Робоча таблиця зі складання ф. № 1 “Баланс”

Робоча таблиця зі складання ф. № 1 “Баланс”

Назва рядка

Код

Зміст статей балансу за планом рахунків

рядка

1

2

3

АКТИВ

1. Необоротні активи

Нематеріальні активи

залишкова вартість

010

Ряд. 011- ряд. 012

первісна вартість

011

СД 12

знос

012

( СК 133)

незавершене

020

СД 15, СД 371 (у частині виданих на такі цілі

будівництво

короткострокових авансів)

Основні засоби:

залишкова вартість

030

Ряд. 031- 032

первісна вартість

031

СД 10 + СД 11

знос

032

(СК 131 + СК 132)

Довгострокові

фінансові інвестиції :

які

обліковуються

за

методом  участі

у

капіталі

040

СД 141

інших підприємств

інші фінансові інвестиції

045

СД 142 + СД 143

Довгострокова дебіторська

050

СД 181, СД 182, СД 183

заборгованість

Відстрочені

060

СД 17

податкові активи

Гудвіл

065

СД (СК) 19

Інші

необоротні

070

СД 184

активи

Усього за розділом І

080

Ряд. 010 + ряд. 020 + ряд. 030 + ряд. 040 + ряд.

045 + ряд. 050 + ряд. 060 + ряд.065 + ряд. 070

ІІ. Оборотні активи

3апаси:

виробничі запаси

100

СД 20 + СД 22

тварини

на

110

СД 21

вирощуванні та відгодівлі

незавершене

120

СД 23 + СД25

виробництво

готова продукція

130

СД 26 + СД 27

1

2

3

товари

140

СД 28

Векселі одержані

150

СД 34

Дебіторська

заборгованість

за

товари,

роботи, послуги:

чиста

реалізаційна

160

Ряд. 161 – ряд. 162

вартість

первісна вартість

161

СД 36

(СК  38)  (за  вирахуванням  суми  резерву

резерв сумісних боргів

162

сумнівних  боргів  за  іншою  поточною  дебіторською

заборгованістю)

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

(СД 641 + СД 642)

за виданими авансами

180

СД 371 (за мінусом сальдо за рах. 371 у частині,

що припадає на капітальні аванси)

з нарахованих доходів

190

СД 373

із внутрішніх розрахунків

200

СД 682 + СД 683

Інша  поточна

дебіторська

(СД 372 + СД 374 + СД 375 + СД 376 + +СД 377

210

+СД 63 + СД 65 + СД 66) (за мінусом суми резерву

заборгованість

сумнівних боргів за даним видом заборгованості)

Поточні фінансові інвестиції

220

СД 352

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

СД 301 +СД 311 +СД 313 + СД 333+ +СД 351

в іноземній валюті

240

СД 302 + СД 312 + СД 314 + СД 334 + СД 351

інші оборотні активи

250

СД 331 + СД 332 + СД 643

Ряд.

100

+ряд.

110+ряд.

120+ряд.

Усього за розділом ІІ

260

130+ряд.140+ряд.150+ряд.160+ряд.170+ряд.180+ряд.190

+ряд.200+ряд.210++ряд.220+ ряд. 230 + ряд. 240 + ряд.

250

IІІ.   Витрати

майбутніх

270

СД 39

періодів

БАЛАНС

280

Ряд. 080 + ряд. 260 + ряд. 270

1

2

3

ПАСИВ

1. Власний капітал

Зареєстрований

300

СК 40

капітал

Пайовий капітал

310

СК 41

додатковий

320

СК 421 + СК 422

вкладений капітал

Інший

додатковий

330

СК 423 + СК 424 + СК 425

капітал

Резервний капітал

340

СК 43

Нерозподілений

прибуток

350

СК 441 (СД 442)

(непокритий збиток)

Неоплачений капітал

360

(СД 46)

Вилученій капітал

370

(СД 45)

Усього за розділом І

380

Ряд. 300 + ряд. 310 + ряд. 320 + ряд. 330 + 340 +

ряд. 350 - ряд. 370

ІІ. Забезпечення наступних витрат та платежів

Забезпечення

витрат

400

СК 471 + СК 472

персоналу

Інші забезпечення

410

СК 472 + СК 474

Вписувані рядки

415

СК 491 + СК 492

416

(СД493+СД494)

417

СК 475

418

СК418

Цільове

420

СК 48

фінансування

Усього

за

розділом

430

Ряд. 400 + ряд. 410 + Ряд. 420

II

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові

440

СК 501 + СК 502 + СК 503 + СК 504

кредити банків

Інші довгострокові

450

СК 505 + СК 506 + СК 51 + СК 52

фінансові зобов’язання

Відстрочені податкові

460

СК 54

зобов’язання

Інші довгострокові

470

СК 53 + СК 55

зобов’язання

Усього за розділом III

480

Ряд. 440+ ряд. 450 + ряд. 460 + ряд. 470

IV. Поточні зобов’язання

Короткострокові

кредити

банків

500

СК 60

1

2

3

Поточна  заборгованість  за

довгостроковими

510

СК 61

зобов’язаннями

Векселі видані

520

СК 62

Кредиторська

СК 63 (крім заборгованості, забезпеченої

заборгованість

за

товари,

530

векселями)

ро6оти, послуги

Поточні   зобов’язання   за

розрахунками:

з одержаних авансів

540

СК 681

з бюджетом

550

СК 641 + СК 642

з позабюджетних платежів

560

СК 685

зі страхування

570

СК 65

з оплати праці

580

СК66

з учасниками

590

СК 67

із внутрішніх розрахунків

600

СК 682 + СК 683

інші поточні зобов’язання

610

СК 684 + СК 685 +СК 643 + СК 644 + СК 372 + +

СК 239

Усього за розділом IV

620

Ряд. 540 + ряд. 550 + ряд. 560 + ряд. 570 + ряд 580

ряд. 590 + ряд. 600 + ряд. 610

V. Доходи майбутніх

630

СК 69

періодів

БАЛАНС

640

Ряд. 380 + ряд. 430 + ряд. 480 + ряд. 620 + ряд.

630