Добавить материал

и получить 10 документов
и свидетельство автора

Шумская Лариса Анатольевна

Составить бухгалтерский баланс на начало месяца и открыть счета синтетического и аналитического учета

docx
19.12.2021

Публикация педагогических разработок

Бесплатное участие. Свидетельство автора сразу.
Мгновенные 10 документов в портфолио.

Добавить материал

Л3-0024969.docx

Составить бухгалтерский баланс на начало месяца и открыть счета синтетического и аналитического учета.

По результатам инвентаризации и переоценки имущества ООО «Волна» составлена инвентаризационная опись всех средств предприятия на 1 февраля текущего года.

Наименование средств предприятия	Сумма в рублях
Здание офиса	100 000
Здание цеха	40 000
Краткосрочная ссуда банка	10 000 ю обо
Сталь инструментальная	4 000
Медь листовая	10 000
Задолженность поставщику АО «Россырье» Задолженность поставщику АО «Росэнерго» Уголь каменный	12 400 2 600 960
Дрова	140
Задолженность инженера цеха Соколова М.В. по подотчетным суммам	5
Задолженность завхоза Павловского П.В. по подотчетным суммам	45
Наличные деньги в кассе	400
Деньги на расчетном счете	24 000
Готовая продукция Изделия №1 Изделия № 2 Изделия № 3	3 000 4 500 2 500
Основное производство	20 000
Оборудование	80 000
Машина грузовая	40 450
Уставный капитал	295 000
Нераспределенная прибыль прошлых лет	10 000

Главная книга по счетам

Д		Счет 01	«Основные средства»		К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	Сн обороты	260450		Обороты
	Итого оборот Ск	- 260450		Итого оборот

Д	Счет 02 «Амортизация основных средств»				К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	обороты			Сн Обороты
	Итого оборот		8	Итого оборот Ск	73 73

Д		Счет 10	«Материалы»		К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	Сн обороты	15100	1 4	Обороты	11000 310
7	Итого оборот Ск	600 4390		Итого оборот	11310

Д		Счет 20	«Основные производство»		К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
1 2 4 6 8	Сн обороты	20000 11000 15000 310 40 73	9	Обороты	12300
	Итого оборот Ск	26432 34123		Итого оборот	12300

Д		Счет 43	«Готовая продукция»		К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
9	Сн обороты	10000 12300	13	Обороты	15600
	Итого оборот Ск	12300 6700		Итого оборот	15600

Д		Счет 50	«Касса»		К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
5 11	Сн обороты	400 10 14000	12	Обороты	15000
	Итого оборот Ск	14010 590		Итого оборот	15000

Д		Счет 51	«Расчетный счет»		К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
10 17	Сн обороты	24000 53000 24120	11	Обороты	14000
	Итого оборот Ск	77120 87120		Итого оборот	14000

Д	Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»				К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	обороты		7	Сн Обороты	15000 600
	Итого оборот			Итого оборот Ск	600 15600

Д	Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»				К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
14	Сн обороты	24120	17	Обороты	24120
	Итого оборот Ск	24120		Итого оборот	24120

Д	Счет 66 «Краткосрочные кредиты и займы»				К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	обороты		10	Сн Обороты	10000 53000
	Итого оборот			Итого оборот Ск	53000 63000

Д	Счет 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»				К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	обороты		15	Сн Обороты	3679
	Итого оборот			Итого оборот Ск	3679 3679

Д	Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»				К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	обороты		3	Сн Обороты	3900
	Итого оборот			Итого оборот Ск	3900 3900

Д	Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»				К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
3 12	обороты	3900 15000	2	Сн Обороты	15000
	Итого оборот Ск	18900 3900		Итого оборот	15000

Д	Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»				К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	Сн обороты	50	5 6	Обороты	10 40
	Итого оборот Ск	-		Итого оборот	50

Д Счет 80 «Уставный капитал» К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	Обороты			Сн обороты	295 000
	Итого оборот			Итого оборот Ск	295 000

Д	Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»				К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	обороты			Сн Обороты	10000
	Итого оборот Ск			Итого оборот

Д Счет 90 «Продажи» К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
13 15 16	Обороты	15600 3679 4841	14	Сн обороты	24120
	Итого оборот	24120		Итого оборот Ск	24120 -

Д Счет 99 «прибыли и убытки» К
№ операции		Сумма	№ операции		Сумма
	Обороты		10	Сн обороты	4841
	Итого оборот			Итого оборот Ск	4841 4841

Схема активного аналитического счета к счету 10 «Материалы»

Уголь каменный

Дата	№ операции	Содержание хозяйственной операции	Цена	Приход		Расход		Остаток
		Содержание хозяйственной операции	Цена	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
		Остаток на 01.02 2006 г.	12	80	960	20	240	60	720
		Итого за месяц		80	960	20	240	60	720

Схема активного аналитического счета к счету 10 «Материалы»

Дрова

Дата	№ операции	Содержание хозяйственной операции	Цена	Приход		Расход		Остаток
		Содержание хозяйственной операции	Цена	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
		Остаток на 01.02 2006 г.	10	14	140	7	70	7	70
		Итого за месяц		14	140	7	70	7	70

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету №10 «Материалы»

за февраль 2006 г.

№ п/п	Наименования объектов учета	Ед изме-рения	Цена	Остаток на 01.02.06 г.		Обороты за февраль 2006 г.				Остаток на 28.02.2006 г.
				Остаток на 01.02.06 г.		приход		расход		Остаток на 28.02.2006 г.
				Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма
1	Уголь каменный	Т	12	80	960			20	240	60	720
2	Дрова	М³	10	14	140			7	70	7	70

Журнал регистрации хозяйственный операций
за февраль месяц 2006 г.

№ п/п	Дата		Документ			Содержание хозяйственных операций	Корреспонди-рующие счета		Сумма
							Кт	Кт
1	01.02		Накладная на отпуск материалов в производство			Отпущены со склада в производство для другие материалы Итого	20	10	11000 11000
2	02.02		Расчетная ведомость			Начислена заработная плата производственным рабочим за изготовление продукции	20	70	15000
3	03.02		Налоговая декларация по ЕСН			Произведены все обязательные отчисления от сумм начисленной зарплаты (26.0%)	70	69	3900
4	07.02		Накладная на отпуск материалов в производство			Отпущено со склада в производство топливо: уголь каменный (20 т) Дрова (7 м³) Итого	20	10	240 70 310
5	08.02		Авансовый отчет			Сдан в кассу остаток подотчетных сумм инженером Соколовым И.П.	50	71	10
6	10.02		Авансовый отчет			Израсходовано на нужды производства заведующим хозяйством Павловским П.В.	20	71	40
7	11.02		Накладная, счет-фактура			Поступил от конторы «Росуголь» уголь каменный 50 т.	10	60	600
8	13.02		Инвентарная карточка ОС			Начислена амортизация по основным средствам	20	02	73
9	15.02		Ведомость учета готовой продукции			Поступила на склад ГП по фактической себестоимости	43	20	12300
10	16.02		Кредитный договор			Получен краткосрочный кредит в банке	51	66	53000
11	17.02		Платежное поручение, приходный кассовый ордер			Получены деньги в банке для выдачи зарплаты рабочим основного производства	50	51	14000
12	18.02		Платежная ведомость			Выдана зарплата рабочим основного производства	70	50	15000
13		19.02		Накладная, счет-фактура	Отгружена ГП покупателям по фактической себестоимости		90	43	15600
14		20.02		счет-фактура	Отражается договорная цена отгруженной партии, в том числе НДС 18%		62	90	24120
15		25.02		счет-фактура	Отражается НДС от договорной цены		90	68	3679
16		27.02			Определить и списать финансовый результат от реализации продукции		90	99	4841
17		28.02		Выписка банка	Поступила на расчетный счет выручка - договорная цена отгруженной продукции		51	62	24120

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

за февраль 2006 года

№ п/п	Номер и наименование счета	Сальдо на начало отчетного периода		Обороты за месяц		Сальдо на конец отчетного периода
№ п/п	Номер и наименование счета	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	01 «Основные средства»	260450				260450
2	02 «Амортизация ОС»				73		73
3	10 «Материалы»	15100		600	11310	4390
4	20 «Основное производство»	20000		26423	12300	34123
5	43 «Готовая продукция»	10000		12300	15600	6700
6	50 «Касса»	400		14010	15000		590
7	51 «Расчетный счет»	24000		77120	14000	87120
8	60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»		15000		600		15600
9	62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»			24120	24120
10	66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»		10000		53000		63000
11	68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»				3679		3679
12	69 «расчеты по социальному страхованию и обеспечению»				3900		3900
13	70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»			18900	15000	3900
14	71 «расчеты с подотчетными лицами»	50			50
15	80 «уставный капитал»		295000				295000
16	84 «нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»		10000				10000
17	90 «продажи»			24120	24120
18	99 «Прибыли и убытки»				4841		4841
	Итого	330000	330000	197593	197593	396683	396683

Список использованной литературы

1. Алборов Р.А. Бухгалтерский учет. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 352 с.

2. Андросов А.М. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: Андросов. 2005. – 503 с.

3. Богатая И.Н., Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. Серия «Высшее образование» 2-е изд., доп. и перераб. – Ростов н/Д: «Феникс», 2005. – 608 с.

4. Бухгалтерский учет. Е.П. Козлова. Н.В. Парашутин. Г.Н. Бабшенко, Е.Н. Галанина.- М.: Финансы и статистика, 2006 – 462 с.

5. Ивашкин Б.Н. Бухгалтерский учет: Учебно-практический курс. 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005. – 464 с.

6. Гетьман В.Г. Финансовый учет. М.: «Финансы и статистика», 2005. – 633 с.

7. Глушков И.Е. Бухгалтерский учет на современном предприятии. Новосибирск, ЭКОР, 2005. – 237 с.

8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 592 с.

9. Ларионов А.Д. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - М.:Гроссбух: Проспект, 2006. - 332 с.

Составить бухгалтерский баланс на начало месяца и открыть счета синтетического и аналитического учета

Д Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Д Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету №10 «Материалы» за февраль 2006 г

Накладная на отпуск материалов в производствоОтпущено со склада в производство топливо: уголь каменный (20 т)

Материалы на данной страницы взяты из открытых источников либо размещены пользователем в соответствии с договором-офертой сайта. Вы можете сообщить о нарушении.

Посмотрите также