Прогнозный баланс

Программа ФинЭкАнализ позволяет составлять прогнозный баланс. Для большинства аналитических методик достаточно данных Формы №1 и Формы №2 бухгалтерской отчетности (РСБУ). Для расширенного анализа необходимо вводить данные форм №№3-5.

Ниже представлен финансовый анализ, созданный в программе ФинЭкАнализ.

Подбором (нахождением оптимального соотношения) коэффициентов Л4ж и Л7ж менеджер должен добиться:

а) в случае нормальной платежеспособности - повышения (снижения) этих показателей до уровня при котором коэффициент утраты платежеспособности будет не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов;

б) в случае неудовлетворительной платежеспособности - повышение этих показателей до того уровня, при котором коэффициент восстановления платежеспособности достигнет значения не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов.

При прогнозировании, в обоих случаях а), б), необходимо стремиться к сокращению величины совокупного недостатка оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности.

1. Продолжительность периода за который предоставлена отчетность - 360 дней.

2. Фактическая совокупная выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг 422275 т.руб.

2.1. Фактическая выручка от продукции, работ, услуг, произведенных в собственном производстве 
(в соответствии со специализацией предприятия) 422275 т.руб.

2.2. Фактическая выручка от прочей деятельности, в том числе торговой (для неторговых организаций), 
аренды, услуг социальной сферы и т.п. 0 т.руб.

3. Прогнозная совокупная выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг 500000 т.руб.

3.1. Прогнозная выручка от продукции, работ, услуг, произведенных в собственном производстве 
(в соответствии со специализацией предприятия) 500000 т.руб.

3.2. Прогнозная выручка от прочей деятельности, в том числе торговой (для неторговых организаций),
аренды, услуг социальной сферы и т.п. 0 т.руб.

4. Рентабельность продаж за отчетный период 10.26 %

5. Прогнозная рентабельность продаж 12 %.

6. Прогнозное изменение величины внеоборотных активов 0 т.руб.

7. Величина долгосрочных заемных средств в прогнозном периоде не изменилась 0 т.руб.

8. Средневзвешенная норма аммортизации основных средств 5 %.

9. Средневзвешенная норма аммортизации нематериальных активов 20 %.

10. Изменение в прогнозном периоде среднегодовой банковской процентной ставки 
по долгосрочным кредитам 0 %.

11. Изменение в прогнозном периоде среднегодовой банковской процентной ставки 
по краткосрочным кредитам 0 %.

12. Ставка налога на прибыль в прогнозном периоде 24 %.

13. Прогнозные операционные доходы 12000 т.руб. и расходы 20000 т.руб.

14. Прогнозные внереализационные доходы 0 т.руб. и расходы 0 т.руб.

15. Норма выплаты чистой прибыли на дивиденды в прогнозном периоде 0 %.

2.1. Средняя величина внеоборотных активов в прогнозном периоде: 63262 т.р.

2.2. Величина внеоборотных активов на конец прогнозного периода: 61688 т.р.

2.3. Средний срок хранения сырья и материалов и других аналогичных ценностей 
в отчетном периоде: 20.9 дней

2.4. Средние остатки сырья и материалов и других аналогичных ценностей 
в прогнозном периоде: 29084 т.р.

2.5. Величина сырья и материалов и других аналогичных ценностей 
на конец прогнозного периода: 38421 т.р.

2.6. Длительность производственного цикла в отчетном периоде: 2.6 дней

2.7. Средние остатки в незавершенном производстве в прогнозном периоде: 3590 т.р.

2.8. Величина в незавершенном производстве на конец прогнозного периода: 4721 т.р.

2.9. Средний срок хранения готовой продукции в отчетном периоде: 33.3 дней

2.10. Средние остатки готовой продукции в прогнозном периоде: 46271 т.р.

2.11. Величина готовой продукции на конец прогнозного периода: 70444 т.р.

2.12. Средний срок оборота товаров отгруженных в отчетном периоде: 10.1 дней

2.13. Средние остатки товаров отгруженных в прогнозном периоде: 14008 т.р.

2.14. Величина товаров отгруженных на конец прогнозного периода: 18216 т.р.

2.15. Средний период оборачиваемости расходов будущих периодов в отчетном периоде: 0.7 дн.

2.16. Средние остатки расходов будущих периодов в прогнозном периоде: 930 т.р.

2.17. Величина расходов будущих периодов на конец прогнозного периода: 999 т.р.

2.18. Средний период оборачиваемости прочих запасов и затрат в отчетном периоде: 0 дней

2.19. Средние остатки прочих запасов и затрат в прогнозном периоде: 0 т.р.

2.20. Величина прочих запасов и затрат на конец прогнозного периода: 0 т.р.

2.21. Средний период уплаты НДС по приобретенным ценностям в отчетном периоде: 1 дней

2.22. Средние остатки НДС по приобретенным ценностям: 1375 т.р.

2.23. Величина НДС по приобретенным ценностям на конец прогнозного периода: 3457 т.р.

2.24. Средний период погашения дебиторской задолженности в отчетном периоде: 18.1 дней

2.25. Средние остатки дебиторской задолженности в прогнозном периоде: 25198 т.р.

2.26. Дебиторская задолженность на конец прогнозного периода: 35055 т.р.

2.27. Средний срок оборота краткосрочных финансовых вложений в отчетном периоде: 0.1 дней

2.28. Средние остатки краткосрочных фин.вложений в прогнозном периоде: 177 т.р.

2.29. Величина краткосрочных финансовых вложений на конец прогнозного периода: 210 т.р.

2.30. Средний срок оборота денежных средств в отчетном периоде: 2 дней

2.31. Средние остатки денежных средств в прогнозном периоде: 2731 т.р.

2.32. Величина денежных средств на конец прогнозного периода: 3062 т.р.

2.33. Средний срок оборота прочих оборотных активов в отчетном периоде: 0 дней

2.34. Средние остатки прочих оборотных активов в прогнозном периоде: 118 т.р.

2.35. Величина прочих оборотных активов на конец прогнозного периода: 49 т.р.

2.36. Величина оборотных активов на конец прогнозного периода: 174640 т.р.

2.37. Средний период оборота текущих активов: 89 дней

2.38. Величина активов на конец прогнозного периода: 236329 т.р.

2.39. Прогнозная себестоимость продажи товаров, продукции, работ,услуг 
(с учетом коммерческих и управленческих расходов): 440000 т.р.

2.40. Прогнозная прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг: 60000 т.р.

2.41. Прогнозные операционные расходы: -8000 т.р.

2.42. Прогнозные внереализационные доходы и расходы: 0 т.р.

2.43. Прогнозный налог на прибыль: 12480 т.р.

2.44. Величина собственных средств (капиталов и резервов) на конец 
прогнозного периода: 130555 т.р.

2.45. Средний период погашения краткосрочных обязательств: 64.8 дней

2.46. Средние остатки краткосрочных обязательств в прогнозном периоде: 89932 т.р.

2.47. Величина краткосрочных обязательств на конец прогнозного периода: 96822 т.р.

2.48. Величина долгосрочных обязательств на конец прогнозного периода: 8952 т.р.

2.49. Величина пассивов на конец прогнозного периода: 236329 т.р.

Прогнозные финансовые результаты

Прогнозный баланс с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельности продаж, изменения внеоборотных активов

Прогнозные параметры баланса, с учетом сложившихся тенденций, прогнозных объемов и рентабельность продаж, изменения внеоборотных активов

Совокупный недостаток (-) оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности

Программа Финансовый анализ - ФинЭкАнализ 2015 для расчетакоэффициента абсолютной ликвидности и других финансово-экономических коэффициентов.

Скачать программу ФинЭкАнализ

Подбором (нахождением оптимального соотношения) коэффициентов Л4ж и Л7ж менеджер должен добиться:

а) в случае нормальной платежеспособности - повышения (снижения) этих показателей до уровня при котором коэффициент утраты платежеспособности будет не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов;

б) в случае неудовлетворительной платежеспособности - повышение этих показателей до того уровня, при котором коэффициент восстановления платежеспособности достигнет значения не менее 1,0, и не будет отрицательного значения долгосрочных пассивов.

При прогнозировании, в обоих случаях а), б), необходимо стремиться к сокращению величины совокупного недостатка оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности.

Расчет коэффициентов по прогнозному балансу, удовлетворяющему заданным пользователем параметрам платежеспособности

Совокупный недостаток (-) оборотных средств для текущей деятельности и погашения текущей задолженности или совокупный остаток (+) оборотных средств после полного обеспечения текущей деятельности и полного погашения текущей задолженности

В соответствии с текстом Закона в редакции 1998, 2002 гг. и приказом ФСФО РФ №16 от 23.01.2001 г. степень платежеспособности по текущем обязательствам К9 определяется как соотношение текущих заемных средств (краткосрочных обязательств) организации к среднемесячной выручке: К9=стр.690/К1<=3 где

К1 - среднемесячная выручка: К1=Nво/Т;

Nво - валовая выручка организации по оплате;

Т - количество месяцев в рассматриваемом периоде.

Расчет коэффициентов по прогнозному балансу, удовлетворяющему требованиям ФСФО РФ

Скачано с www.znanio.ru