ТЕМА “ОБЛІК ОСНОВНИХ ГОСПОДАРСЬКИХ ПРОЦЕСІВ” Завдання №5

Залишок на початок місяця

Надійшло за місяць

Разом (надійшло із залишком)

Середній %

Витрачено за місяць за виробами

М

К

За кожною ціною ТЗВ

Разом (фактична собівартість)

Актив

Сума, грн.

Пасив

Сума, грн.

Основні засоби:

-         первісна вартість

-         знос

-         залишкова вартість

605700,0

90000,0

515700,0

Статутний капітал

740000,0

Матеріали

150000,0

Додатковий капітал

10000,0

Паливо

10000,0

Виробництво:

-         по виробу М

-         по виробу К

30800,0

37200,0

Транспортно-заготівельні витрати:

-         по матеріалах

-         по паливу

6000,0

300,0

Баланс

750000,0

Баланс

750000,0

Первинний документ

та зміст господарської операції

Сума, грн.

Кореспонденція рахунків

Дебет

Кредит

1 Зі складу у звітному місяці відпущені матеріали на виробництво:

-         виробу М

-         виробу К

50000,0

40000,0

2 Нарахована заробітна плата:

а) виробничим робітникам:      - по виробу М

                                                     - по виробу К

б) загальновиробничому персоналу

в) адміністративному персоналу

40000,0

30000,0

8000,0

5000,0

3 Від суми нарахованої заробітної плати нараховано єдиний соціальний внесок (згідно чинного законодавства):

а) на заробітну плату виробничих робітників:

      - по виробу М

      - по виробу К

б) на заробітну плату загальновиробничого персоналу

в) на заробітну плату адміністративного персоналу

4 Відпущено на загальновиробничі потреби паливо

3600,0

5 Визначена доля ТЗВ на відпущені:

-         матеріали

-         паливо

6 Нарахована амортизація на основні засоби:

-         цеху

-         управління заводу

7800,0

5980,0

7 Нараховано «Енергозбуту» за спожиту у травні електроенергію:

-         цехом

-         управлінням заводу

4352,0

2620,0

8 Розподілені та списані загальновиробничі витрати між виробами пропорційно сумам заробітної плати виробничих робітників

9 Відпущена з виробництва та оприбуткована до складу готова продукція (за фактичною собівартістю). При цьому врахувати, що незавершене виробництво на кінець місяця складає:

-         по виробу М – 23500,0

-         по виробу К – 28700,0

10

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Сума, грн.

Дебет

Кредит

Залишок на 1-ше______20__р.

Операції:    №

№

№

№

№

№

Оборот за ________________

Залишок на 1-ше______20__р.

Шифр рахунку

Назва рахунку

Сальдо на початок

Обороти

Сальдо на кінець

Д

К

Д

К

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

8

Разом

КОДИ

                                                           Дата (рік, місяць, число) (рік, місяць, число)

01

Підприємство___________________________________________________________за ЄДРПОУ

Територія______________________________________________________________ за КОАТУУ

Організаційно-правова форма господарювання ______________________________за КОПФГ

Орган державного управління ____________________________________________за СПОДУ

Вид економічної діяльності ______________________________________________за КВЕД

Одиниця виміру: тис. грн.                                                                                           Контрольна сума

Адреса____________________________________________________________

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

первісна вартість

011

знос

012

Незавершене будівництво:

020

Основні засоби:

залишкова вартість

030

первісна вартість

031

знос

032

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

первісна вартість

036

накопичена амортизація

037

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

Відстрочені податкові активи

056

Гудвіл

070

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом І

080

ІІ. Оборотні активи

Запаси:

виробничі запаси

100

тварини на вирощуванні і відгодівлі

110

незавершене виробництво

120

готова продукція

130

товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

первісна вартість

161

резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

за виданими авансами

180

з нарахованих доходів

190

із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

 в національній валюті

230

 в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за  розділом II

260

III. Витрати майбутніх періодів

270

ІV. Необоротні активи та групи вибуття

275

БАЛАНС

280

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

І. Власний капітал

Статутний капітал

300

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

Неоплачений капітал

360

(  )

(  )

Вилучений капітал

370

(  )

(  )

Усього за розділом I

380

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Сума страхових резервів

415

Сума часток перестраховиків у страхових резервах

416

залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї

417

Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї

418

Цільове фінансування

420

Усього за розділом II

430

III. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

Інші довгострокові фінансові зобов’язання

450

Відстрочені податкові зобов’язання

460

Інші довгострокові зобов’язання

470

Усього за розділом IІI

480

IV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за  товари, роботи, послуги

530

Поточні зобов’язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

з бюджетом

550

з позабюджетних платежів

560

зі страхування

570

з оплати праці

580

з учасниками

590

із внутрішніх розрахунків

600

Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

Інші поточні зобов’язання

610

Усього за розділом IV

620

V. Доходи майбутніх періодів

630

БАЛАНС

640