Конверсия данных из бухгалтерских программ

Конверсия данных из бухгалтерских программ

Для конверсии данных из бухгалтерской базы в третьем этапе аудита имеется соответствующая функция, при активизации которой можно выбрать бухгалтерскую базу, а также тип данных: Журнал проводок или Аналитиче-скую ведомость сальдо. Конвертируются в обязательном порядке оба типа данных – сначала Журнал проводок, а затем Аналитическая ведомость саль-до.

Рассмотрим работу с конвертером Бухгалтерии 1С.

Перед началом конверсии должны быть заполнены следующие обяза-тельные реквизиты:

Начальная дата, конечная дата и папка расположения 1С:Бухгалтерии . Процесс конверсии – это достаточно сложный процесс, занимающий до-

статочно много времени. При значительных массивах данных возможна вы-грузка по заданным счетам.

В               результате конверсии формируется журнал проводок, целиком или по частям, например, по временным интервалам или счетам. Для этого дополне-ние проводок производится после конверсии очередной части. Сформиро-ванный журнал проводок можно просмотреть.

В               AuditXP можно автоматически получить данные сальдо счетов в раз-резе аналитики.

В               данной процедуре, как и в предыдущей возможно формирование ана-литической ведомости по частям. Например, по отдельным счетам.

Конверсия бухгалтерии «Турбобухгалтер» производится несколько ина-че. Прежде всего, перед конверсией, необходимо открыть бухгалтерию про-веряемого предприятия и сформировать журнал хозяйственных операций.

Аналитическая ведомость формируется в рабочем документе «Аналити-ка Сальдо» по также предварительно сформированной в «Турбобухгалтер» уточняющей аналитической ведомости.

Дальнейшие действия аналогичны конверсии в 1С:Бухгалтерии.

Построение выборочной совокупности

Построение выборочной совокупности начинается с определения спосо-ба ее формирования:

1.                        Из бухгалтерской базы 1С.

2.                        Из бухгалтерской базы Турбобухгалтер.

3.                        Ручным способом.

Следующим шагом является заполнение значений параметров: даты временного диапазона операций, счет, фактическая выборка.

При необходимости анализа определенных операций дополнительно за-полняются параметры «корреспондирующий счет» и «аналитический при-знак».

При использовании импортированной в AuditXP бухгалтерской базы (1С, Турбобухгалтер), выборочная совокупность строится автоматически.

После выбора типа выборки (сплошная, случайная, стратификационная, монетарная) AuditXP составляет перечень элементов наибольшей стоимости и перечень элементов выборочной совокупности.

При выполнении данной процедуры необходимо учитывать следующие особенности:

I.          Если число ключевых элементов и элементов наибольшей стоимости бо-лее 5 или их число превышает 20% от общего числа элементов генераль-ной совокупности, AuditXP запрашивает, нужно ли составлять перечень элементов наибольшей стоимости. Аудитор в этом случае должен принять решение о числе ключевых элементов. В данном случае, обычно рекомен-

дуется использовать стратификационную выборку.

II.      При использовании сплошной выборки ключевые элементы не выбирают-ся.

При отсутствии бухгалтерской базы используется режим «Ручной ввод».

В    этом случае возможны два варианта:

1)                  Выборочная совокупность вводится вручную.

2)                   Выборочная совокупность не вводится или получена иным способом.

Для первого варианта в AuditXP предусмотрены две вспомогательные процедуры, помогающие построить выборку: стратификация и монетарная выборка.

При втором варианте важно отметить, что хотя выборочная совокуп-ность отсутствует, в обязательном порядке вручную должны быть заполнены следующие параметры:

1.                                    Размер генеральной совокупности (число документов или опера-ций).

2.                                    Сумма генеральной совокупности.

3.                                    Сумма ключевых и наибольших элементов.

4.                                    Сумма выборочных элементов.

Построенная выборочная совокупность, для ее дальнейшего использо-вания в процедурах по существу, должна быть сохранена.

Данная процедура, кроме построения выборочной совокупности, может широко использоваться для анализа и получения перечня сумм и операций, в соответствии с заданным корреспондирующим счетом и (или) аналитическим признаком.

Отметим, что при построении выборочных совокупностей можно фор-мировать выборку отдельно по дебетовым и кредитовым операциям.

Построение выборочной совокупности по аналитической сальдовой ве-домости производится аналогично описанному выше способу.

Скачано с www.znanio.ru