Задача. заполнить форму № 4 “Отчет о движении денежных средств”

Задача 5.

По состоянию на 1 января 2001 года у ООО «Ромашка» было в кассе 600 рублей, на расчетном счете в банке 55000 рублей.

В течение 2001 года предприятие получило деньги от покупателей в размере 720000 рублей (в том числе НДС-120000 руб.). Реализовало старое оборудование за 6000 руб. (в том числе НДС-1000руб.) Проданы излишки материалов на сумму 2400 рублей (в том числе НДС-400 руб.) Получена предоплата в размере 24000 рублей. От других организаций получено безвозмездно 15000 руб. и заем в размере 10000 руб. Получен кредит в банке на покупку материалов 7000 руб. и на приобретение нового оборудования-10 000 руб. 8000 руб. было получено предприятием в качестве штрафов.

Вместе с тем ООО «Ромашка» перечислило поставщикам материалов на сумму 240000 руб. (в том числе НДС-40000 руб.), выплатило своим работникам зарплату - 80000 руб. Эти средства были выданы из кассы. Организация заплатила социальный налог и страховые взносы. Платеж составил 29120 руб. Выдало своим работникам средства в под отчет - 30000 руб., перечислило авансы за покупку материалов 25000 руб. и за поставку оборудования —15000 руб., и перечислило поставщикам за новое оборудование — 20000 руб. и выплатило своим акционерам дивиденды -10000 руб.

Предприятие перечислило в бюджет налоги в размере 160000 руб. Все эти налоги были начислены по основной деятельности организации за полученный в банке кредит.

Предприятие заплатило банку - 9550 руб. в виде процентов, из них по текущей деятельности -8550 руб. и 1000 руб. по инвестиционной деятельности.
На 31 декабря 2001 года осталось 239330 рублей.

На основании задачи заполнить форму № 4 “Отчет о движении денежных средств” (приложение 4).

Ответ

Остаток денежных средств на начало года составил 600 + 55000 = 55600 руб.

Средства, полученные от покупателей, отражаются в отчете без НДС (720000 – 120000) – 600000 руб. и относятся к текущей деятельности.

Реализованное оборудование отражается также без НДС – (6000 – 1000) – 5000 руб. по инвестиционной деятельности.

Излишки материалов без НДС отражаются в прочих доходах по текущей деятельности - (2400 – 400) – 2000 руб.

Полученные безвозмездно деньги в сумме 15000 руб. относятся к прочим доходам по текущей деятельности.

Полученный займ и кредит на покупку материалов и основных средств, в размере (10000 + 7000 + 10000) 27000 руб., относится к инвестиционной деятельности.

Штрафы отражаются по строке «Прочие расходы» по текущей деятельности – 8000 руб.