные библиотеки.

разработка презентаций или сайтов.

 Также можно предлагать ученикам реальные проекты, где нужно провести вычисления, используя реальные данные.

Помочь детям и родителям осознать вредные последствия зависимости от гаджетов и развить баланс между виртуальным и реальным мирами.

1. Постоянное отвлечение от учебных обязанностей в пользу гаджетов может привести к понижению академической успеваемости и затруднениям в усвоении материала.

2.Пребывание  детей без должного контроля в интернете может подвергнуть детей риску стать жертвами

 кибербуллинга, попасть в небезопасные онлайн-сообщества или взаимодействовать с нежелательным контентом

1. Использование дидактических средств, которые возбуждают интерес и внимание учащихся и стимулируют их к обучению

2. ряд мероприятий или совместная общественная деятельность на сплочение коллектива, на выявление лидерских качеств

3. Использование заданий на цифровую грамотность

6. В основном дети из семей с низким достатком, много детей из неблагополучных семей, получатели социальной помощи от государства

1. Рассмотрение жизненных

ситуаций, понятных для всех учащихся;

2. Ориентированность на улучшение качества жизни;

3. Опора на знания по льготам и социальным выплатам.

 Расчет размера различных видов налоговых вычетов с учетом всех составляющих.

1.Вовлечь родителей в образовательные мероприятия по ФГ

 2.использовать практико

-ориентированные задания;

3. учитывать индивидуальные потребности, использовать практические задания, связанные с реальными ситуациями.

Планируемые образовательные результаты

Знания

Установки

(что есть «грамотно» и как надо поступать)

Умения

Знать, какие виды налогов существуют, когда и как их надо платить.

Знать об основных видах налоговых вычетов.

Понимать взаимосвязь официального трудоустройства, возможных льгот, услуг, вычетов и последующего пенсионного обеспечения.

Быть мотивированным на проявление аккуратности и дисциплинированности при планировании и осуществлении уплаты налогов в будущем

Определять, когда и какие налоги требуется заплатить Уметь рассчитывать размер НДФЛ, размер стандартных и социальных вычетов с учетом различных жизненных ситуаций налогоплательщика

Образовательные ресурсы (название УМК,            № темы, параграф, название цифрового образовательного ресурса (ЦОР), мультфильма, анимированной презентации + ссылки на указанные ресурсы) и дидактические раздаточные материалы (при необходимости)

Анимированная презентация по теме "Налоги, и как мы их платим"  от Мои финансы: https://vkvideo.ru/video-98475195_456240048?ref_domain=xn--80apaohbc3aw9e.xn--p1ai

Учебник из Федерального перечня учебников «Финансовая грамотность. Современный мир» для учащихся 8—9 классов издательства "Просвещение".

Авторы: Лавренова Е.Б., Лаврентьева О. Н.

Глава 5. Человек и государство: как наладить взаимовыгодные финансовые отношения

1.4.    Как своевременно уплатить налоги и оформить налоговый вычет

Методические рекомендации к сборнику математических задач «Основы финансовой грамотности», т.2. Составители: Н.В.Новожилова, Н.П. Моторо, И.В.Филатова, М.М. Шалашова

Листы с информацией о стандартных и социальных вычетах

Листы с заданиями для групп

Отчетные листы для групп

Методический инструментарий

(образовательные технологии; методы обучения; педагогические приемы)

Технологии:

Технология проблемного обучения

Групповая технология

Технология ИКТ

Методы и приемы:

беседа, дискуссия

постановка проблемы

демонстрация видеоматериалов

метод кейсов

Интеграция с другими видами функциональной грамотности (интегративные задания)

Финансовая и цифровая грамотность

Интегративное задание: Анимированная презентация по теме "Налоги, и как мы их платим"  от Мои финансы

Что проверяет:

Знания:

Знать основные объекты налогообложения физических лиц и соответствующие им налоги;

Знать, какие виды налогов существуют;

Знать об основных видах налоговых льгот (освобождение от уплаты налогов, снижение налоговых ставок).

Умения:

Определять, когда и какие налоги требуется заплатить.

Установки:

Проявлять ответственность и своевременно осуществлять уплату налогов;

Понимать взаимосвязь официального трудоустройства, возможных льгот, услуг, вычетов и последующего пенсионного обеспечения;

Быть мотивированным на проявление аккуратности и дисциплинированности при планировании и осуществлении уплаты налогов в будущем;

Быть готовым обратиться к специалистам для проверки правильности начисления налогов, полагающихся выплат и пособий.

Ответ:

Что такое налоги

Виды налогов

Как распределяются налоги

Налоговые вычеты

Кто такой налогоплательщик и налоговый агент

Пояснение: актуализация знаний перед организационно-действенным этапом

Финансовая и математическая грамотность

Финансовая и читательская грамотность

Финансовая грамотность и креативное мышление 

 №1 Семья Петровых состоит из матери, отца и  двух детей. Заработная плата матери составляет  35000 руб., отца – 45 000 руб.  Дочь Марина 24 года,  обучается очно в Курском государственном университете, сын Никита – школьник. Никите понадобилось лечение на сумму 30000 руб. и прохождение реабилитации в санатории на сумму 60 000 руб.

Ответьте на вопросы:

1.       На какие виды вычетов могут рассчитывать родители?

2.       Вычислите годовой доход семьи после выплаты НДФЛ без учета налоговых вычетов и с налоговыми вычетами

№ 2 Семья Ивановых  состоит из 5 человек: мать,  отец , младший сын (9 лет), средняя дочь (13 лет), старшая дочь (20 лет, студентка). Заработная плата матери составляет  30000 руб., отца – 55 000 руб.  Папа в текущем году сдал нормы ГТО.

1.На какие виды вычетов могут рассчитывать родители?

2. Вычислите годовой доход семьи после выплаты НДФЛ без учета налоговых вычетов и с налоговыми вычетами

№ 3 Семья Сидоровых состоит из мамы, бабушки, сына 5 лет, дочери 15 лет. Заработная плата мамы составляет 45000 руб. Мама потратила на лекарства для бабушки 38000 и лечение дочери 23000 руб. Бабушка имеет пенсию 21000 руб.

1.На какие виды вычетов может рассчитывать мама?

2.Вычислите годовой доход семьи после выплаты НДФЛ без учета налоговых вычетов и с налоговыми вычетами

Что проверяет:

Знания:

Виды налоговых вычетов

Особенности расчетов стандартного и социального вида вычетов

Умения:

Вычислять размер налогового вычета, умение работать с информацией, извлекать необходимые сведения для решения конкретной задачи

Установки:

Понимать взаимосвязь официального трудоустройства, возможных льгот, услуг, вычетов и последующего пенсионного обеспечения;

Быть мотивированным на проявление аккуратности и дисциплинированности при планировании и осуществлении уплаты налогов в будущем.

Ответ: № 1 1)Стандартный и социальный

2)

(35000+45000) ∙0,87∙12= 835200 руб,

 с учетом вычета:

35 000∙0,13∙12=54600 руб заплатила налогов мама

35 000∙0,87∙12=365400 получила мама после вычета НДФЛ

365400+2800∙12∙0,13=365400+4368=369768 руб. получила  мама  с вычетом на ребенка

45000∙0,13∙12= 70200 руб заплатил налогов папа

45000∙0,87∙12=469800 получил папа после вычета НДФЛ

469800+2800∙10∙0,13=469800+3640=473440 папа с вычетом на ребенка (за 10 месяцев получил 450000)

369768+473440 = 843208 без вычета на лечение

90000∙0,13= 11700 –вычет за лечение

843208+11700=854908 руб

№ 2 1)Стандартный

2)Без учета вычетов 30000∙12∙0,87=313200 –получит мама

55000∙0,87∙12=574200

итого 313200+574200=887400

С учетом вычетов

папа заплатит налогов 85800

мама заплатит налогов 46800

Трое детей, поэтому общая сумма вычета 10200

Мама на детей весь год будет получать, а папа 450000:55000=8,18…, то есть 9 месяцев

313200+10200∙12∙0,13=313200+15912=329112 получит мама с вычетами

574200+10200∙9∙0,13=574200+11934=586134 получит папа с вычетами за детей

Сумма вычета за ГТО 18000∙0,13=2340

329112+586134+2340 =917586 руб. с учетом всех вычетов

№3 1)Стандартный и социальный

2)до учета вычетов 45000∙0,87∙12+21000∙12=469800+252000=721800

после учета вычетов

на детей мама будет получать вычеты 10 месяцев в двойном размере

(1400+2800) ∙2=8400

469800+8400∙10∙0,13=469800+10920=480720

Вычеты на лечение (38000+23000) ∙0,13=7930

480720+7930+252000= 740650

Пояснение: обучающиеся выполняют задание в группе

Форма проведения активности: Урочная деятельность /Внеурочная деятельность / Программа воспитания

Этап 0. Подготовительный (1 минута)

Деятельность учителя

Деятельность учеников

Образовательный эффект (чему научились, что узнали, поняли)

Подготовка раздаточных материалов, кабинета для проведения занятия

Организуют свое рабочее место. Настраиваются на урок.

Дети проверяют  готовность к предстоящей деятельности.

Этап 1. Мотивационно-целевой (8 минут)

1.1

Деятельность учителя

Деятельность учеников

Образовательный эффект (чему научились, что узнали, поняли)

Чтобы сформулировать тему урока, учитель предлагает разгадать ребус.

Какие слова легли в основу словосочетания?

Запишите тему урока.

Учитель формулирует цель урока

Разгадывают ребус, отвечают на вопросы

Формулировка темы и целей урока

Демонстрация анимированной презентации для актуализации знаний о видах налогов.

Просмотр презентации с целью актуализации знаний:

Что такое налоги?

Виды налогов

Налоговые вычеты

Кто такой налогоплательщик и налоговый агент?

Анализируют информацию, полученную от просмотра анимированной презентации.

Обучающиеся вспомнили какие виды налогов существуют.

Есть ли у вас личная заинтересованность в изучении предлагаемой темы?

Участвуют в дискуссии

Вывод: С помощью налоговых вычетов можно пополнить семейный бюджет, так как они позволяют вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или уменьшить сумму налога к уплате

Этап 2. Организационно-действенный (32 минуты)

2.1

Деятельность учителя

Деятельность учеников

Образовательный эффект (чему научились, что узнали, поняли)

Объяснение материала.

С помощью налоговых вычетов можно сэкономить несколько десятков или даже сотен тысяч рублей. Поэтому важно в этом разобраться и понимать суть работы денег.

1. Что такое налоговые льготы и вычеты?

Налоговые льготы — это преимущество, которое позволяет снизить сумму налога, которую необходимо уплатить. Налоговые вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу.

Налоговый вычет – это определенный объем денежных средств, на который уменьшается налоговая база. Иногда под вычетом понимают возмещение уже выплаченной суммы налога в связи с расходами на покупку недвижимости, лечение, образование детей и т.д.

Как вы думаете, налоговые льготы это обязанность государства?

2. Основные виды налоговых льгот и вычетов:

А. Стандартные вычеты — фиксированные суммы, которые могут быть вычтены из налогооблагаемой базы.

Б. Социальные вычеты — применяются для расходов на обучение, лечение и другие социальные нужды.

В. Имущественные вычеты — предоставляются при продаже имущества или покупке жилья.

Г. Профессиональные вычеты — для индивидуальных предпринимателей и специалистов.

Сегодня мы будем говорить о стандартных вычетах и социальных вычетах

Ребята, давайте познакомимся с информацией об этих видах налога (Приложение1)

Ответьте на вопросы:

Стандартные вычеты на детей рассчитываются на всю сумму дохода родителя?

Можно ли рассчитывать на социальный вычет с суммы  170 000 руб. официально работающему  мужчине, если он потратил их на свое обучение и  санаторное лечение?

1. Слушают и записывают

2.Оценивают финансовые проблемы, делают выводы, строят прогнозы, предлагают пути решения.

Изучают информацию, отвечают на вопросы.

Разобрались с понятиями налоговые льготы и вычеты, научились определять основные их виды.

Вывод:   Важно понимать, что налоговые льготы – это ваше право, а не обязанность государства. Возврат уплаченных ранее сумм не происходит автоматически, да и воспользоваться такой возможностью можно только в определенных случаях.

Поняли, как рассчитать налоговые вычеты.

Научились решать задачи по данной теме. 

Применяют финансовые знания для решения разного рода проблем.

Детский вычет работнику нужно предоставлять до того момента пока доход работника, облагаемый налогом по ставке 13%, не превысит 450 000 рублей.

Нет, максимально возможная сумма, по которой будет рассчитан вычет в этом случае 150 000 руб.

2.2

Посчитайте налоговый вычет для сотрудника с доходом 738000 руб. в год, если применяется стандартный вычет в 13% и социальный вычет в 50 000 рублей.

Один обучающийся решает у доски, остальные работают в тетради

Решение практических задач на расчет налогового вычета

2.3

Ребята, а сейчас мы поможем выполнить расчеты в  записной  книжке налогоплательщика из конкретной задачи

Организует работу в группах:

3 группы по 4 человека

Определяют вид вычета, производят необходимые расчеты.

Отчитываются у доски о проделанной работе

Решение практических задач на определение вида вычета и его  расчет.

Оценивают финансовые проблемы в различном контексте.

Объясняют гражданскую позицию в конкретных ситуациях общественной жизни на основе полученных знаний.

Применяют полученные знания в повседневной жизни.

2.4

У каждого налогоплательщика есть электронная записная книжка – «Личный кабинет налогоплательщика»

Знакомятся с возможностями личного кабинета на демонстрационном слайде

Узнают о возможностях сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»:

·         предоставление актуальной налоговой информации, в том числе о налогооблагаемом имуществе, о начисленных и уплаченных налогах;

·         заполнение и направление налоговых деклараций;

·         отслеживание статуса их проверки;

направление обращений в налоговые органы.

Этап 3. Рефлексивно-оценочный (4 минуты)

3.1

Деятельность учителя

Деятельность учеников

Образовательный эффект (чему научились, что узнали, поняли)

Итак, ребята, подведем итог сегодняшнего занятия

Выделите два изученных  вида налоговых вычетов и объясните, в каком случае они предоставляются.

 Приведите примеры, как можно использовать налоговые льготы в повседневной жизни.

Предлагает учащимся «облако тегов», которые необходимо дополнить:

 а) «сегодня я узнал...»

б) «было трудно…»

в) «я научился…»

г) «я смог…»

д) «меня удивило…».

Отвечают на вопросы учителя

Каждый учащийся выбирает по 2 предложения и заканчивает их.

Подведение итогов урока, рефлексия деятельности на уроке.

Реализация самопознания и самоанализа в результате изучения темы.

3.2

Домашнее задание в парах: представьте, что один из вас — налоговый консультант, а второй – человек, пришедший за консультацией. Консультант помогает людям использовать налоговые льготы и вычеты. Воспроизведите короткий диалог между консультантом и его клиентом, который хочет сэкономить на налогах.