ЛАБОРАТОРНА РОБОТА №5 ТЕМА. ФОРМУВАННЯ СТАТУТНОГО КАПІТАЛУ

ЛАБОРАТОРНА РОБОТА №5

ТЕМА. ФОРМУВАННЯ СТАТУТНОГО КАПІТАЛУ.

РОБОТА                    З     КАСОВИМИ    ДОКУМЕНТАМИ.    ЗАПОВНЕННЯ   БАНКІВСЬКОЇ

ВИПИСКИ.

Мета:

навчитись вводити, редагувати та копіювати відповідні реквізити у вікні форми документу;

оволодіти структурою діалогового вікна документів;

засвоїти створення операцій вручну;

навчитися проводити первинні документи по касі.

Обладнання: ПК.

Правила безпеки: див. Додаток А.

План лабораторної роботи.

РАХУНКИ ОБЛІКУДОВІДНИК «КОНТРАГЕНТИ»

Формування статутного капіталу підприємства

Введення операцій і проводок

Документ "Прибутковий касовий ордер"

Документ "Видатковий касовий ордер"

Документ "Касова книга"

Формування оборотно-сальдової відомості

Порядок виконання роботи

РАХУНКИ ОБЛІКУ

1.  Завантажити 1 С: Підприємство. Вибрати свою інформаційну базу.

2.  Ознайомитись               з       планом      рахунків      бухгалтерського      обліку      за

допомогою команди меню Операції-Плани рахунків. Переглянути по

яким рахункам ведеться аналітичний, валютний та кількісний облік.

Навчитись швидко виконувати пошук потрібного рахунку. Для цього набрати на клавіатурі потрібні цифри. Знайдіть рахунки 631, 31, 91. 1112, 302. Запишіть у звіт найменування рахунка та відповідь на питання: По яким з цих рахунків ведеться кількісний, валютний, аналітичний облік?

Додайте новий рахунок 288 (в діалоговому вікні цього рахунку субконто не заповнювати!).

ДОВІДНИК «КОНТРАГЕНТИ»

Контрагент – це загальне поняття, куди включені постачальники й покупці, організації й приватні особи. Контрагентом може бути компанія, що має кілька власних юридичних осіб. Для зручності роботи, контрагенти мають бути згруповані по групах класифікатора довідника, наприклад, "Постачальники", "Покупці" тощо.

Довідник                    контрагенти    відкривається    шляхом    використання    меню

«Підприємство» та команди «Контрагенти». Для організації ефективної роботи в довіднику контрагенти має бути створено основні групи контрагентів.

При формуванні інформаційної бази контрагентів слід ввести інформацію до полів, дотримуючись наступних правил:

«Найменування» – вводиться стисла назва підприємства чи прізвище фізичної особи. При цьому, для зручності подальшої обробки та пошуку інформації спочатку вводиться назва підприємства (без лапок),

а вже потім, через кому, вказується його організаційно-правова форма

(ПП, ТОВ, ВАТ, ЗАТ тощо),

«Юр. / фіз. особа» – для резидентів України обирається відповідне значення, відповідно до того, є контрагент фізичною чи юридичною

особою, оскільки від цього залежить, які саме інші реквізити мають бути для нього вказані. Для нерезидентів також ставиться відмітка в полі «Не є резидентом».

«Група контрагентів» вказується до якої саме групи контрагентів (теки) слід включити даного контрагента.

«ПІБ» або «Повне найменування» вказується повне прізвище, ім’я та по-батькові для фізичних осіб або повне найменування для юридичних осіб, у тому вигляді, як воно має виводитись в друкованих формах (звітах, первинних документах), На закладці «Рахунки й договори» у таблиці «Банківські рахунки» необхідно вводити номери банківських рахунків.

Командою Операції-Довідники відкрийте вікно Вибір об’єкта:Довідник.

Почати роботу з довідником «Контрагенти».

Створіть у відкритому вікні довідника наступні групи (команда  Дії-

Нова група):

Банки

Засновники

Наша фірма

Покупці

Постачальники

У групі Наша фірма створити підгрупу Шлагбаум. Для цього клацнути мишею по назві групи і викликати команду Дії-Нова група.

У групі Засновники створити дві підгрупи – Фізичні особи та Юридичні особи (Рисунок 1.24.).

Рисунок 1.24. Довідник "Контрагенти"

Відкрити групу Фізичні особи та ввести поступово нові елементи. Для цього натиснути кнопку Додати. Заповнити довідник даними таблиці 1.5, відсутні в таблиці дані ввести самостійно (Рис.1.25).

Аналогічно ввести інформацію в групу Юридичні особи.

Рисунок 1.25. Формування довідника «Контрагенти».

ФОРМУВАННЯ СТАТУТНОГО КАПІТАЛУ ПІДПРИЄМСТВА

ВВЕДЕННЯ ОПЕРАЦІЙ І ПРОВОДОК

Операція по обліку статутного капіталу починається з оголошення внеску: перерахування доль зареєстрованого статутного капіталу з дебету рахунку 46 в кредит рахунку 40. У нашому випадку, вона міститиме три проводки (по числу засновників). Дата проводок визначається датою операції. Розподіл долей засновників визначено засновницьким договором.

Після реєстрації нової організації – ТОВ «Шлагбаум», її засновники

(юридичні і фізичні особи) повинні внести в рахунок статутного фонду гроші готівкою і перерахуванням на розрахунковий рахунок. Згідно із засновницькими документами статутний капітал ТОВ «Шлагбаум» складає

133 000 грн. Долі засновників розподілені таким чином (таблиця 1.6):

Таблица 1.6. Доля засновників у статутному капіталі.

9.             Відобразити операцію по внескам до Статутного капіталу від засновників (таблиця 1.6).

10. Вибрати команду меню Операції-Операції введені вручну. 11. Командою Дії-Додати відкрити форму нового документа «Операція

(бухгалтерський і податковий облік)».

шапці форми ввести:

«Номер» – залишити «за умовчанням», для чого натискувати клавішу

Enter;

«від» - дата виставляється автоматично;

«Сума» – пропустити, буде розрахована автоматично;

«Зміст» – Врахований статутний капітал, потім натискувати клавішу

Enter;

У табличній частині на закладці «Бухгалтерський облік»: – командою

Дії- Додати відкрити рядок для введення нової проводки.

«Рахунок Дт» – номер рахунку дебету 46 (вибором з плану рахунків або набором на клавіатурі);

«Субконто Дт» – субконто по дебету рахунку проводки – Фірма «Сприяння» (вибором з довідника «Контрагенти»);

«Рахунок Кт» – номер рахунку кредиту – 40 (вибором з плану рахунків або набором на клавіатурі);

«Субконто Кт» – перший субконто по кредиту рахунку – Фірма «Сприяння (вибором з довідника «Контрагенти»).

«№ журналу» – номер журналу – УК.

12. Потім командою Дії-Додати відкрити рядок для введення наступної проводки і повторити введення даних для другого засновника.

13. Аналогічно ввести всі три проводки. В результаті форма повинна набрати вигляду представленого на рисунку 1.26.

Рисунок 1.26. Відображення операції по внескам до Статутного капіталу від засновників.

У податковому обліку формування статутного капіталу не відбивається. Тому в даному прикладі закладка «Податковий облік» не заповнюється. Після введення трьох бухгалтерських проводок завершити введення документа клацанням по кнопці ОК. Вікно буде закрито.

ДОКУМЕНТ "ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР"

Документ "Прибутковий касовий ордер" призначений для обліку надходження готівки до каси.

14. Провести господарську операцію по внескам до статутного капіталу від

засновників грошовими коштами. Гроші вносяться до каси підприємства. Формується вказана операція первинним касовим документом - Прибутковий касовий ордер. Викликається він командою меню Каса-Прибутковий касовий ордер. Натисніть кнопку

Додати і заповніть форму (рис.1.27):

у полі Вид операції – вибрати Інший прибуток коштів;

№ документу – проставляється автоматично;

рахунок – 301 (Каса в національній валюті);

сума –10 000;

у полі Валюта – вибрати – «грн.»;

реквізити платежу – Рахунок – 46;

контрагенти  - Скачко Д.В.;

стаття руху грошових коштів – Надходження від засновників.

Рисунок 1.27. Прибутковий касовий ордер.

На вкладці Друк:

прийнято від – Скачка Д.В.;

підстава – установчі документи;

·                               додаток – протокол зборів.

15. Перегляньте документ натиснувши кнопку Прибутковий касовий ордер.

16. Вибрати команду Дії-Провести.

17. Аналогічно сформувати Прибуткові касові ордери від інших засновників.

ДОКУМЕНТ "ВИДАТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР"

Документ "Видатковий касовий ордер" призначений для обліку виплати готівкових грошових коштів.

18. Відобразити операцію по здачі готівки до установи банку по схемі, що відображена на рисунку 1.28.

19. Заповнити Видатковий касовий ордер інформацією (таблиця 1.7). Для формування Видаткового касового ордера виконати команду Каса-

Видатковий касовий ордер (Рис.1.29).

Таблица 1.7. Інформація до діалогового вікна Видатковий касовий ордер

20. Вибрати команду Дії – Провести.

21. Переглянути документ, натиснувши кнопку Видатковий касовий ордер.

Рисунок 1.29. Видатковий касовий ордер

22. Перевірити проведення вказаних документів по журналу. Для цього на панелі функцій виберіть Журнали-Журнал операцій.

ДОКУМЕНТ "КАСОВА КНИГА"

Касова книга - документ бухгалтерського обліку встановленої форми,

що застосовується для здійснення обліку готівки в касі підприємства.

Касова                       книга     є     реєстром     аналітичного    обліку     грошей    у      касі.

Синтетичний облік ведеться за рахунком 50 "Каса": в дебеті цього рахунка відображають надходження грошей у касу; в кредиті – виплату грошей із каси.

23. Зробити касовий звіт. Сформувати запис до касової книги (Рис.1.30).

Для цього:

відкрити меню Каса-Касова книга.

Вибрати потрібний період.

натиснути кнопку Сформувати

Рисунок 1.30. Касова книга

24. Сформувати друковані форми документів. Для цього відкрити документ і натиснути кнопку ДРУК. Сформувати друковані форми наступних документів:

Прибутковий касовий ордер (3 шт.)

Видатковий касовий ордер (1 шт.)

Касовий звіт за відповідний період

Формування оборотно-сальдової відомості

Оборотно-сальдова відомість — це фінансовий документ, в якому відображені бухгалтерські залишки по різних рахунках обліку на перше число року, кварталу або місяця. У ньому також відображаються залишки по рахунках на момент закінчення облікового періоду та поточні обороти (це прихід і витрата) за певні часові проміжки.

У залежності від звітного періоду оборотно-сальдова відомість може бути помісячною, поквартальною або зведена річна.

Всі фактично проведені господарські операції вносяться в даний документ.

Для аналізу стану і руху господарських засобів за звітний період у вартісному відношенні зручно користуватися оборотно-сальдовою відомістю. Оборотно-сальдова відомість містить для кожного рахунку інформацію про залишки (сальдо) на початок і кінець періоду, а також інформацію про обороти по дебету і кредиту за поточний (встановлений)

період.

Оборотно-сальдову відомість можна складати  в  цілому по рахунках

(прапорець «Деталізація по субрахунках і субконто» у формі налаштування не встановлений), а можна формувати і додатково показувати залишки і обороти по субрахунках (прапорець «Деталізація по субрахунках і субконто» встановлений).

Інформація по обліку статутного капіталу акумулюється на рахунку 46 «Несплачений капітал» і рахунку 40 «Статутний капітал». Оскільки в оборотно-сальдовій відомості інформація про вклад кожного акціонера в статутний капітал організації ТОВ «Шлагбаум» відбивається на рахунку 40, а

інформація про стан розрахунків із засновниками по вкладах в статутний капітал відбивається на рахунку 46, то формувати відомість слід в режимі,

коли прапорець «Деталізація по субрахунках і субконто» встановлений.

25. Сформувати оборотно-сальдову відомість за два попередні і поточний

місяць. Для цього:

командою Операції-Звіти - Оборотно-сальдова відомість (бух.) вивести на екран форму звіту «Оборотно-сальдова відомість»;

відкрити форму для налаштування параметрів формування звіту, натиснувши кнопку Настроювання на панелі інструментів (Рис.1.31).

Рисунок 1.31. Вікно «Настроювання: Оборотно-сальдова відомість»

На закладці «Загальні»: – встановити період три останніх місяці. Будь-який період, за який формується відомість, можна встановити за допомогою календарів. «Стандартний» період (день, місяць, квартал) краще встановлювати вибором перемикача у формі «Вибір періоду»

після клацання по кнопці «Налаштування періоду формування звіту»,

розташованій праворуч від календарів; – вказати організацію, для якої формується оборотно-сальдова відомість (вибором з довідника

«Організації»);

встановити прапорець (галочку) у вікно «Деталізація по субрахунках і субконто». При установці прапорця показуються залишки і обороти на субрахунках;

клацнути по кнопці ОК. В результаті програма сформує і виведе на екран для перегляду оборотно-сальдову відомість, яка задовольняє введеним налаштуванням (рис.1.32).

Рисунок 1.32. Оборотно-сальдова відомість.

26. Отримати детальні відомості про показники по вибраному рахунку.

·     Для отримання детальніших відомостей про показники по рахунку 46 (40) треба спочатку встановити курсор в рядок з цим рахунком. Коли покажчик миші перетвориться в «лупу», натисненням на клавішу Enter

(або подвійним клацанням миші) вивести на екран меню вибору деталізуючих звітів (рис.1.33.). Вибрати, наприклад, звіт, що деталізує по рахунку 46 «Картка рахунку» (клацнути) і переглянути введені проводки.

Рисунок 1.33. Меню вибору деталізуючих звітів.

27. Сформувати оборотно-сальдову відомість по рахунку 46 за два попередні місяці для контрагента Скачко (Рис.1.34). Алгоритм

виконання завдання:

командою Операції-Звіти - Оборотно-сальдова відомість (бух.) вивести на екран форму звіту «Оборотно-сальдова відомість»;

Перейти на вкладку Деталізація. Натиснути кнопку Додати.

Вибрати рахунок 46. Натиснути ОК.

У сформованій оборотно-сальдовій відомості двічі клацнути мишею на прізвищі контрагента.

Рисунок 1. 34. Оборотно-сальдова відомість по рахунку 46 для контрагента Скачка Д.В.

28. Переглянути отриманий звіт.

29. Завершити роботу з програмою.

30. Оформити звіт до лабораторної роботи.

Вимоги до звіту про виконання лабораторної роботи

Звіт про виконання лабораторної роботи повинен містити:

титульний аркуш;

мета та хід виконання роботи зі скріншотами проміжних результатів;

результати та висновки отримані в ході виконання лабораторної роботи.

Відповіді на тестові питання 13-15. (додаток В).

Контрольні запитання до лабораторної роботи 5

Як сформувати документ «Прибутковий касовий ордер»? Яке його призначення?

Як сформувати документ «Видатковий касовий ордер». Яке його призначення?

Як сформувати документ «Касова книга». Яке його призначення?

Як сформувати звіт «Оборотно-сальдова відомість»?

Скачано с www.znanio.ru