Самостоятельная работа по дисциплине «Риски и страхование на транспорте».

Самостоятельная работа по дисциплине «Риски и страхование на транспорте»  Понятие страхового фонда. Самострахование. Страховой фонд ­ представляет собой особую форму резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными катастрофами и различного рода случайностями. Источниками формирования фонда служат платежи юридических и физических лиц, взимаемые как в добровольном порядке, так и в обязательной форме. В современном представлении, страховой фонд ­ это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта.   И   абсолютный   размер   страхового   фонда   указывает   на   размер   потерь,   которые   несет   общество   в   результате   ущерба, покрываемого страхованием. Фонд самострахования  ­ это, как правило, децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных   запасов   хозяйствующего   субъекта.   Вместе   с   тем   возможна   и   денежная   форма   фонда   самострахования.   Фонд   дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь акционерные общества, которым Федеральным законом "Об акционерных обществах" предписано создание резервных фондов (15 % от уставного капитала). В условиях рынка с помощью фонда самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов. Преимущества самострахования: а) отчисления в фонд самострахования, как правило, ниже, так как отсутствуют расходы на комиссионные, административные расходы и прибыль; б) доходы от инвестирования средств фонда остаются у страхователя. Их можно использовать для увеличения фонда или для последующего уменьшения отчислений в этот фонд; в) существует непосредственный стимул уменьшения риска потерь; г) отсутствуют споры со страховщиками по вопросу претензий; д) расходы страхователя на самострахование не увеличиваются, так как они не подвержены внешним влияниям; е)   самострахование   присуще   крупным   организациям,   которые,   как   правило,   располагают   квалифицированным   страховым персоналом для управления фондом; ж) прибыль от деятельности фонда поступает в распоряжение страхователя. Недостатки самострахования: а) катастрофический убыток может привести не только к прекращению деятельности самого фонда, но и к банкротству самого страхователя; б) капитал должен быть использован на краткосрочные и ликвидные инвестиции, что, возможно, не обеспечит высокой доходности, какую дает широкий спектр направлений инвестиций, доступный для страховой организации; в)   получаемые   статистические   данные   по   страховым   претензиям   недостаточны,   чтобы   сделать   точный   прогноз   в   отношении будущих расходов по претензиям; г) взносы в фонд нельзя рассматривать как средства, не подлежащие налогообложению, в то время как в отношении страховых премий это считается допустимым; д) нарушается один из основных принципов страхования ­ принцип передачи риска. В современных условиях страховой фонд страховщиков формируется только в денежной форме. Расходование средств фонда производится на конкретные цели ­ на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов, теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. В рамках страхового фонда страховщиков достигается довольно высокая эффективность использования денежных средств, имеющихся в их распоряжении. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к их большей маневренности и оборачиваемости. Государственные страховые резервы и фонды. Страховой фонд ­ не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами и/или юридическими лицами на основе  добровольных имущественных взносов. Цель страховых фондов ­ страхование определенных рисков. Государственный   страховой   фонд   ­   осуществляемая   правительством   программа   обязательного   социального   страхования, обеспечивающая выплаты инвалидам и заболевшим работникам, а также пенсионерам. Суть страхования сводится к формированию за счет взносов страхователей   страхового   фонда  и его использованию для выплаты страховых  возмещений. Создаваемый  страховой   фонд  называют  страховым   фондом  страховщика — предприятия (юридического лица), деятельность которого направлена на осуществление  страховых  операций. Аналогичную функцию могут выполнять и резервные  фонды . От  страховых   фондов  они отличаются тем, что их формирование не всегда связано с участием множества физических или юридических лиц и их взносами, т. е. отсутствует сам принцип формирования страхового       фонда   .   Перераспределение   средств   резервных     фондов   ,   как   правило,   связано   с   необходимостью   компенсировать возникающие ущербы или непредвиденные расходы финансовых и материальных средств. Резервные  и    страховые       фонды     необходимы  государству   в качестве  «финансовых  амортизаторов».   С  их  помощью  можно компенсировать непредвиденные потери, которые неизбежно возникают в ходе воспроизводственных процессов. Эти потери связаны как с объективными, так и с субъективными факторами. Объективные факторы чаще всего возникают из­за природных аномальных явлений (засух, бурь, ураганов, тайфунов, землетрясений, наводнений и др.). Субъективные факторы связаны с жизнедеятельностью самого человека и его воздействием на природу. Страховые      резервы   отражают величину обязательств страховщика по заключенным  им со страхователем договорам, но не исполненных на данный момент.Принципиальное отличие  страховых  фондов и  страховых   резервов  заключается в том, что  страховой  фонд, формируемый методом страхования, характеризует сумму  страховых  взносов, уплаченных страхователями в течение определенного периода, в то время как  страховые   резервы  отражают сумму <отложенных  страховых  выплат> на конкретную дату.