Информационные технологии

Практическая работа №7

*включает  3 задания*

Экономические расчеты в Microsoft Excel.

Цель: изучить технологии экономических расчетов.

;)

/// Пожалуйста, после окончания работы не забудьте выключить ПК

и привести рабочее место в порядок. \\\

FOR THOSE WHO doN’T understand по-RU.

/// Please, after working shut down the system correctly & set to rights. \\\

(;

Задание 1. Оценка рентабельности рекламной кампании фирмы.

Знаете ли вы значения следующих слов?

Сальдо — остаток, разность между приходом и расходом счета.

Рентабельный — оправдывающий расходы, не убыточный, доходный.

Порядок работы

1. Запустите табличный процессор Microsoft Excel и со­здайте новую электронную книгу.

2. Создайте таблицу оценки рекламной кампании по образцу рис. 1.

Рис. 1. Исходные данные для Задания 1.

Ячейке СЗ, содержащую рыночную процентную ставку присвойте имя Ставка, для этого:

ü     Выделите ячейку СЗ;

ü     Щелкните на поле Имя  расположенное слева в строке формул;

ü     Введите имя ячейки — Ставка;

ü     Нажмите клавишу ввода.

Помните, что по умолчанию имя ячейки является абсолютной ссылкой.

3. Произведите расчеты во всех столбцах таблицы.

Краткая справка. Расходы на рекламу осуществлялись в течение нескольких месяцев, поэтому выбираем динамический ин­вестиционный учет. Это предполагает сведение всех будущих пла­тежей и поступлений путем дисконтирования на сумму рыночной процентной ставки к текущему значению.

Формулы для расчета:

А(n) = А(0) * (1 + j/12)^{(1 - n)}

т.о. в ячейке С6 введите формулу = B6 * (1 + Ставка/12)^(1 - $A6)

Примечание:

Запись $А6 означает комбинированную адресацию: абсолютную адресацию по столбцу и относительную по строке.

При расчете расходов на рекламу нарастающим итогом надо учесть, что первый платеж равен значению текущей стоимости расходов на рекламу, значит в ячейку D6 введем значение = С6, но в ячейке D7 формула примет вид = D6 + С7. Далее формулу ячейки D7 скопируйте в ячейки D8:D17.

Обратите внимание, что в ячейках нарастающего итога с мая по декабрь будет находиться одно и то же значение, поскольку после мая месяца расходов на рекламу не было (рис. 2).

Выберем сумму покрытия в качестве ключевого показателя це­лесообразности инвестиций в рекламу. Она определяет, сколько приносит продажа единицы товара в копилку возврата инвести­ций.

Для расчета текущей стоимости покрытия скопируйте формулу из ячейки С6 в ячейку F6. Т.о. в ячейке F6 должна быть формула:

= E6 * (1 + Ставка/12)^(1 - $A6)

Далее с помощью маркера автозаполнения скопируйте форму­лу в ячейки F7:F17.

Сумма покрытия нарастающим итогом рассчитывается ана­логично расходам на рекламу нарастающим итогом, поэтому в ячейку G6 поместим содержимое ячейки F6 т.е. = F6, а в G7 вве­дем формулу = G6+F7.

Далее формулу из ячейки G7 скопируем в ячейки G8:G17.

В последних трех ячейках столбца будет представлено одно и то же значение, ведь результаты рекламной кампании за последние три месяца на сбыте продукции уже не сказывались.

Сравнив значения в столбцах D и G, можно сделать вывод о рентабельности рекламной кампании, однако расчет денежных потоков в течение года (колонка Н), вычисляемый как разница колонок G и D, показывает, в каком месяце была пройдена точка окупаемости инвестиций.

В ячейке Н6 введите формулу = G6 - D6, и скопируйте ее на всю колонку.

Выполните условное форматирование результатов расчета столбца Н: отрицательных чисел — синим курсивом, положитель­ных чисел — красным цветом шрифта.

По результатам условного форматирования видно, что точка окупаемости приходится на июль месяц.

4.   В ячейке Е19 произведите расчет количества месяцев, в которых имеется сумма покрытия. Используйте статистическую функцию СЧЁТ, указав в качестве диапазона Значение1 интервал ячеек Е7:Е14.

После расчета формула в ячейке Е19 будет иметь вид =СЧЁТ(E7:E14).

5.  В ячейке Е20 произведете расчет количества месяцев, в ко­торых сумма покрытия больше 100 тыс. р.

Используйте функцию СЧЁТЕСЛИ, указав Диапазон — интервал ячеек Е7:Е14 и Критерий >100000.

После расчета форму­ла в ячейке Е20 будет иметь вид =СЧЁТЕСЛИ(E7:E14;">100000").

Рис. 2. Таблица оценки рекламной кампании после выполнения расчетов.

6. Постройте графики по результатам расчетов рис. 3:

ü     Сальдо дисконтированных денежных потоков нарастающим итогом по результатам расчетов столбца Н;

ü     Реклама: расходы и доходы по данным столбцов D и G (диа­пазоны D5:D17 и G5:G17 выделяйте, удерживая нажатой клавишу Ctrl.

Рис. 3. Графики для определения точки окупаемости инвестиций.

Графики дают наглядное представление об эффективности рас­ходов на рекламу и графически показывают, что точка окупаемо­сти инвестиций приходится на июль месяц.

7. Сохраните файл в своей папке.

Задание 2. Фирма поместила в коммерческий банк 45000 р. на 6 лет под 10,5 % годовых. Какая сумма окажется на счете, если про­центы начисляются ежегодно?

Рассчитать, какую сумму надо помес­тить в банк на тех же условиях, чтобы через 6 лет накопить 250000 р.?

Порядок работы

1. Перейдите на новый лист книги.

2.  Создайте таблицы для расчета наращен­ной суммы вклада по образцу рис. 4.

Рис. 4. Исходные данные для Задания 2.

3.  Произведите расчеты А(n) двумя способами:

ü     с помощью формулы А(n) = А(0) * (1 + j)ⁿ, в ячейку B10 ввести формулу:

= $B$3 * (1 +$B$4)^A10 или использовать степенную функцию:

=СТЕПЕНЬ($B$3*(1+$B$4);A10)

ü     с помощью функции БС рис. 5.

Краткая справка.

Функция БС возвращает будущую стоимость инвестиции на основе периодических постоянных платежей и по­стоянной процентной ставки.

Синтаксис функции БС:

БС(ставка; кпер; плт; пс; тип), где

ставка — это процентная ставка за период;

кпер — это общее чис­ло периодов выплат инвестиции;

плт — это выплата, про­изводимая в каждый период;

пс — это приведенная (текущая) стоимость, или общая сумма всех будущих платежей с настоящего момента;

тип — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата (0 — платеж в конце периода; 1 — платеж в начале периода).

Все аргументы, обозначающие деньги, которые платятся (на­пример, депозитные вклады), представляются отрицательными чис­лами. Деньги, которые получены (например, дивиденды), пред­ставляются положительными числами.

Для ячейки С10 задание параметров расчета функции БС имеет вид, аналогичный рис. 5.

Рис. 5. Задание параметров функции БС.

Конечный вид расчетной таблицы приведен на рис. 6.

Рис. 6. Результаты расчета накопления финансовых средств фирмы.

4. Используя режим Подбор параметра рассчитайте, какую сумму необходимо поместить в банк на тех же условиях, чтобы через 6 лет накопить 250000 р.

Задание парамет­ров подбора значения суммы вклада для накопления 250 000 р. при­ведено на рис. 7.

Рис. 7. Подбор значения суммы вклада для накопления 250 000 р.

Рис. 8. Вид таблицы после выполнения операции Подбор параметра.

В результате подбора ясно, что первоначальная сумма накопления в 137 330,29 р. позволит накопить заданную сумму в 250 000 р.

Задание 3. Сравнить доходность размещения средств органи­зации, положенных в банк на один год, если проценты начисля­ются m раз в год, исходя из процентной ставки j = 9,5% годовых, рис. 9.

Рис. 9. Исходные данные для Задания 3.

По результатам расчета построить график изменения доходности инвестиционной операции от количества раз начис­ления процентов в году (капитализации).

Выяснить, при каком значении j доходность (при капитализа­ции m = 12) составит 15 %.

Краткая справка. Формула для расчета доходности

Доходность = (1 + j/m)^m - 1.

Примечание:

Установите формат значений доходности — Процентный.

Для проверки правильности ваших расчетов сравните получен­ный результат с правильным ответом: для m = 12 доходность = 9,92 %.

Произведите обратный расчет (используйте режим Подбор па­раметра) для выяснения, при каком значении j доходность (при капитализации m = 12) составит 15% (рис. 10).

Рис. 10. Обратный расчет.

Правильный ответ: доходность составит 15 % при j = 14,08 %.

!!!

Пожалуйста, после выполнения всех заданий пригласите преподавателя.

После того как Ваша работа будет зачтена, не забудьте удалить созданные документы.

!!!