Лизинг в современных условиях

В настоящее время лизинг в РФ регламентируется Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 16.10.2017) "О финансовой аренде (лизинге)".

Лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

Само слово «лизинг» произошло из английского языка, это производное от слова «to lease», означающее «сдавать в аренду».

Под арендой понимается сдача имущества во временное пользование за определенную плату.

Главное отличие лизинга от аренды: при лизинге между производителем оборудования и его пользователем, как правило, выступает третья сторона - посредник, финансирующий эту сделку.

Основными субъектами лизинга являются:

ü Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет собственных или привлеченных денежных средств приобретает в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

ü Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствие с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.

ü Продавец (поставщик) – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок производимое или закупаемое им имущество, являющееся предметом лизинга.

При реализации дорогостоящего проекта число участников лизинговой сделки может увеличиваться (банки, страховые, инвестиционные и трастовые компании, консультанты и др.)

Суть лизинговой сделки:

Л-получатель подбирает поставщика необходимого оборудования, но т.к. у него отсутствуют свободные финансовые средства, обращается к л-дателю с предложением о заключении лизинговой сделки. Л-датель приобретает выбранное  л-получателем оборудование у поставщика и сдает его л-получателю во временное пользование за определенную в договоре лизинга плату. После окончания срока действия договора данное оборудование либо переходит в собственность л-получателя, либо возвращается л-дателю (в зависимости от условий договора).

Какое имущество можно взять в лизинг?

По законодательству РФ, можно взять любые непотребляемые вещи.

Можно оформить в лизинг вещи, которые длительный период сохраняют основные потребительские свойства: техника, транспорт, бытовая и компьютерная техника и т.д.

То есть имущество, которое можно использовать долго.

Нельзя взять в длительную лизинговую аренду:

·         земельные участки (возможна только классическая аренда);

·         природные объекты (водоемы, реки, лесные массивы);

·         памятники культуры;

·         военную технику.

Лизинг по сравнению с кредитом:

График платежей в лизинге:

·         аннуитетный: вся сумма разбита на равные суммы ежемесячных выплат;

·         убывающий: сразу после подписанию идут самые крупные суммы, со временем они становятся меньше;

·         сезонный: суммы выплачиваются тогда, когда у компании пик получения прибыли (то есть выплаты зависят от сезонности бизнеса).

Виды лизингов:

Классификация строится на сроке действия договора и на том, собирается ли клиент выкупать имущество. Есть три вида:

·         финансовый: компания предлагает оформить договор на срок, который равен сроку службы имущества. А в конце сделки состоится его выкуп. Вся процедура похожа на систему рассрочки, только под небольшой процент;

·         операционный: продолжительность соглашения меньше, чем срок службы имущества. В конце периода клиент может сделать выбор: заплатить всю сумму за товар и стать его собственником или оставить его компании;

·         возвратный: схема работы сложней, чем в предыдущих видах. Сначала клиент продает лизинговой компании свое имущество, а затем берет ее в лизинг. По сути это кредитование под залог.

·       Обратный или возвратный лизинг – это вид финансовой аренды, при которой лизингополучатель одновременно является и продавцом имущества. По сути, это эквивалент кредита под залог имущества. Плюс сделки – само имущество передавать не нужно, оно остается там, где установлено.

Какая выгода от такой сделки. Бизнес получает деньги от продажи имущества и может пустить их на другие цели.

Преимущества лизинга:

·         более быстрый срок рассмотрения заявки (около 15 минут). Среди кредитных продуктов такой скоростью может похвастаться только потребительский экспресс-кредит;

·         гибкий график платежей. Компания может пойти навстречу клиенту и подстроить график под сезонность бизнеса. Кроме того, возможны отсрочки платежей в сложных финансовых ситуациях;

·         лизинговые компании не требуют ни залога, ни поручителей, ни других способов обеспечения сделки;

·         не нужно платить налог на имущество, потому что предмет сделки не находится в собственности клиента.

Лизинг в дорожном хозяйстве

Экономические преобразования в России, осложненные многолетним кризисом, породили ситуацию, находясь в которой предприятиям дорожного хозяйства ежедневно приходится сталкиваться с множеством проблем.

v общая нехватка финансовых ресурсов,

v неплатежи бюджетов всех уровней,

v ненадежность кооперационных связей,

v старение основных фондов и т.д.

Решение глобальных задач, которые осуществляет дорожное хозяйство в условиях недофинансирования, невысокого уровня собираемости налогов и повсеместного распространения практики взаимозачетов, невозможно без новых механизмов инвестирования, важнейшим из которых является лизинг.

Эффективность лизинга обусловлена практически идеальной его приспособленностью к условиям дефицита свободных финансовых ресурсов, связанной формой инвестирования, замедляющей инфляционные процессы.

Сегодня в развитых странах мира в среднем 25 — 30% инвестиций приходится на лизинговые операции, около 80% новых видов продукции производится на оборудовании, взятом в аренду.

Наиболее активны в привлечении денежных средств через лизинг Великобритания, США, Германия, а среди стран Восточной Европы — Чехия.

По оценкам специалистов, доля лизинга в новых инвестициях в России составляет проценты. При этом наиболее привлекательным является машиностроительное и технологическое оборудование.

Использование лизинговых схем позволяет приобретать оборудование без крупных единовременных затрат, без привлечения кредитов с высокими процентными ставками, на срок, ограниченный реальной потребностью конкретного предприятия в этом оборудовании. При этом средства, направляемые на развитие лизинга, являются по сути своей возвратным финансированием, которое не «проедается» сразу же после выделения. Они оживляют производство дорожной техники, увеличивают оснащенность и производительность дорожных предприятий и после нескольких лет использования вновь поступают в хозяйственный оборот.

Для дорожного хозяйства на современном этапе наиболее важна возможность быстрого технического перевооружения, обеспечивающего активное внедрение новых технологий. Лизинг позволяет привлекать внебюджетные источники финансирования на льготной и долгосрочной основе, так как представляет для банков и инвестиционных компаний интерес в качестве надежного и предсказуемого рыночного механизма, дающего гарантии возврата вложенных средств.

Использование лизинга в дорожном хозяйстве позволяет отказаться от нормативного способа технического оснащения дорожных организаций. При этом повышается эффективность использования техники за счет ее переориентации на наиболее важные объекты федерального значения.

Одной из основных предпосылок и условий развития лизинга — эффективного механизма реализации инвестиционных программ предприятий — в дорожном комплексе является наличие заинтересованности у российских производителей в увеличении объемов продаж.

Целесообразность использования лизинга в дорожном хозяйстве, экономике страны в целом сегодня ни у кого не вызывает сомнений. Лизинг позволяет уменьшить первоначальные вложения капитала, а потому в условиях ограниченности средств — увеличить объем дорожных работ.

Скачано с www.znanio.ru