Поделиться
01Ф.docx
Задачи
ЛЕКЦИИ НА ТЕМУ:
Ведение учета денежных средств и расчетных операций
2.1**. Составьте корреспонденцию счетов по данным хозяйственным операциям, отраженным в табл. 2.21.
Таблица 2.21
Перечень хозяйственных операций
|
п/п
|
Хозяйственная операция |
Сумма, тыс. руб.
|
Счет |
|
|
|
Дебет |
Кредит |
||
|
1 2
3
4
5 |
Отправлена выручка из кассы инкассацией в банк Платежным поручением перечислены деньги с расчетного счета поставщику за полученные материалы Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет (платежное поручение) Получены по чеку в банке наличные деньги и оприходованы в кассу на выплату заработной платы Получен на расчетный счет авансовый платеж за товар от покупателя |
43,0 242,0
22,0
101,0
73,0 |
|
|
2.2**. Составьте корреспонденцию счетов по данным операциям (табл. 2.22). Выведите остатки по счету 51 «Расчетные счета», если известно, что по банковской выписке на начало месяца на счете 45,2 тыс. руб.
Таблица 2.22
Перечень хозяйственных операций
|
№ п/п
|
Хозяйственная операция |
Сумма, тыс. руб.
|
Счет |
|
|
|
Дебет |
Кредит |
||
|
1 2
3 4
5
6
7 8
9 |
Поступили на счет денежные средства за проданный товар Сданы наличные деньги по объявлению из кассы в банк на расчетный счет Зачислены деньги на расчетный счет по объявлению Выявлена и отражена в учете до выяснения ошибочно снятая банком сумма Получены наличные денежные средства в банке по чеку на выдачу заработной платы Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды с расчетного счета Перечислен налог на доходы физических лиц Поступили на расчетный счет денежные средства от учредителей в качестве дополнительного взноса в уставный капитал Согласно банковской выписке, ошибочно списанная со счета сумма восстановлена на расчетный счет |
120,0 5,3
5,3 11,4
68,0
26,2
8,1 134,7
11,4 |
|
|
2.3***. Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за один день (табл. 2.23). По каждой хозяйственной операции (табл. 2.24) заполните бланки приходных и расходных ордеров, объявление на взнос наличными в банке, чек на получение денег, заполните кассовую книгу и выведите остатки по кассе и расчетному счету на конец рабочего дня.
Таблица 2.23
Остатки по счетам на начало дня
|
Счет |
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|
50 51 70 |
Касса Расчетные счета Расчеты с персоналом по оплате труда |
191 048 7 368 050 861 270 |
Таблица 2.24
Книга хозяйственных операций за 1 день
|
№ п/л |
Документ |
Хозяйственная операция |
Сумма, руб. |
|
1 |
Выписка из банка, чек |
Поступили наличные деньги в кассу с расчетного счета: на выплату заработной платы на хозяйственные расходы |
125 000 8500 |
|
2 |
Расходный ордер 123 |
Выдана депонированная заработная плата Степанову И. А. |
5200 |
|
3 |
Платежная ведомость 78 |
Выдана заработная плата персоналу организации |
125 000 |
|
4 |
Расходный ордер 124 |
Выдана авансовая сумма на командировочные расходы Карпенко В. А. |
11500 |
|
5 |
Приходный ордер 125, авансовый отчет |
Принят отчет по командировочным расходам от Снегирева А. А., неизрасходованная сумма оприходована в кассу: всего расходов излишняя авансовая сумма, сданная в кассу |
7324 136 |
|
6 |
Расходный ордер 126 |
Выданы Иванову А. В. наличные деньги из кассы в подотчет на хозяйственные нужды |
14 000 |
|
7 |
Приходный ордер 127 |
Внесены деньги в кассу организации за проданные материалы работнику Морозову В. В. |
34100 |
|
8 |
Объявление |
Сданы излишки денежной наличности в банк на расчетный счет (сумму исчислить) |
|
Примечания: 1. Лимит денежного остатка в кассе, утвержденный банком, 50 тыс. руб. 2. Недостающие реквизиты при заполнении документов предлагается студентам написать самостоятельно.
Материалы на данной страницы взяты из открытых источников либо размещены пользователем в соответствии с договором-офертой сайта. Вы можете сообщить о нарушении.
