Поделиться
Л3-0025021.docx
ТЕМА «ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ І ДОКУМЕНТАЦІЯ»
ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ
Завдання №1
Якими первинними документами оформлюються наступні господарські операції?
1. Нараховано заробітну плату працівникам підприємства
2. Проведено утримання прибуткового податку із заробітної плати працівників підприємства
3. Зараховано на поточний рахунок виручку за проданий товар
4. Одержано в касу готівку для виплати заробітної плати
5. Виплачено заробітну плату працівникам підприємства
6. Одержано товар від МП « Оріон», оплату не проведено
7. Проведено відрахування на соціальні заходи від заробітної плати
8. Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості перед постачальниками за придбані товари
9. Видано з каси в підзвіт готівку агенту Вовченко В.У. на господарські потреби
10. Придбано агентом Вовченком В.У. матеріали.
Завдання №2
Необхідно:
Вибрати із списку посадових осіб і записати у наведену нижче таблицю тих, хто повинен підписувати наступні документи.
Таблиця 7.2
|
Документ |
Посадова особа |
|
Прибутковий касовий ордер |
|
|
Акт на списання обладнання з цеху |
|
|
Платіжне доручення на перерахування податків до бюджету |
|
|
Лист-запит до покупців про несплату боргу за поставлену їм продукцію |
|
|
Вимога на отримання матеріалів
|
|
Список посадових осіб підприємства:
Директор, головний бухгалтер, головний інструктор, начальник цеху №1, комірник складу матеріалів, бригадир цеху №1, касир, механік цеху №1, начальник диспетчерського відділу, начальник відділу з/п та праці.
Вибрати із запропонованого списку тих, хто повинен підписувати
документи на відпустку особливо дорогих та дефіцитних матеріалів: Керівник підприємства, головний бухгалтер, комірник, касир, начальник відділу матеріально-технічного постачання, будь - який працівник.
БЛАНКИ ДЛЯ ЗАПОВНЕННЯ
___________________________
підприємство, організація
Ідентифікаційний код
|
ЄДРПОУ |
|
|
Код за УКУД |
|
ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР № ___________
|
Номер документа |
Дата складання |
|
Кореспондуючий рахунок, субрахунок |
Код аналітичного обліку |
Сума |
Код цільового призначення |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прийнято від _____________________________________________________
Підстава: _________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_____________________________________________________________ грн.
прописом
Додаток: _________________________________________________________
_________________________________________________________________
Головний бухгалтер ____________________
Одержав касир ________________________
Типова форма № КО-1
Затверджена
наказом Мінстату України
від 15.02.96 р. № 51
____________________________________
(підприємство, організація)
КВИТАНЦІЯ
ДО ПРИБУТКОВОГО КАСОВОГО ОРДЕРА
№ ______________
Прийнято від ___________________________
________________________________________________________________________
Підстава: _______________________________
____________________________________
____________________________________
прописом
____________________________________
________________________________ грн.
“ ___ ” ______________ 20___ р.
М.П.
Головний бухгалтер ________________
Касир ____________________________
Типова форма № КО-2
___________________________ Затверджена
підприємство, організація наказом Мінстату України
від 15.02.96 р. № 51
Ідентифікаційний код
|
ЄДРПОУ |
|
|
Код за УКУД |
|
ВИДАТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР
|
Номер документа |
Дата складання |
Кореспондуючий рахунок, субрахунок |
Код аналітичного обліку |
Сума |
Код цільового призначення |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
Видано ________________________________________________________________________________________
(прізвище, ім’я, по батькові)
Підстава: _______________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________ грн.
(прописом)
Додаток: ________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
Керівник Головний бухгалтер
Одержав: _________________________________________________________________________________________
(прописом)
«___» ______________ 20___ р. Підпис
За _______________________________________________________________________________________________
(найменування, номер, дата та місце видачі документа, який засвідчує особу одержувача)
________________________________________________________________________________________________
Видав касир __________________________
НАКЛАДНА № ___________
«___» _____________ 20___ р.
|
Відпущено: ________________________________________________________ Одержано: ________________________________________________________ Через: ____________________________________________________________ Довіреність: Серія ________ № ______________ від «___» ________ 20___ р. |
|
№ |
Найменування |
Один. |
Кількість |
Ціна без ПДВ |
Сума без ПДВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього без ПДВ ПДВ ( ___%) Загальна сума з ПДВ |
|
||||
Всього відпущено _______________________________________ найменувань
на суму ____________________________________________________________________
_________________ грн. ______ коп., в т.ч. ПДВ = ____________________________ грн.
___________________________________________________________________________
|
Відпустив _________________ Одержав ________________ |
Відділ Посада Проводка
Цех Професія 20____р.
Ідентифікаційний
номер
Звіт про використання коштів, наданих
на відрядження або під звіт ДЕБЕТ
№__________ від “_____”_____________20___р. рахунок карт сума
 |
Призначення авансу Доцільність
проведено
витрати підтверджую:
Залишок попереднього авансу _____________________________
Перевитрата (за наявністю) Сума ______________________20____р.
Підпис:
Одержано (від кого, № та дата документу)
Звіт
перевірено
1. Розділ________
пар. ст. _________
2. До
затвердження
3. ________________грн .________коп.. КРЕДИТ
Дата__________________20____р.
Усього отримано Бухгалтер_____________________
Витрачено
Залишок Звіт
затверджено в сумі
Перевитрата
Додаток____________ документів ____________________________20_____р. __________________
(підпис)
Залишок внесений у сумі__________ грн. за касовим ордером №_________ від ______________20___р.
Перевитрата видана
_________________20____р. Підпис_________________________ Перелік документів наведено на звороті
При несвоєчасно повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня,
наступного за днем, в якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно – правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну.
Сума штрафу__________________________________ (грн.) = несвоєчасно повернута сума__________________ (грн.) х 15:100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку __________________________________ (грн.) = не повернута сума ______________________ (грн.) х ставка оподаткування
(пункт 7.1 статті 7 Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб) : 100
Сума штрафу__________________________________ (грн.) = не повернута сума ___________________________(грн.) х 15 : 100
Підпис особи, що склала розрахунок____________________ Дата складання розрахунку __________________________20_____р.
З розрахунком ознайомлений: підпис ________________________________________________________ Дата___________________________
(прізвище, ім’я та по батькові)
|
Дата |
Порядковий номер документу |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума, грн. |
Дебет |
|
|
рахунок |
карт |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпис підзвітної особи______________________________________________________ Дата ______________________________
Відділ Посада Проводка
Цех Професія 20____р.
 |
|||
|
|||
Ідентифікаційний
номер
Звіт про використання коштів, наданих
на відрядження або під звіт ДЕБЕТ
№__________ від “_____”_____________20___р. рахунок карт сума
|
Призначення авансу Доцільність
проведено
витрати підтверджую:
Залишок попереднього авансу _____________________________
Перевитрата (за наявністю) Сума ______________________20____р.
Підпис:
Одержано (від кого, № та дата документу)
Звіт
перевірено
1. Розділ________
пар. ст. _________
2. До
затвердження
3. ________________грн .________коп.. КРЕДИТ
Дата__________________20____р.
Усього отримано Бухгалтер_____________________
Витрачено
Залишок Звіт
затверджено в сумі
Перевитрата
Додаток____________ документів ____________________________20_____р. __________________
(підпис)
Залишок внесений у сумі__________ грн. за касовим ордером №_________ від ______________20___р.
Перевитрата видана
_________________200___р. Підпис_________________________ Перелік документів наведено на звороті
При несвоєчасно повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня, наступного
за днем, в якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно – правової дії за дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого граничного терміну.
Сума штрафу__________________________________ (грн.) = несвоєчасно повернута сума__________________ (грн.) х 15:100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку __________________________________ (грн.) = не повернута сума ______________________ (грн.) х ставка оподаткування
(пункт 7.1 статті 7 Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб) : 100
Сума штрафу__________________________________ (грн.) = не повернута сума ___________________________(грн.) х 15 : 100
Підпис особи, що склала розрахунок____________________ Дата складання розрахунку __________________________20_____р.
З розрахунком ознайомлений: підпис ________________________________________________________ Дата___________________________
(прізвище, ім’я та по батькові)
|
Дата |
Порядковий номер документу |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума, грн. |
Дебет |
|
|
рахунок |
карт |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпис підзвітної особи______________________________________________________ Дата ______________________________
Материалы на данной страницы взяты из открытых источников либо размещены пользователем в соответствии с договором-офертой сайта. Вы можете сообщить о нарушении.
