Порядок открытия счетов в банках предприятием

Порядок открытия счетов в банках предприятием

Юридические и физические лица – субъекты предпринимательской деятельности имеют право открывать неограниченное количество текущих счетов по своему выбору и согласию банка.

Банк открывает предприятию текущий счет, присваивает ему номер, на котором сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые от банка, и прочие зачисления.

С текущего счета производятся почти все платежи предприятия: оплата поставщикам за сырье и материалы, подрядчикам за выполненные работы, погашение задолженности бюджету, Фонду социального страхования на случай временной нетрудоспособности, на случай безработицы, Пенсионному фонду, получение денег в кассу для выплаты заработной платы, депонентов, на командировочные расходы, материальной помощи, различных пособий и т.д.

Выдача денег, а также безналичные перечисления с этого счета банком осуществляется, как правило, на основании приказа предприятия - владельца текущего счета или с его согласия.

В особых случаях банк производит принудительное списание денежных средств с текущего счета по документам других организаций. Например, по инкассовым поручениям налоговых инспекций перечисляются суммы просроченных налогов и сборов, по исполнительным листам судов, приказам Арбитража. Банк, кроме того, может списать денежные средства с текущего счета предприятия без его приказа, по собственной инициативе. Это проценты за пользование ссудами, суммы по просроченным ссудам, за выполненные им услуги.

В настоящее время законодательно не установлена очередность платежей, если имеются претензии к текущему счету предприятия. Срочность и важность платежа определяется руководством предприятия.