Технологическая карта с разноуровневыми заданиями на тему Налоги и налогообложение

Технологическая карта учебного занятия

1.     МЕТОДИЧЕСКИЙ ПАСПОРТ

Составитель	Аптукова А.Ф.
Целевая аудитория	ТТ-Б-199
УД	Экономика
Тема учебного занятия	Налоги и налогообложение
Цель	Закрепить знания по теме «Налоги и налогообложение»
Задачи	1. Повторить и закрепить тему урока
	2.Перенос знания в новые условия
Тип учебного занятия	Урок повторение с применением разноуровневых заданий
Организация образовательного пространства	Формы работы: индивидуальная
	Средства обучения (в том числе, цифровые): Видео-сюжет «Налоги и налогообложение»,
	Оборудование: Мультимедийный проектор, экран, компьютер
Ожидаемые результаты УД	Личностные результаты: - понимание необходимости уплаты налогов; определять свои права и обязанности граждан как налогоплательщиков  Метапредметные результаты (УУД): - освоить способы решения проблем творческого и поискового характера, использовать различные способы обработки, анализа, организации, передачи и интерпретации информации, уметь излагать своё мнение, аргументировать свою точку зрения и давать оценку событий; - определять цели и пути её достижения, осуществлять взаимный контроль в совместной деятельности, адекватно оценивать собственное поведение и поведение окружающих Предметные результаты: - определять понятие налог, налоговая система, характеризовать права и обязанности налогообложения

Тест по налогам и налогообложению

Вариант А

 

1 К общегосударственным налогам относят:

А) налог из рекламы;

Б) НДС;

В) коммунальный налог;

Г) гостиничный сбор.

2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:

А) налоговая политика;

Б) налоговая система;

В) фискальная функция;

Г) принцип стабильности

3 Акцизный сбор – это налог:

А) косвенный – индивидуальный;

Б) прямой – реальный;

В) прямой – личный;

Г) косвенный – универсальный.

4 Налоги возникли в результате:

А) развития торговли;

Б) появления государства;

В) становление промышленности;

Г) формирование товарно-денежных отношений.

5 Налоги – это:

А) денежные содержания из каждого работающего человека;

Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;

В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;

Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.

6 К местным налогам и сборам относят:

А) рыночный сбор;

Б) налог на землю;

В) налог из владельцев транспортных средств;

Г) коммунальный налог;

Д) верные а) и г).

7. Источником уплаты налога является:

А) заработная плата;

Б) прибыль;

В) проценты;

Г) все ответы верны.

8. К личностным налогам относятся:

А) подоходный налог;

Б) налог на землю;

В) пошлина;

Г) НДС.

9. Налог с владельцев транспортных средств - это налог:

А) косвенный;

Б) прямой;

В) местный;

Г) универсальный.

10. К реальным налогам относятся:

А) подоходный налог;

Б) пошлина;

В) налог на землю;

Г) НДС.

11. Налог с рекламы - это налог:

А) косвенный;

Б) общегосударственный;

В) местный;

Г) универсальный.

12. К прямым налогам относятся:

А) Подоходный налог, налог на имущество

Б) Водный налог, акцизы

В) Транспортный налог, подоходный налог

13. К целевым налогам относятся:

А) Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы

Б) Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость

В) Таможенная пошлина, водный налог

14. К косвенным налогам относятся:

А) НДС, акцизы

Б) Налог на прибыль, налог на наследство

В) Налог на имущество, земельный налог

15. К местным налогам относятся:

А) Земельный налог; налог на имущество физических лиц

Б) Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством

В) Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых.

16. Решить задачу:

Гражданин Иванов П.И.имеет троих детей: двух школьников, одного студента очной формы обучения в возрасте 22 лет. С 1 апреля текущего года оформил инвалидность второй группы. Рассчитайте налог на  доходы физических лиц за период с 1 января по 1 апреля текущего года при данных, приведенных в таблице.

Таблица  – Исходные данные, руб.

Доходы по месяцам
Январь	20000
Февраль	30000
Март	11500
Апрель	8000

 

Тест по налогам и налогообложению

Вариант Б

 

1. Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:

А) стимулирование;

Б) равенства;

В) стабильность;

Г) равномерности уплаты.

2. Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:

А) стимулирующей функции налогов;

Б) регулирующей функции налогов;

В) распределительной функции налогов;

Г) контрольной функции налогов.

3. Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:

А) стимулирующей;

Б) фискальной;

В) регулирующей;

Г) контрольной.

4. По способу взимания налоги подразделяются:

А) прямые и косвенные;

Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;

В) общегосударственные и местные;

Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.

5. Налоговым периодом по акцизам признается:

А) календарный месяц

Б) квартал

В) календарный год

6. К коммерческим организациям относятся организации:

А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками

Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками

В) не получающие прибыль

7. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:

А) Полная и смешанная

Б) Простая и сложная

В) Линейная и каскадная

8. К специальным налоговым режимам не относится:

А) Система налогообложения, опирающаяся на патенты

Б) Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции

В) Единый социальный налог

9. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?

А) Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг

Б) Некоммерческие и благотворительные организации и фонды

В) Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог

10. Функции налогов заключаются в:

А) Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики

Б) Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними

В) Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств

11. К какой группе налогов относятся акцизы?

А) Обязательные

Б) Косвенные

В) Целевые

12. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:

А) Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты

Б) Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете

В) Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты.

13.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

 

 

Пример	Вид налога
А) налог на имущество физических лиц  Б) акцизный сбор В) транспортный налог Г) налог на доходы физических лиц Д) таможенный сбор	1)  прямые 2)  косвенные

 

14.    Борис Михайлович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги. Установите соответствие между примерами и элемента ми структуры налога: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

 

 

Примеры	Элементы структуры налога
А) 1 см рабочего объёма двигателя Б) легковой автомобиль В) заработная плата Г) земельный участок Д) Борис Михайлович	1)     субъект налога 2)     объект налога 3)     источник уплаты налога 4)     единица налогообложения

 

15.    Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

 

 

Пример	Вид налога
А) налог на добавленную стоимость Б) налог на прибыль В) налог на имущество физических лиц  Г) земельный налог Д) акцизы	1)  прямые налоги 2)  косвенные налоги

 

16.  Решить задачу:

Организация с полученного дохода в размере 100000 руб. уплатила налог на прибыль по ставке 38 %. Количество акций, на которые начисляются дивиденды, составляет 6200 шт. Определить сумму выплаты физическому лицу, имеющему 50 акций.

 

 

Тест по налогам и налогообложению

Вариант В

 

1. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

А) Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов

Б) Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов

В) Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов

2. Какой налог является федеральным?

А) Налог на добычу полезных ископаемых

Б) Налог на имущество организаций

В) Земельный налог

3. К налогам регионального уровня относятся:

А) Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира

Б) Налог на игорный бизнес, транспортный налог

В) Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций

4. Снижение налогов ведет к:

А) Падению благосостояния населения

Б) Росту благосостояния населения

В) Росту деловой активности и объемов выпуска продукции

5. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.

А) Российские компании и частные лица

Б) Российские компании

В) Российские и иностранные компании

6. При росте налогов наблюдается:

А) Рост совокупного спроса

Б) Сокращение совокупного предложения

В) Сокращение совокупного спроса

7. Сущность налога – это:

А) Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства

Б) Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств

В) Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса

8. Прямые налоги характеризуются тем, что они:

А) Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета

Б) Взимаются только с субъектов хозяйствования

В) Носят обязательный характер

9. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:

А) Уплата налогов должна быть удобной

Б) Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами

В) Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать

тест

10. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

А) Только граждане РФ

Б) Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ

В) Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде

11. Что из перечисленного не облагают акцизом?

А) Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня

Б) Алкогольные напитки

В) Топливо

12.    Установите соответствие между объектами налогообложения и видами налогов.

 

Объект налогобложения	Вид налога
А) доходы физических лиц Б) земля В) имущество организаций Г) добыча полезных ископаемых Д) имущество физических лиц	1)    федеральные 2)    региональные 3)    местные

13.              Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов. К каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

 

Цели налогообложения	Функции налогов
А) обеспечение развития научно-технического прогресса Б) снижение безработицы В) обеспечение финансирования государственных расходов Г) сглаживание социального неравенства в обществе Д) снижение различий в уровне жизни в разных регионах страны	1)  фискальная 2)  распределительная 3)  стимулирующая

14.  Выберите верные суждения о налогах и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) Налоги наполняют государственный бюджет и оплачивают расходы государства.

2) К косвенным налогам относят налог на доходы физических лиц, налог на наследство.

3) Налоги направляются на поддержку малообеспеченных слоёв общества за счёт частичного перераспределения средств.

4) Прямые налоги, в отличие от косвенных, носят обязательный характер.

5) Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика.

15.Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

Примеры	Виды налогов и сборов РФ
А) налог на имущество организаций Б) водный налог В) транспортный налог Г) торговый сбор Д) акциз	1)   региональные 2)   местные 3)   федеральные

 

16.Решить задачу:

Определите налоговую базу и сумму налога на прибыль предприятия ОАО «Машзавод»  при следующих данных:

Таблица – Исходные данные, тыс. руб.

Показатель
Доходы от реализации продукции	17000
Расходы на изготовление продукции, кроме того:	15500
-расходы на ликвидацию при выводе из эксплуатации основных средств	25
-затраты на содержание законсервированных производственных мощностей	18
-расходы на услуги банков	10
-расходы ЖКХ сверх нормы	31
-перечислено профсоюзу	5