Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике

Экономическая сущность страхования и его роль в рыночной экономике

1.Экономические основы страхования. Функции страхования.

2. Основные понятия и термины страхования.

3. Классификация страхования.

1.Экономические основы страхования. Функции страхования.

В процессе жизнедеятельности человечество постоянно сталкивается с влиянием и воздействием различных сил природы, случайностями общественных явлений, которые могут иметь неблагоприятные последствия.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

- наличие перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятнос­ти и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

- замкнутая раскладка ущерба, т.е. солидарная раскладка суммарного ущерба одного или нескольких страхователей на всех страхователей, вовлеченных в страхование, подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших страхователей, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет страховых взносов страхователей. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба;

- перераспределение ущерба в пространстве и времени. При этом для эффективного перераспределения страхового фонда в течение года между страхователями требуется большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Так при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большую территорию. Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного о года. Чрезвычайных событий может не ыть несколько лет подряд и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования части поступающих страховых платежей (то есть формирования страховых резервов);

- возвратность страховых платежей. Страховые платежи определяются на основании страховых тарифов, состоящих из 2 частей: нетто-ставки, предназначенной для возмещения вероятного ущерба и накладных расходов на содержание страховых организаций (на ведение дел). Размер нетто-ставки устанавливается на основании вероятного ущерба за расчетный период в масштабе определенной территории. Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба, то есть страховых взносов.

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ.

Можно выделить следующие организационные формы страхового фонда:

- централизованный страховой (резервный) фонд;

- фонд самострахования;

- страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет государственных средств, и предназначен для возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы.

Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Централизованный страховой фонд в денежной форме — это централизованные государственные финансовые резервы, которыми распоряжается правительство.

Фонд самострахования — как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников — предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели — на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, которые позволяют выявить особенности страхования. Страхование выполняет четыре функции: рисковую, предупредительную, сберегательную и контрольную.

1. Рисковая функция страхования реализуется путем возмещения риска. В этом случае происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страховых отношений при наступлении определенных событий.

Страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам, поэтому данная функция является главной.

2. Предупредительная функция страхования связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска, т.е. проведение предупредительных мероприятий в отношении застрахованных объектов.

3. Сберегательная функция в большей степени проявляется при страховании жизни. Именно в этой подотрасли страхование в наибольшей мере сближается с категорией кредита, т.к. происходит накопление по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

4. Контрольная функция выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый контроль за правильностью проведения страховых операций.

Помимо перечисленных функций в связи с участием средств страховых компаний в инвестиционных процессах выделяют еще одну функцию страхования:

5. Инвестиционная функция связана с участием временно свободных денежных средств страховой компании в инвестициях.

2. Основные понятия и термины страхования.

Совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании, составляет профессиональную терминологию. Каждый страховой термин определяет характерные черты и содержание какой-либо группы страховых отношений. Можно выделить три группы страховых отношений, характеризующих особенности отечественной страховой деятельности. Первая группа отражает страховые отношения, связанные с проявлением страховых интересов. Вторая группа связана с организацией страхового фонда, третья группа служит для характеристики использования страхового фонда. Большое значение на страховую деятельность оказывает международный опыт страхования, поэтому многие термины международного страхования используются в отечественной практике.

Термины, характеризующие отношения, связанные с проявлением интересов участников страхования.

Страховой фонд страховщика – это денежный фонд создаваемый за счет внесения его участниками (страхователями) страховых взносов.

Страховая защита - определяется в широком и узком смысле. В широком смысле, страховая защита – это совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими непредвиденными событиями. В узком смысле, это совокупность перераспределительных отношений по поводу предупреждения или возмещения ущерба, наносимого имуществу, жизни и здоровью людей.

Страховой интерес, как экономическая категория выражается в мере материальной заинтересованности граждан в страховании. В личном страховании страховой интерес состоит в стремлении получить имущественное обеспечение, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью страхователя или застрахованного лица. В имущественном страховании страховой интерес определяется возмещением потерь, связанных с владением, пользованием, распоряжением имущества. Величина страхового интереса может определяться страховой суммой. Определение страхового интереса с юридической точки зрения, воплощает не конкретное имущество, а отношение к ней заинтересованного лица. Имущественный интерес можно квалифицировать как интерес лица связанного с правом собственности, иными вещными правами, личными неимущественными правами и обязательственными правами. В страховании лицо, обладающее имущественным интересом, может являться стороной в договоре страхования.

Страховщик – организация (юридическое лицо) любой организиционно-правовой формы, осуществляющая страховую деятельность, т.е. принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму за счет формирования страхового фонда.

Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и имеющее право по закону или на основании договора получить компенсацию за понесенный ущерб.

Застрахованное лицо – физическое лицо жизнь, здоровье, трудоспособность которого являются объектом страховой защиты.

В пользу застрахованного обычно заключается договор личного страхования. Страхователь может быть также и застрахованным лицом, если сам уплачивает страховые взносы.

Выгодоприобретатель - лицо, в пользу которого заключен договор страхования, то есть ему выплачивается страховая сумма или страховая выплата.

Объект страхования – имущественные интересы страхователя. В личном страховании объектом является жизнь, здоровье, трудоспособность или другие события в жизни застрахованного лица. В имущественном страховании – это различные товарно-материальные ценности, движимое и недвижимое имущество. В страховании ответственности – ответственность за причинение вреда или имущественного ущерба третьим лицам.

Страховая ответственность или страховое покрытие – обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Страховая ответственность определяется перечнем страховых рисков, указанных в договоре. Объем ответственности страховщика может быть ограниченным или расширенным. Ограниченная ответственность предполагает узкий и конкретный перечень страховых рисков. Расширенная страховая ответственность предполагает обязанность выплатить при наступлении любого страхового риска, кроме заранее исключенных из договора страхования рисков. Материальное выражение объема ответственности страховщика – это страховая сумма.

Страховое полис (страховое свидетельство) – документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному), подтверждает заключение договора страхования и содержит все его условия.

Термины, связанные с процессом формирования страхового фонда.

Страховая оценка или страховая стоимость – это действительная стоимость имущества, а также это уровень оценки страхового риска, тесно связанный с вероятностью возникновения страхового случая.

Страховая сумма – это денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение или страховое обеспечение, определяется по соглашению между страховщиком и страхователем. Страховая сумма при имущественном страховании не должна превышать действительную стоимость имущества. В личном страховании и при страховании ответственности страховая сумма устанавливается по усмотрению сторон.

Страховой премия или страховой взнос – это плата страхователя за предоставление страховой защиты, либо оплаченный страховой интерес. По экономическому содержанию страховая премия состоит из затрат страховщика на проведение страховой деятельности и цены страхового риска. Страховая премия определяется исходя из размера страхового тарифа.

Страховой тариф, или брутто-ставка – ставки платежей по страхованию с единицы страховой суммы. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах, в промилле от страховой суммы на определенный срок страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Срок страхования – период, в течение которого действует договор страхования, и предоставляется страховая защита. Может состоять из нескольких дней до большого числа лет.

Страховой портфель – совокупность страховых платежей, принятых страховой организацией, характеризующих общий объем ее деятельности. Страховой портфель может определяться совокупность действующих договоров страхования, количеством застрахованных объектов, размером общей страховой суммы.

Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда.

Страховой риск имеет несколько значений: 1) вероятность наступления страхового случая; 2) конкретный объект страхования или вид ответственности; 3) договор страхования, закрепляющий установленные договором страхования отношения между его участниками.

Страховое событие – потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Страховое событие отличается от страхового случая тем, что последнее означает реализованную возможность причинения ущерба объекту страхования.

Страховой случай – фактически происшедшее страховое событие, в связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого могут быть выплачены страховое возмещение или страховая сумма.

Страховой акт – документ или пакет документов, подтверждающих факт, обстоятельства и причину страхового случая. Этот документ является основанием для принятия решения о страховой выплате или отказа в выплате страхового возмещения. Составляет страховой акт страховщик или уполномоченный эксперт.

Страховой убыток может применяться в различных смысловых формах: 1) подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате страхового случая; 2) сам факт наступления страхового случая; 3) дело с документами, заводимое страховщиком по страховому случаю.

Страховой ущерб – стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке.

Страховая выплата – оплаченный, в соответствии с условиями страхования, страховой ущерб.

Страховое возмещение – страховая выплата, предоставляемая страховщиком в качестве компенсации убытков понесенных страхователем в результате страхового случая. Страховое возмещение полностью или частично компенсирует страховой ущерб. Данное понятие используется при выплате по имущественному страхованию.

Страховое обеспечение – страховая выплата по договорам личного страхования. В другом смысле, уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования.

3. Классификация страхования.

Под классификацией страхования следует понимать научную систему деления страхования на сферы деятельности, виды, разновидности, звенья которых расположены так, что каждое звено является частью предыдущего.

В связи с этим существует следующая иерархическая система (см. рис. 1.)

Отрасль страхования – это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Рассматривая классификацию страховых отношений с точки зрения действующего законодательства, а именно в Законе РФ «Об организации страхового дела в РФ» (ст.4) и в «Условиях лицензирования страховой деятельности на территории РФ» (п. 2.3.), выделяют в зависимости от объекта страхования три отрасли: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности

Личное страхование – это форма защиты физических лиц от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Этот вид страхования сочетает рисковые и сберегательные функции, при котором временно свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат для страховой компании источником инвестиций, а для страхователя – источником капитализации взносов.

Рис. 1. Классификация страхования

По договору личного страхования страховщик обязуется выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или застрахованного лица, достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного события. (ГК РФ ст.934).

При имущественном страховании страхуется риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества.

Виды рисков, от которых может быть застраховано имущество или имущественный интерес, многообразны. Часто имущество подвержено угрозе пожара, наводнения, землетрясения, аварии, взрыва и т.д.

Объектом страхования ответственности выступает ответственность перед третьими лицами вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя (застрахованного). При этом данные третьи лица никогда не могут быть названы в договоре страхования конкретно, так как нельзя сказать заранее, каким лицам будет выплачено страховое возмещение и в каком размере. Это определяется только при наступлении страхового случая – при причинении вреда третьим лицам. Таким образом, при страховании ответственности выгодоприобретатели (то есть третьи лица) назначены законом – это лица, которым причинен определенный вред.

В гражданском кодексе РФ (ст. 927, 929, 931, 932) устанавливаются 2 отрасли страхования: имущественное и личное (страхование ответственности отнесено к имущественному страхованию). Согласно иерархии в страховой системе приоритет при различном толковании понятия, положения должен отдаваться Гражданскому кодексу.

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов и выражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. Вид страхования включает отдельные разновидности.

Разновидность страхования – это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности. Разновидность страхования является базой для построения тарифов, разработки методики исчисления ущербов, размеров страховых выплат.

Все звенья данной системы охватывают обе формы проявления страхования (обязательную и добровольную).

Обязательное страхование осуществляется в случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей оговоренные объекты страхования. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ.

При этом расходы по обязательному страхованию включаются в себестоимость товаров, работ, услуг выполняющего его предприятия.

Добровольное страхование не имеет обязательный характер и осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком.

Зарубежная страховая практика не использует классификацию по отраслям, подотраслям и видам. За основу классификации принимается класс страхования. Класс страхования – это форма группировки страховых рисков по однородным признакам. С точки зрения класса страхования принято выделять следующие классы страхования: огневое страхование, страхование от несчастных случаев (включая страхование на случай кражи, «от всех рисков»), транспортное страхование, морское и авиационное страхование, страхование жизни и пенсий, страхование гражданской ответственности (работодателя, товаропроизводителя и т.д.), инженерное страхование (ущерб имуществу и гражданско-правовая ответственность в этой связи).

Помимо отношений, связанных с непосредственным страхованием различных объектов, в России существуют специфические страховые отношения: сострахование, перестрахование, двойное страхование и самострахование.

Сострахование – совместное страхование объекта, осуществляемое по одному договору двумя и более страховщиками. В этом случае страховщики несут солидарную ответственность за выплату страхового возмещения страхователю, если иное не предусмотрено договором страхования.

Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика) на определенных договором условиях.

Двойное страхование – страхование одного и того же страхового интереса у нескольких страховщиков так, что в итоге страховая сумма превышает страховую стоимость. Как правило, подобное страхование имеет своей целью обогащение, что противоречит принципам страхования, в частности, возмещения именно ущерба. Поэтому подобным случаям уделяется особое внимание. Если будет установлен факт двойного страхования на сумму, превышающую страховую стоимость, каждый из страховщиков произведет выплату, вычисленную на основании действительной страховой стоимости.

Самострахование – это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или добровольном (товарищество и др.) порядке.