ЛЕКЦИЯ НА ТЕМУ: Форми проведення перестрахувальних операцій

ЛЕКЦИЯ НА ТЕМУ:

Форми проведення перестрахувальних операцій

Існує безліч різних за формою здійснення перестрахувальних договорів. Стандартного, спільного для всіх страхових компаній договору не існує. У кожному окремому випадку договори перестрахування мають свої певні особливості, різняться частками участі у договорі, ставками премії, власним утриманням.

Всі договори можна поділити на дві основні групи, що різняться формою розподілу ризиків між перестрахувальником і пере страховиком. До них належать пропорційна та непропорційна форми проведення перестрахувальних операцій.

Сутність пропорційного перестрахування полягає у тому, що ризик, який буде перестраховано, розподіляється між цементом і пере страховиком на основі фіксованого відсоткового співвідношення, яке визначає як частку перестраховика у всіх збитках, так і його частку в розподілі премії.

У пропорційному перестрахуванні розрізняють три види договорів: два основних – договір квотного перестрахування та договір ексцедента суми; і змішаний договір квотно-ексцедентного перестрахування.

За облігаторнм квотним договором перестрахування всі договори в певному виді страхування перестраховуються у перестраховика, який зобов’язаний прийняти зазначені договори на основі єдиного й визначеного відсоткового співвідношення (за квотою).

Як правило, у квотному перестрахуванні цемент передає, а перестраховик приймає від нього відповідну частину премії, визначену у відсотках. У свою чергу і перестраховик сплачує цементові комісійну винагороду (за надання можливості участі в договорі), а також тантьєму – додаткову комісіє зі свого прибутку.

Перестрахування на основі ексцедента сум є найдавнішою і найважливішою формою перестрахування. Таке перестрахування застосовується тоді, коли застраховані ризики суттєво відрізняються за вартістю застрахованих об’єктів.

Розмір власного утримання цедента є лімітом, або лінією, на підставі якої розраховується ексцедент, тобто сума ризику, яка перевищує ліміт власного утримання цедента в певну кількість разів. Одним із головних завдань цедента під час укладення договору ексцедентного перестрахування є визначення розміру власного утримання для різних видів ризиків, які він має намір прийняти на страхування. Кратність, яка перевищує розмір власного утримання цедента, обумовлюється в договорі ексцедентного страхування. Ексцедент розраховується як сума власного утримання цедента, помножена на зафіксовану в договорі таку кількість разів, яка забезпечить необхідне й обумовлене перестрахування ризику.

Основою для підписання договору є сліп в якому визначаються вид і тип перестрахування, кількість ліній, розмір утримання, місцезнаходження ризику, очікувана перестрахувальна премія та максимальна відповідальність перестрахувальника.

На відміну від пропорційного перестрахування, де компенсування збитків або шкоди розподіляються між цементом і пере страховиком у пропорції, що відповідає розподілу страхових сум і премій, у непропорційному перестрахуванні виплати перестраховика визначаються виключно величиною збитків. Призначення непропорційного перестрахування -  гарантувати відповідальність страховика за прийнятими ризиками щодо великого сукупного збтку за визначений період. Отже, у непропорційному перестрахуванні цемент сам сплачує збитки до певного розміру, а перевищення цього розміру оплачує перестраховик у межах ліміту відповідальності за договором.

Як правило, непропорційне перестрахування застосовується для ризиків, які пов’язані з великими катастрофічними збитками, або тоді, коли важко визначити верхню межу страхової відповідальності.

Розрізняють два основні види договорів непропорційного перестрахування:

1.                         перестрахування на основі ексцедента збитку. Максимальний ліміт визначається в абсолютній сумі, тому цемент спочатку переказує пере страховикові аванс премії, а після фактичної премії за рік цемент здійснює перерахунки з пере страховиком. Механізм перестрахування вступає в дію тоді, коли остаточна сума збитку за застрахованим ризиком перевищує обумовлену в договорі суму у разі настання страхового випадку.

2.                         перестрахування на підставі ексцедента збитковості. Максимальний ліміт визначається як відсоток від річної премії цедента. Тобто за договором перестрахування ексцедента збитковості перестраховик бере участь у відшкодуванні збитків лише у тих випадках, коли збитковість за певний строк перевищує обумовлений договором перестрахування відсоток.

Спільною рисою цих видів перестрахування є те, що цемент встановлює визначену суму, в межах якої він сам несе відповідальність у випадку настання збитків. Така сума називається пріоритетом цедента. Збитки, які перевищують пріоритет цедента, будуть відшкодовуватися пере страховиком до максимального ліміту.

На відміну від звичайного страхування, перестрахування практично в жодній країні немає спеціальних регульованих норм у законодавстві і також не містить умов укладення договору перестрахування.