Поделиться
02-513.docx
Анализ движения денежных средств по данным отчетности
Одним из основных условий финансового благосостояния организации является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие обязательств.
Отсутствие необходимого минимального запаса денежных средств свидетельствует о его серьезных финансовых затруднениях.
Чрезмерная же величина денежных средств говорит о том, что реально организация терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляционным процессом и обесцениванием денег и во-вторых, с упущенной возможностью их размещения и получения должного дохода. Анализ движения денежных средств проводиться на основании отчета о движении денежных средств.
Таблица 26.
Анализ движения денежных средств
|
Показатели |
За пред. год |
За отчет. год |
Изменение |
|||
|
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
|
|
1.Остаток ден. средств на н.г. |
26 |
- |
32 |
- |
+6 |
- |
|
2.Поступление ден. средств всего, в т.ч.: |
34830 |
100 |
59358 |
100 |
+24528 |
- |
|
2.1.Выручка от реализации |
27167 |
78,0 |
47548 |
80,1 |
+20381 |
+2,1 |
|
2.2.Кредиты |
3962 |
11,4 |
5870 |
9,9 |
+1908 |
-1,5 |
|
2.3.Прочие |
3701 |
10,6 |
5940 |
10,0 |
+2239 |
-0,6 |
|
3.Направлено ден. средств всего, в т.ч.: |
34824 |
100 |
59217 |
100 |
+24393 |
- |
|
3.1.За товары, работы, услуги |
17685 |
50,8 |
29723 |
50,2 |
+12038 |
-0,6 |
|
3.2.На оплату труда |
8500 |
24,4 |
14861 |
25,1 |
+6361 |
+0,7 |
|
3.3.На выплату дивидендов |
1369 |
3,9 |
2084 |
3,5 |
+715 |
-0,4 |
|
3.4.На расчеты по налогам |
3748 |
10,8 |
7940 |
13,4 |
+4192 |
+2,6 |
|
3.5.На оплату машин |
363 |
1,0 |
285 |
0,5 |
-78 |
-0,5 |
|
3.6.На фин. вложения |
- |
- |
75 |
0,1 |
+75 |
+0,1 |
|
3.7.Прочие |
3159 |
9,1 |
4249 |
7,2 |
+1090 |
-1,9 |
|
4.Остаток ден. средств на к.г. |
32 |
- |
173 |
- |
+141 |
- |
Вывод: Положительным моментом в движении денежных средств в организации является превышение притока средств над их оттоком на 6 тыс. руб. (34830-34826=+6) в предыдущем году и на 141 тыс. руб. (59358-59217=+141) в отчетном году.
Поступило денежных средств в отчетном периоде больше на 24528 тыс. руб. чем в предыдущем. Наибольший удельный вес составляет выручка от реализации, которая увеличилась на 2,1 %.
Израсходовано средств в отчетном году тоже больше чем в предыдущем на 24393 тыс. руб., в основном за счет роста расходов за товары, работы, услуги на 12038 тыс. руб., увеличения расходов на оплату труда на 0,7 % (6361тыс. руб.) и погашения задолженности перед бюджетом по налогам и сборам на 4192 тыс. руб. (2,6%). Остаток на к. г. увеличился на 141 тыс. руб. и составил 173 тыс. руб.
Материалы на данной страницы взяты из открытых источников либо размещены пользователем в соответствии с договором-офертой сайта. Вы можете сообщить о нарушении.
