Мдк 5.1 Организация и планирование налоговой деятельности. Тема Заполнение налоговой декларации по НДС

Методическая разработка
открытого урока
МДК 05.01. « Организация и планирование налоговой деятельности»
Тема: Заполнение налоговой декларации по НДС.
Разработчик:
Мирзаханова Т.Б.,
преподаватель экономических дисциплин.
Участник: группа Б-41
Хасавюрт 2022 г.

Цели урока:

Образовательные
Привить навыки и умения заполнения налоговой декларацию по НДС и описать схему документооборота по НДС.
Развивающие
Развивать умение анализировать, сравнивать, обобщать, использовать правильную информацию.
Воспитательные
Обеспечить условия по формированию сознательной дисциплины и норм поведения студента. Способствовать развитию творческого отношения к учебной деятельности, воспитанию бережливости и экономии воспитание аккуратности и внимательности при выполнении работ, воспитания положительного интереса к изучаемому предмету

Ключевые слова:

Методика выполнения:

Порядок заполнения налоговой декларации.
С 01.01.2014 года вступила в действие новая редакция п.5 ст.174 НК РФ, согласно которой налогоплательщики/налоговые агенты обязаны представить в ФНС по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию: по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (вне зависимости от численности сотрудников).
Титульный лист декларации
Раздел 1 декларации «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика» ( заполняется после заполнения раздела 3)
Раздел 3 декларации «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса РФ»
Раздел 3 декларации – основной раздел, в котором отражаются данные:
 о налоговой базе по НДС;
 о налоговых ставках НДС;
 суммы начисленного НДС;
 суммы налоговых вычетов;
 и т.д.
По месту учета (код) -  указывается код «400».

Задание №1

ОАО "Русский сувенир" планирует реализовать на внутреннем рынке продукцию на общую сумму 10 000 000 руб. (цена без НДС) для производства этой продукции были приобретены сырье и материалы и произведены другие виды затрат на общую сумму 8 000 000 руб. в т.ч. НДС
Определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет? Заполните декларацию.
 Задание№2ЗАО «ХКЗ" планирует реализовать на внутреннем рынке продукцию на общую сумму 20 000 000 руб. (цена без НДС) для производства этой продукции были приобретены сырье и материалы на сумму 5 000 000 руб., оплата услуг сторонних организаций-70 000 руб., концентрат 10 000 000 руб. в ( т.ч. НДС)
Определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет? Заполните декларацию.
По месту учета (код) -  указывается код «400».
1. Определите величину НДС заполняя первичные документы по учету НДС.
2. Отразите на счетах бухгалтерского учета начисление налога
3. Оформите первичными документами начисление и перечисление налога
4.Оформите платежные документы для перечисления налога (налоговая декларация)
schet-faktura.rtf kniga_prod (1).xls kniga-pokupok (1).rtf d_nds2015 (1).xls

Контрольные вопросы:

Домашнее задание

Тема: Заполнение первичных документов и налоговой декларации по НДС
План
1. повторить порядок заполнения счет фактуры, книги покупок, книги продаж по предыдущим примерам п/з
Литература: Богданова Н.А стр. 75-77
http://nalog-nalog.ru/ Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие / Н.И. Яшина, М.Ю. Гинзбург, Л.А.
https://www.nalog.ru/

Ситуационная задача (3 варианта )
1. Для каждого варианта количество товара при покупке и продаже увеличивается: 1в-на 50 шт.;2в-на 55шт. 3в-на 60шт.
1. Поступили материальные ценности по железной дороге 09 января 2019 г., накладная № 65 от 04 января 2019 г. от ООО «Завод ДСП»
- плита ДСП 1,0 * 1,2 в количестве 1000 штук по цене 660 руб. на сумму 660000руб., дополнительно НДС (20%);
Всего к оплате__________?
2. Выписан счет-фактура от 22.01.2019 г. № 32 на оплату под заказ на отгрузку мебели ООО «Салон мебели» по оптовым ценам:

Ссылки на документы

kniga_pok.xls
kniga_prod.xls
sch_fakt.xls
d_nds2015 (1).xls