Анализ состояния и динамики активов предприятия ООО «Ренессанс Кредит Банк»

Анализ состояния и динамики активов предприятия ООО «Ренессанс Кредит Банк» Проведем анализ основных показателей деятельности Ренессанс Кредит банка в 2014­2015 годах. Данные для анализа активов банка представим в таблице 1. Таблица 1 ­  Динамика и структура активов Ренессанс Кредит банка в 2014­ 2015 годах, тыс. руб.  Типы активов Денежные средства   и   их эквиваленты Торговые ценные бумаги Кредиты клиентам Прочие активы 2014 Сумма   2015 Сумма   Доля   в активах , % Доля   в активах, % Темп прироста, % 21764003 16,8 36646721 31,8 68,4 31465437 24,4 0 0, 0 ­100,0 64015369 49,5 63776552 55,4 11972874 9,3 14692139 12,8 ­0,4 22,7 Всего активов 12921768 3 100,0 11511541 2 100,0 ­10,9 По данным таблицы 1 денежные средства и их эквиваленты за 2015 год составили 36646721 тыс. руб., что составляет долю в активах 31,8%. Данный показатель   за   2014   год   составил   21764003   тыс.   руб.,   доля   активов   равна 16,8%. Разницу между этими двумя показателями составляет 14882718 тыс. руб. Темп прироста составил 68,4%. Следует отметить, что торговые ценные бумаги в 2014 году составляли 31465437  тыс.   руб.,  что   составляет   долю   в  активах  24,4%,  а  в  2015  году торговые ценные бумаги отсутствовали. Таким образом  темп прироста упал на 100,0%. По данным таблицы кредиты клиентам в 2015 году 63776552 тыс. руб., их доля в активах ­ 31,8%. В 2014 году ­ 64015369 тыс. руб.,  при этом доля актива   составила   49,5%.   Разница   между   данными   2015   и     2014   годов составляет 238817 тыс. руб.  В   2015   году   был   рост   прочих   активов   на   14692139   тыс.   руб.,   доля чистых   активов   составила   12,8%,   в   2014   году   наблюдается   уменьшение прочих активов на 11972874 тыс. руб., доля которых составила 9,3%. Разница составила 2719265 тыс. руб.  Рассмотрим,   в   таблице   2   –   из   чего   состоят   прочие   активы   и обязательства. И проведём сравнительный показатель за два периода 2015 – 2016гг.  Таблица 2 – из чего состоят прочие активы и обязательства. И проведём сравнительный показатель за два периода 2015 – 2016гг. Период Производные финансовые  элементы Расчёты с поставщиками,  клиентами и подрядчиками Предоплата Дебиторская задолженность по  агентским договорам со  страховыми компаниями  Текущие налоговые активы Отложенные расходы по  операционной аренде 2015 5843809 188979 122331 113003 32938 17379 2016 1402935 196949 166014 144617 39533 14459 Прочее Прочие активы 26485 6344924 68783 2033290 Окончание таблицы 2 Проведём сравнительный анализ таблицы 2 за 2015 – 2016  годы. По данным   таблицы   2   ­   из   чего   состоят   прочие   активы   и   обязательства. Производные финансовые показатели в 2015 году составляют 5843809 млн. руб. В 2016 году производные финансовые показатели составляют 1402935 млн. руб. Разница между ними составляет 4440874 млн. руб. Расчёты   с   поставщиками,   клиентами,   и   подрядчиками   в   2015   году составили 188979 тыс. руб., В 2016 году составил 196949 тыс. руб. Разница между ними составляет  7970 тыс. руб. Предоплата в 2015 году 122331 тыс. руб. В 2016 предоплата составила 166014 тыс. руб. Разница составляет 43683 тыс. руб. Доля чистых активов составила 73,6%. В 2015 году наблюдается уменьшение   дебиторской задолженности по агентским договорам со страховыми компаниями в сумме, составляет 113003. В 2016 году этот же показатель в сумме составляет 144617  тыс. руб. Разница между этими показателями составляет 31614 тыс. руб. Текущие налоговые активы в 2015 году составили 32938 тыс. руб., в 2016  году   текущие   налоговые   активы   составили   39533  тыс.  руб.    Разница между ними составляет 6595 тыс. руб. В 2015 году отложенные расходы по операционной аренде составляет 17379   тыс.   руб.   Однако   в   2016   году   наблюдается   уменьшение,   в   сумме составляет 14459 тыс. руб. Разница между ними составляет 2920 тыс. руб. Прочее 2015 году составляет 26485 тыс. руб. Однако в 2016 году можно наблюдать  значительное    увеличение 68783  тыс.  руб.  Разница  между  ними составляет 42298 тыс. руб. В 2015 году наблюдается значительное увеличение прочих активов по сравнению   с   2016   годом.   В   сумме   прочие   активы   за   2015   год   составляет 6344924 млн. руб. В 2016 году прочие активы составили 2033290 тыс. руб. Разница между этими показателями составляет 4311634 млн. руб. Продолжим рассматривать прочие активы и обязательства в таблице 3. Особое внимание в данной таблице выделены прочие обстоятельства банка КБ Ренессанс Кредит (ООО).  Таблица 3 ­ Прочие активы и обязательства банка КБ Ренессанс Кредит (ООО). Период Расчёты с персонал по  заработной плате  Операционные налоги к уплате Начисленные расходы Расчёты с контрагентами Доходы будущих периодов Расчёты с платёжными  системами Прочие резервы Производные финансовые  инструменты Прочие обязательства 2015 545646 404131 559770 230271 ­ 11709 305589 13066 2016 718050 469351 411108 251855 210492 14803   3948   1634            2070182 2070182 Проведём   сравнительный   анализ   таблицы   3   за   2015   –   2016   год.   По данным   таблицы   3,   расчёты   с   персонал   по   заработной   плате   в   2015   году составили 545646 тыс. руб. В 2016 году расчёты с персоналом по заработной плате составляет 718050 тыс. руб. Разница между ними составляет 172404 тыс. руб. Операционные налоги к уплате в 2015 году составили 404131 тыс. руб. В 2016 году наблюдается небольшое увеличение данного показателя, в сумме составляет 469351 тыс. руб. Разница между ними составляет 65220 тыс. руб. В 2015 году  начисленные расходы составили  559770 тыс. руб. Однако произошло уменьшение начисленных расходов в 2016 году, что составляет в сумме   411108   тыс.   руб.   Разница   между   этими   показателями   составляет 148662 тыс. руб.  Если сравнить такой показатель как расчёты с контрагентами. В 2016 году мы увидим   небольшое увеличение денежных средств, по сравнению с 2015 годом. В 2016 году расчёты с контрагентами составляет 251855 тыс. руб. в 2015 году этот показатель составлял  230271 тыс. руб. Разница между этими показателями составляет 21584 тыс. руб. Рассмотрим   следующий   экономический   показатель,   как   доходы будущих периодов. В 2016 году доход будущего периода составил 210492 тыс. руб.  Расчёты с платёжными системами в 2015 году составил 11709 тыс. руб., однако в 2016 году 14803 тыс. руб. Разница между ними составляет 3094 тыс. руб.  Следует заметить, что прочие резервы в 2015 году составили 305589 тыс. руб. В 2016 году мы наблюдаем сильное уменьшение данного показателя, которого составила 3948 тыс. руб. Разница между ними составила 301641 тыс. руб. Рассмотрим   следующий   показатель,   как   производные   финансовые инструменты. В 2015 году этот показатель составил 13066 тыс. руб. Однако в 2016   году   мы   наблюдаем   сильное   уменьшение   денежных   средств   данного показателя, которое составило 1634 тыс. руб. Разница между ними составляет 11432 тыс. руб. В заключение рассмотрим прочие обязательства. В 2015 году прочие   прочие обязательства   составляют   2070182   млн.   руб.   В   2018   году   обязательства составили   2081241 млн. руб. Разница между ними составила 11059 тыс. руб. КБ   Ренессанс   Кредит   (ООО)   имеет   возможность   привлечь дополнительную ликвидность у Центрального банка в случае необходимости под залог ликвидных активов.  Следует отметить, по мере необходимости КБ Ренессанс Кредит (ООО) получает финансовую поддержку от участника: 2016 году участник   банка Ренессанс Кредит (ООО) перевёл денежные средства в размере 1279000 тыс. руб., в виде финансовой помощи. Однако в марте 2017 года участник банка перевёл денежные средства в сумме 1300000 тыс. руб. в виде безвозмездной финансовой помощи.