Поделиться
Л3-0025020.docx
ТЕМА «ІНВЕНТАРИЗАЦІЯ І ДОКУМЕНТАЦІЯ»
ЗАВДАННЯ НА ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ
Завдання №1
Завдання – на підставі наведених господарських операцій скласти первинні документи та вказати кореспонденцію рахунків.
Документи для заповнення:
- видатковий касовий ордер;
- прибутковий касовий ордер;
- лімітно-забірна картка;
- вимога;
- прибутковий ордер;
- звіт про використання коштів, наданих на відрядження або в підзвіт.
Таблиця 7.1 - Дані господарських операцій за січень п.р.,
які підлягають документуванню
|
Документ |
Зміст господарської операції
|
|
1 |
2 |
|
Прибутковий ордер |
4 січня п.р. оприбутковано на склад № 1 отримані від підшипникового заводу підшипники - 1000 од., номенклатурний номер підшипників 2201, ціна - 15 грн. Підшипники здав на склад експедитор Іванова, прийняв зав. складом Кучеренко. |
|
Лімітно-забірна картка |
Цеху № 1 на січень п.р. встановлений ліміт відпустки матеріалів зі складу № 1 для виготовлення продукції: |
|
|
а) підшипники - 700 од. ( номенклатурний номер 2201, ціна - 15 грн.); |
|
|
б) гарячі штампування - 100 кг. (номенкл .номер 2202, ціна 0,10 грн.); |
|
|
в) шини - 2000 од. (номенкл. номер 2203, ціна - 10 грн.) |
|
|
Відпустка матеріалів здійснювалася: |
|
|
5.01 - підшипники 500 од; |
|
|
6.01 - гарячі штампування 80 кг; |
|
|
10.01 - шини 2000 од; |
|
|
15.01 - гарячі штампування 50 кг; |
|
|
16.01 - підшипники 200 од |
|
|
Одержав майстер цеху Власов, картка підписана начальником відділу постачання Бабаковим, зав. складом Кучеренко |
|
Вимога
|
5 січня п.р. відпущена зі складу № 1 для загальновиробничих потреб фарба - 20 кг. Номенклатурний номер 3107, ціна - 25 грн. Подав вимогу на фарбу нач. Відділу постачання Бабаков, фарбу прийняв Горенко, видав зав. складом Кучеренко |
|
Прибутковий касовий ордер |
10 січня п.р. касиром Стебловою по чеку № 0231507 отримано з поточного рахунку 1000 грн на виплату заробітної плати працівникам. Ордер підписаний касиром і головним бухгалтером Корнєєвою |
|
Видатковий касовий ордер |
10 січня п.р. касиром Стебловою виплачена з каси по відомості № 17 заробітна плата працівникам - 1000 грн. Ордер підписаний директором заводу Калініним, гол. бухгалтером Корнєєвою |
|
Платіжне доручення |
10 січня п.р. перераховано з поточного рахунку підприємства № 0708206 у Московському районі Промстройбанку м. Харкова різним підприємствам і організаціям, які обслуговуються зазначеним банком: |
|
|
1) підшипниковому заводу, розрахунковий рахунок № 2600005304 за отримані підшипники - 15000 грн; |
|
|
2) на поточний рахунок № 2600087526 райфінвідділу податки, утримані з заробітної плати - 11530,0 грн; |
|
|
3) пенсійному фонду на розрахунковий рахунок № 2600025668 - відрахування на соціальне страхування – 28300,0 грн. |
|
|
Платіжне доручення підписане директором заводу і гол. бухгалтером |
|
Платіжне доручення |
Перераховано з поточного рахунку 11.01.п.р. ТОВ «Послуги» плату за оренду автомобіля за 6 місяців (січень - червень) - 500 грн. |
|
|
Реквізити одержувача: Харків, розрахунковий рахунок 0728237 у Московському відділенні Укрсоцбанку, МФО 351428. Доручення підписане керівниками і гол. бухгалтером |
|
Бухгалтерська довідка |
Нараховано амортизацію основних засобів (вантажних автомобілів прямолінійним методом) за січень п.р. Первісна вартість 10000 грн. Термін експлуатації – 10 років. Суму потрібно включити у витрати виробництва |
|
Бухгалтерська довідка |
Зроблено нарахування єдиного соціального внеску на заробітну плату (10000 грн.) |
|
Бухгалтерська довідка |
По рахунку списано на витрати виробництва загальновиробничі витрати за січень. Суму визначити |
|
Бухгалтерська довідка |
Списано фактичну собівартість устаткування - 2000 грн, відвантаженого покупцям |
|
Приймально-здавальна накладна |
25.01.п.р. цехом № 1 здано на склад № 1 придбане устаткування - 5 од (номенкл. номер 9256, ціна - 2000 грн.) Продукцію прийняв зав. складом, здав майстер цеху - Кедрову. Контроль якості здійснював працівник ВТК Петров |
Бланки для заповнення
Типова форма № КО-2
___________________________ Затверджена
підприємство, організація наказом Мінстату України
від 15.02.96 р. № 51
Ідентифікаційний код
|
ЄДРПОУ |
|
|
Код за УКУД |
|
ВИДАТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР
|
Номер документа |
Дата складання |
Кореспондуючий рахунок, субрахунок |
Код аналітичного обліку |
Сума |
Код цільового призначення |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
Видано ________________________________________________________________________________________
(прізвище, ім’я, по батькові)
Підстава: _______________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________ грн.
(прописом)
Додаток: ________________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________________________
Керівник Головний бухгалтер
Одержав: _________________________________________________________________________________________
(прописом)
«___» ______________ 20____ р. Підпис
За _______________________________________________________________________________________________
(найменування, номер, дата та місце видачі документа, який засвідчує особу одержувача)
_________________________________________________________________________________________________
Видав касир __________________________
Типова форма № КО-1
___________________________ Затверджена
підприємство, організація наказом Мінстату України
від 15.02.96 р. № 51
Ідентифікаційний код
|
ЄДРПОУ |
|
|
Код за УКУД |
|
ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР № ___________
|
Номер документа |
Дата складання |
|
Кореспондуючий рахунок, субрахунок |
Код аналітичного обліку |
Сума |
Код цільового призначення |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прийнято від _____________________________________________________
Підстава: _________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
______________________________________________________________ грн.
прописом
Додаток: _________________________________________________________
__________________________________________________________________
Головний бухгалтер ____________________
Одержав касир ________________________
______________________________________
(підприємство, організація)
КВИТАНЦІЯ
ДО ПРИБУТКОВОГО КАСОВОГО ОРДЕРА
№ ______________
Прийнято від ___________________________
________________________________________
________________________________________
Підстава: _______________________________
________________________________________
________________________________________
прописом
________________________________________
____________________________________ грн.
“ ___ ” ______________ 20____ р.
М.П.
Головний бухгалтер ________________
Касир ____________________________
Типова форма №М-4
____________________________________
(підприємство, організація)
ПРИБУТКОВИЙ ОРДЕР №__________
“______”__________________20____ р.
|
Вид операції |
Склад |
Постачальник |
Кореспондуючий рахунок |
||
|
найменування |
код |
рахунок, субрахунок |
реєстраційний номер рахунку або іншого документу, на підставі якого проводиться оприбуткування |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні цінності |
Одиниця |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
№ запису в картотеці |
|||
|
найменування, сорт, розмір, марка |
код/ номенклатурний номер |
код |
найменування |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прийняв_______________ Здав_________________
Типова форма № М-11
|
Вид операції |
Склад |
Цех, відділ, об’єкт - обержувач |
|
|
|
|
___________________________________
(підприємство, організація)
ВИМОГА №_____________
“__________”________________20___р.
Через кого_____________________________________________________________________________________________
Зажадав__________________________________________________Дозволив_____________________________________
|
Кореспондуючий рахунок |
Номенклатурний номер |
Найменування, сорт, розмір |
Одиниця |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Порядковий номер запису в картотеці |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відпустив_________________________ Одержав__________________________
Форма № М-9
|
Вид операції |
Склад |
Цех, об’єкт - одержувач |
Шифр витрат |
|
|
|
|
|
ЛІМІТНО-ЗАБІРНА КАРТА №___________________________
На ________________________20____р.
|
Номенклатурний номер |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
Найменування, сорт, розмір |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
Одиниця |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
Ліміт |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
Всього видано з урахуванням повернення Ціна, грн. Сума, грн. |
Таксування провів |
Всього видано з урахуванням повернення Ціна, грн. Сума, грн. |
Таксування провів |
Всього видано з урахуванням повернення Ціна, грн. Сума, грн. |
Таксування провів |
|
|||||||||||||||||
|
|
Номер запису в картотеці |
Дата |
Відпущено |
Залишок ліміту |
Підпис зав. складом |
Номер запису в картотеці |
Дата |
Відпущено |
Залишок ліміту |
Підпис зав. складом |
Номер запису в картотеці |
Дата |
Відпущено |
Залишок ліміту |
Підпис зав. складом |
|||||||||
|
Відпущено |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
Повернуто |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
Начальник відділу постачання__________________ Начальник цеху__________________ Завідуючий складом_____________
Відділ Посада Проводка
Цех Професія 20____р.
Ідентифікаційний
номер
Звіт про використання коштів, наданих
на відрядження або під звіт ДЕБЕТ
№__________ від “_____”_____________20___р. рахунок карт сума
 |
Призначення авансу Доцільність
проведено
витрати підтверджую:
Залишок попереднього авансу _____________________________
Перевитрата (за наявністю) Сума ______________________20____р.
Підпис:
Одержано (від кого, № та дата документу)
Звіт
перевірено
1. Розділ________
пар. ст. _________
2. До
затвердження
3. ________________грн .________коп.. КРЕДИТ
Дата__________________20____р.
Усього отримано Бухгалтер_____________________
Витрачено
Залишок Звіт
затверджено в сумі
Перевитрата
Додаток____________ документів ____________________________20_____р. __________________
(підпис)
Залишок внесений у сумі__________ грн. за касовим ордером №_________ від ______________20___р.
Перевитрата видана
_________________20____р. Підпис_________________________ Перелік документів наведено на звороті
При несвоєчасно повернення суми надміру сплачених коштів пізніше граничного терміну (до закінчення третього банківського дня,
наступного за днем, в якому платник податку завершує таке відрядження або завершує виконання окремої цивільно – правової дії за
дорученням та за рахунок особи, що надала кошти під звіт), але не пізніше звітного місяця, на який припадає останній день такого
граничного терміну.
Сума штрафу__________________________________ (грн.) = несвоєчасно повернута сума__________________ (грн.) х 15:100.
При неповерненні суми надміру витрачених коштів протягом звітного місяця, на який припадає граничний термін повернення:
Сума податку __________________________________ (грн.) = не повернута сума ______________________ (грн.) х ставка оподаткування
(пункт 7.1 статті 7 Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб) : 100
Сума штрафу__________________________________ (грн.) = не повернута сума ___________________________(грн.) х 15 : 100
Підпис особи, що склала розрахунок____________________ Дата складання розрахунку __________________________20_____р.
З розрахунком ознайомлений: підпис ________________________________________________________ Дата___________________________
(прізвище, ім’я та по батькові)
|
Дата |
Порядковий номер документу |
Кому, за що і на підставі якого документа заплачено |
Сума, грн. |
Дебет |
|
|
рахунок |
карт |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Підпис підзвітної особи______________________________________________________ Дата ______________________________
Материалы на данной страницы взяты из открытых источников либо размещены пользователем в соответствии с договором-офертой сайта. Вы можете сообщить о нарушении.
