Поделиться
Л3-0025024.docx
ЗАВДАННЯ НА ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ
Завдання №1
Необхідно:
- відкрити Касову книгу і записати в ній залишок грошей у касі на 1 січня п.р;
- зареєструвати касові операції за січень місяць у Касовій книзі;
- відкрити регістри синтетичного обліку по рахунку 30 на підставі Головної книги залишок грошей у касі на 1 січня п.р.;
- відбити в журналі-ордері № 1 і відомості № 1 відповідно до Касової книги операції за січень;
- вивести залишок по рахунку «Каса» на кінець місяця.
Дані для виконання завдання:
1.Залишок по рахунку «Каса» на 1 січня п.р. - 300 грн.
2. Господарські операції по рахунку «Каса» за січень п.р.
Таблиця 9.1
|
№ з/п |
Дата |
Найменування документу і зміст господарської операції |
Сума, грн.
Варіант |
|||||
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
|||
|
|
|
|
Приватна |
Загальна |
Приватна |
Загальна |
Приватна |
Загальна |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
3.01 |
Видатковий касовий ордер № 1 |
||||||
|
Видана інженеру Іванову А.В. сума перевитрати по авансовому звіту № 1 |
- |
40 |
- |
50 |
- |
15 |
||
|
2 |
3.01 |
Прибутковий касовий ордер № 1 |
||||||
|
Зданий у касу інженером Петровим залишок невикористаних сум згідно авансового звіту № 2 |
- |
20 |
- |
15 |
- |
30 |
||
|
3 |
4.01 |
Прибутковий касовий ордер № 2 |
||||||
|
Отримано в банку по чеку № 101111: |
|
|
|
|
|
|
||
|
- для видачі заробітної плати |
6500 |
|
3500 |
|
4000 |
|
||
|
- на господарські витрати |
200 |
300 |
200 |
|
|
|
||
|
4 |
4.01 |
Видатковий касовий ордер № 2. |
||||||
|
По платіжних відомостях № 1-3 видана заробітна плата, нарахована робітникам та службовцям |
- |
6000 |
- |
3250 |
- |
40000 |
||
|
5 |
5.01 |
Видатковий касовий ордер № 3 |
||||||
|
Видано на господарські потреби агенту Ніколаєву С.Г. |
- |
100 |
- |
200 |
- |
50 |
||
|
6 |
5.01 |
Видатковий касовий ордер № 4 |
||||||
|
Видано аванс на господарські потреби комірнику Дурову О.К. |
- |
50 |
- |
100 |
- |
50 |
||
|
7 |
5.01 |
Видатковий касовий ордер № 6 |
||||||
|
Видано аванс на відрядження інженеру Курнікову О.В. |
- |
30 |
- |
50 |
- |
30 |
||
|
8 |
5.01 |
Видатковий касовий ордер № 7 |
||||||
|
Внесена на розрахунковий рахунок незатребувана заробітна плата |
- |
500 |
- |
250 |
- |
- |
||
|
9 |
10.01 |
Видатковий касовий ордер № 8 |
||||||
|
Видано аванс на господарські потреби друкарці Коновій Т.О. |
- |
20 |
- |
50 |
- |
20 |
||
|
10 |
16.01 |
Прибутковий касовий ордер № 9 |
||||||
|
Отримано в банку по чеку № 101115 - для виплати заробітної плати - на господарські потреби |
3000 500 |
3500 |
6000 400 |
6400 |
2000 300 |
2300 |
||
|
11 |
16.01 |
Видатковий касовий ордер № 10 |
||||||
|
Видано аванс на господарські потреби зав. складом Воловому І.Д. |
- |
350 |
- |
300 |
- |
150 |
||
|
12 |
17.01 |
Видатковий касовий ордер № 11 |
||||||
|
Видано аванс інженеру Фомкіну О.В. на відрядження |
- |
150 |
- |
100 |
- |
150 |
||
|
13 |
17.01 |
Видатковий касовий ордер № 12 |
||||||
|
Внесена на розрахунковий рахунок незатребувана заробітна плата |
- |
- |
- |
700 |
- |
200 |
||
Розв’язання задачі оформити в регістрах наступної форми:
Касова книга
Каса на 03.01.п.р.
|
Номер документа |
Від кого отримано і кому видано |
Кореспондуючий рахунок |
Прихід, грн. |
Витрата, грн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Залишок на початок дня |
||||
|
Разом за день |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Залишок на кінець дня |
||||
Журнал-ордер № 1
за січень п.р. по кредиту рахунку "Каса"
|
Дата |
З кредиту рахунку "Каса" у дебет рахунків
|
Разом, |
|||
|
|
31 |
661 |
372 |
і т.д. |
грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
Відомість № 1
за січень п.р. по дебету рахунку "Каса"
Сальдо на початок місяця по Головній книзі _________________грн.
|
Дата |
У дебет рахунку "Каса" із кредиту рахунків
|
Разом, |
|||
|
|
31 |
661 |
372 |
і т.д. |
грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
Завдання №2
Мета завдання: ознайомлення з порядком складання Головної книги.
Завдання - на основі даних для виконання завдання відбити в Головній книзі залишки та обороти по рахунках "Каса" і "Поточний рахунок".
Дані для виконання завдання:
для виконання завдання використовувати дані з завдань №1 та №2.
Розв’язання здійснити в регістрах наступної форми:
Головна книга
Рахунок 301 “Каса”
найменування
|
Місяць |
Обороти по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо |
|||
|
З кредиту рахунку___ |
З кредиту рахунку___ |
_____ |
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рахунок 311 “Поточний рахунок”
найменування
|
Місяць |
Обороти по дебету |
Оборот по кредиту |
Сальдо |
|||
|
З кредиту рахунку___ |
З кредиту рахунку___ |
_____ |
Дебет |
Кредит |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Завдання №3
Мета завдання: ознайомлення з порядком ведення обліку при меморіально-ордерній формі бухгалтерського обліку.
Завдання: скласти:
- меморіальні ордери касових операцій і операцій по розрахунковому рахунку;
- реєстраційний журнал;
- Головну книгу по рахунках "Каса" і "Поточний рахунок";
- оборотну відомість по синтетичних рахунках.
Дані для виконання завдання:
використовувати дані з господарських операцій приведених у завданнях №1 та №2.
Рішення здійснити в регістрах наступної форми:
Меморіальний ордер №
за січень п.р.
|
Основні записи (посилання)
|
Дебет |
Кредит |
Сума, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
Реєстраційний журнал
за січень п.р.
|
Номер меморіального ордера |
Дата складання ордера |
Сума, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
Головна книга
Рахунок № 301 “Каса”
|
Дата |
Номер меморіального ордеру |
Кредит рахунків |
Разом |
Дата |
Номер меморіального ордеру |
Дебет рахунків |
Разом |
|||
|
|
|
31 |
372 |
. . |
|
|
|
66 |
. . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом за січень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рахунок № 311 “Поточний рахунок”
|
Дата |
Номер меморіального ордеру |
Кредит рахунків |
Разом |
Дата |
Номер меморіального ордеру |
Дебет рахунків |
Разом |
|
|||
|
|
|
30 |
372 |
. . |
|
|
|
66 |
. . |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом за січень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Оборотна відомість
по синтетичних рахунках за січень п.р.
|
Код рахунків |
Найменування рахунків |
Сальдо на 1.01 |
Обороти за січень |
Сальдо на 1.02 |
|||
|
|
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
Материалы на данной страницы взяты из открытых источников либо размещены пользователем в соответствии с договором-офертой сайта. Вы можете сообщить о нарушении.
