Поделиться
заполнение журнала-ордера.docx
|
№ |
От кого получено и кому выдано |
Корреспондирующий счет |
Приход |
Расход |
|
Остаток на начало дня |
10 000 |
|||
|
1 (ПКО) |
От банка по чеку № 25 |
51 |
60 000 |
|
|
2 (РКО) |
Выдано Иванову на командировочные расходы |
71 |
9 000 |
|
|
Итого за день |
60 000 |
9 000 |
||
|
Остаток на конец дня |
61 000 |
Пример заполнения журнала ордера №1 и ведомости №1
Остаток на начало (Сн) по кассе 61000 рублей.
Таблица Журнал хозяйственных операций с использованием счета 50 «Касса»
|
№ |
Содержание хозяйственной операции |
Первичный документ |
Проводка |
Сумма, руб. |
|
1 |
Получена наличная выручка за реализованную продукцию, оказанную услугу |
ПКО |
Д 50 – К 62 |
5000 |
|
2 |
Получена наличная выручка за реализованные основные средства и иное имущество |
ПКО |
Д 50 – К 62 |
30000 |
|
3 |
Оплачены долгосрочные ценные бумаги |
РКО |
Д 58 – К 50 |
4000 |
|
4 |
Оплачены услуги сторонних организаций |
РКО |
Д 60 –К 50 |
1000 |
|
5 |
Сданы денежные средства счет в банк |
РКО, объявление на взнос наличными |
Д 51– К 50 |
45000 |
Заполним журнал-ордер №1 на основе данных журнала хозяйственных операций.
|
Журнал-ордер №1 |
||||
|
за март 2015 г. по кредиту "Касса" |
||||
|
№ |
С кредита счета "Касса" в дебет счетов |
ИТОГО |
||
|
58 |
60 |
51 |
||
|
3 |
4000 |
4000 |
||
|
4 |
1000 |
1000 |
||
|
5 |
45000 |
45000 |
||
|
ИТОГО |
4000 |
1000 |
45000 |
50000 |
Заполним ведомость №1 на основе исходных данных
|
Ведомость №1 |
||||
|
за март 2015 г. по дебету "Касса" |
||||
|
Сальдо на начало месяца |
61000 |
|||
|
№ |
В дебет счета "Касса" с кредита счетов |
ИТОГО |
||
|
62 |
||||
|
1 |
5000 |
|||
|
2 |
30000 |
|||
|
ИТОГО |
35000 |
|||
|
Сальдо на конец месяца = 61000+35000-50000=46000 |
||||
Пример заполнения журнала ордера№2 и ведомости №2
Журнал хозяйственных операций с использованием счета 51 «Расчетный счет» приводится в табл. 2.
Таблица 2. Журнал хозяйственных операций с использованием счета 51 «Расчетный счет»
Остаток на начало = 25000 рублей
|
№ |
Содержание хозяйственной операции |
Первичный документ |
Проводка |
Проводка |
|
1 |
Зачислено от покупателей за оказанные услуги и отгруженную продукцию |
Выписка с расчетного счета + платежное поручение |
Д 51 – К 62 |
15000 |
|
2 |
Получено из кассы предприятия |
Выписка с расчетного счета + объявление на взнос наличными |
Д 51 – К 50 |
10000 |
|
3 |
Ошибочно зачислена сумма на расчетный счет (банком) |
Выписка банка |
Д 51 – К 76 |
20000 |
|
4 |
Получены излишне перечисленные суммы налогов |
Выписка банка |
Д 51 – К 68 |
4000 |
|
5 |
Перечислены денежные средства за приобретенные ТМЦ |
Выписка банка + платежное поручение |
Д 60 – К 51 |
8000 |
|
6 |
Списана ранее ошибочно зачисленная сумма |
Выписка банка + объяснительная банка |
Д 76 – К 51 |
20000 |
|
7 |
Перечислены с расчетного счета налоги и сборы, страховые платежи |
Выписка банка + платежное поручение |
Д 68– К 51 |
3000 |
|
8 |
Выдано в кассу предприятию |
Выписка банка + чек |
Д 50 – К 51 |
10000 |
|
Журнал-ордер №2 |
||||||||
|
за март 2015 г. по кредиту "Расчетный счет" |
||||||||
|
№ |
С кредита счета " Расчетный счет " в дебет счетов |
ИТОГО |
||||||
|
50 |
60 |
68 |
76 |
|||||
|
5 |
8000 |
8000 |
||||||
|
6 |
20000 |
20000 |
||||||
|
7 |
3000 |
3000 |
||||||
|
8 |
10000 |
10000 |
||||||
|
ИТОГО |
10000 |
8000 |
3000 |
20000 |
41000 |
|||
|
Ведомость №2 |
||||||||
|
за март 2015 г. по дебету "Касса" |
||||||||
|
Сальдо на начало месяца |
25000 |
|||||||
|
№ |
В дебет счета "Расчетный счет" с кредита счетов |
ИТОГО |
||||||
|
50 |
62 |
68 |
76 |
|||||
|
1 |
15000 |
15000 |
||||||
|
2 |
10000 |
10000 |
||||||
|
3 |
20000 |
20000 |
||||||
|
4 |
4000 |
4000 |
||||||
|
ИТОГО |
10000 |
15000 |
4000 |
20000 |
49000 |
|||
|
Сальдо на конец месяца = 25000+49000-41000=33000 |
||||||||
Материалы на данной страницы взяты из открытых источников либо размещены пользователем в соответствии с договором-офертой сайта. Вы можете сообщить о нарушении.
