Расчеты с применением платежных поручений

Расчеты с применением платежных поручений

Платежное поручение (далее - поручение) - документ, который представляет собой письменно оформленное поручение клиента банка, что его обслуживает, на перечисление определенной суммы средств со своего счета.

Поручения составляются по Форме, которая приведена в образце 3.14.

Оформление платежного поручения осуществляется или с помощью печатной машинки, или распечатывается на компьютере. Номер платежного поручения проставляется на предприятии, а данные платежного поручения регистрируются в журнале регистрации платежных поручений или фиксируются автоматически в памяти ЭВМ.

Для проведения расчетов за посредством платежного поручения их надо подать в банк в двух экземплярах (при межбанковских расчетах) и трех (при однобанківських). Первый экземпляр (с подписями и печатью от предприятия) остается в банке, а второй и третий выдается вместе с выпиской по расчетному счету плательщику и получателю средств.

Образец 3.14

Поручения принимаются к исполнению банками в течение десяти календарных дней со дня выписки. День заполнения поручения не учитывается.

Банки принимают к исполнению поручения от плательщиков только в пределах имеющихся средств на их счетах, по исключением поручений на перечисление с основных счетов предприятий в бюджеты и государственные целевые фонды сумм налогов и сборов (обязательных платежей), неналоговых платежей, пени, штрафов и иных санкций, предусмотренных законодательством и примененных в установленном порядке за несвоевременную уплату этих платежей, которые принимаются банками независимо от наличия средств на этих счетах. Не принимаются в картотеку платежные поручения на уплату налогов, сборов, других обязательных платежей и взносов в государственных целевых фондов, срок уплаты которых не наступил.

Поручения применяются в расчетах по платежам товарного и нетоварного характера.

Расчеты поручениями могут осуществляться:

- за фактически отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);

- в порядке предварительной оплаты;

- для завершения расчетов по актами сверки взаимной задолженности предприятий;

- для перечисления предприятиями сумм, которые принадлежат физическим лицам (заработная плата, пенсии, денежные доходы акционеров и т.п.) на их счета, открытые в учреждениях банков;

- в других случаях по согласию сторон.

При расчетах за фактически отгруженную, проданную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) в поручении в строке “Назначение платежа” указывается наименование (вид) отгруженной, проданной продукции (выполненных работ, услуг), номер, дата товарно-транспортного или другого документа, подтверждающего отгрузку, продажу продукции (выполнения работ, оказания услуг).

Предварительная оплата осуществляется предприятиями в случае, если это оговорено в договоре. В поручении в строке “Назначение платежа” делается такая запись:

“Предыдущая оплата за_______________________________________

(название товара, выполненных работ и оказанных услуг

_________________ по______________________ №______________

(название документа)

от “__ ”________ 200_ года согласно договору от______ №___ ”.

При равномерных и постоянных поставках товаров и предоставлении услуг расчеты между поставщиками и покупателями могут осуществляться поручениями, периодическим перечислением средств в сроки и в размерах, которые оговорены в договорах.

В двустороннем договоре предусматриваются размер и сроки перечисления средств, периодичность сверки расчетов и порядок проведения окончательного расчета покупателем.

Последний платеж по договору, как правило, должен учитывать взаимную задолженность между поставщиком и покупателем.

Расчеты с применением платежных требований-поручений

Платежное требование-поручение (далее - требование-поручение - это комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей:

- верхняя - требование поставщика (получателя средств) непосредственно к покупателю (плательщика) уплатить стоимость поставленной ему по договору продукции (выполненных работ, оказанных услуг);

- нижняя - поручение плательщика своему банку перечислить с его счета сумму, которая проставлена в строке “сумма к оплате буквами”.

Требование-поручение составляется по форме, которая приведена в образце 3.15.

Требование-поручение заполняется получателем средств и направляется непосредственно плательщику. Номер платежной требования-поручения проставляется получателем средств, а информация из документа находит отражение в журнале регистрации платежных требований-поручений или фиксируется автоматически на ЭВМ.

Доставку требований-поручений плательщика может осуществлять банк получателя через банк плательщика. С целью гарантированной ускоренной доставки плательщикам требований-поручений рекомендуется передавать их в комплекте с расчетными и отгрузочными документами за поставленную в соответствии с договором (соглашением) продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги и т.п.).

В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет нижнюю часть этого документа (ставит только печать и подписи) и сдает в банк, который его обслуживает.

Платежные требования-поручения принимаются банками в течение двадцати календарных дней со дня выписки. День заполнения платежного требования-поручения не учитывается.

Требование-поручение подается в учреждение банка в двух экземплярах. Первый экземпляр должен быть оформлен в установленном порядке.

Назначение каждого экземпляра требования-поручения такое, как и платежного поручения.

Банк принимает к оплате требование-поручение в сумме, которая может быть уплачена за имеющимися средствами на счете плательщика.

В случае отказа плательщика оплатить требование-поручение он о мотивах отказа сообщает непосредственно получателю средств в порядке и сроки, указанные в договоре.