Налоги

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 1

1. Раскройте понятие и  классификацию  налогов   согласно Налоговому Кодексу  РФ.

2. Опишите порядок расчета  взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ.

3. Определите сумму НДФЛ, причитающуюся к уплате   за январь  текущего года по следующим сотрудникам предприятия «Кирпичный завод»:

Премия  - 10 %

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 2

1. Раскройте экономическую сущность и роль налогов.

2. Опишите порядок расчета  налога на доходы физических лиц согласно НК РФ.

3. Определите суммы по начислению и уплате взносов в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования  РФ, Фонд социально страхования производственным предприятием «Луч» за январь текущего года.

Исходные данные:

 -  начислена заработная плата работникам основного производства – 235 тыс. руб.;

 -  начислена заработная плата администрации – 112 тыс. руб;

- премия сотрудникам в размере 10%;

- материальная помощь на рождение ребенка – 25 тыс. руб.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 3

1. Раскройте понятие, функции и элементы налогов.

2. Раскройте порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин  РФ.

3. Определите суммы по начислению и уплате взносов на пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, социальное  страхование по временной нетрудоспособности и от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний  (0,4%) производственным предприятием «Луч» за январь текущего года.

Исходные данные:

 -  начислена заработная плата работникам основного производства – 565 тыс. руб.;

 -  начислена заработная плата администрации – 311 тыс. руб.;

- премия всем сотрудникам – 15%;

- больничные за счет предприятия – 45 тыс. руб;

- больничные за счет ФСС – 28 тыс. руб.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 4

1. Охарактеризуйте нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения.

2. Раскройте порядок расчета  взносов на обязательное  социальное страхование   по временной нетрудоспособности и  в связи с материнством в РФ.

3. Определите сумму  единого налога  ИП Морозова О.А., подлежащего уплате в бюджет за 1 квартал  текущего года. Исходные данные:

- получены доходы от реализации товаров – 860000 руб.;

- начислена зарплата сотрудникам – 256000;

- себестоимость закупки реализованных товаров -  370000 руб.;

- начислены взносы во внебюджетные фонды от зарплаты наемных работников (26%);

- единый налог  – 15%.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 5

1. Опишите структуру Налогового кодекса РФ.

2. Раскройте порядок расчета  и уплаты в бюджет акцизов согласно НК РФ.

3. Определите суммы по начислению и уплате взносов на пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, социальное  страхование по временной нетрудоспособности и от несчастных случаев на производстве и проф.заболеваний  (0,5%) производственным предприятием «Янтарь» за февраль текущего года.

Исходные данные:

 -  начислена заработная плата производственным  рабочим –923 тыс. руб.;

 -  начислена заработная плата администрации – 219 тыс. руб.;

- премия всем сотрудникам – 20 %;

- отпускные – 108 тыс. руб;

- командировочные директору – 43 тыс. руб.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 6

1. Опишите понятие, виды и классификацию налогов  и сборов.

2. Раскройте порядок расчета и  уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость согласно НК РФ.

3. Определите сумму взносов во внебюджетные фонды ИП Колесник О.Л. за март текущего года. Исходные данные:

- начислена зарплата наемным работникам  - 151000 руб.;

- выделена мат. помощь в размере 4000 руб. двум работникам;

- начислена премия  - 12000 руб;

- начислены взносы во внебюджетные фонды:  в Пенсионный фонд и ФОМС.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 7

1.Опишите налоговую систему  РФ.

2. Раскройте порядок расчета  взносов на обязательное медицинское  страхование в    РФ.

3. Определите сумму  транспортного налога к уплате в бюджет за  год предприятием «Вектор», расположенного на территории Республики Крым. Организация имеет на балансе  следующий транспорт:

- легковой автомобиль с мощностью двигателя  125 л.с., 2019 года выпуска;

-  легковой автомобиль с мощностью двигателя  200 л.с. , 2015 года выпуска;

- легковой автомобиль с мощностью двигателя  220 л.с. , 2017 года выпуска.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 8

1. Охарактеризуйте участников налоговых правоотношений, их роль в налоговой системе страны.

2. Раскройте порядок расчета  налога на прибыль организаций.

3. Определите сумму единого налога к уплате в бюджет за год.  ООО «Мечта»  занимается оптовой торговлей применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы.  Исходные данные:

- поступило на расчетный счет и в кассу организации  890 тыс. руб., в т.ч.  заемных средств – 200 тыс. руб.

- работникам организации выплачена заработная плата в сумме 350 тыс. руб.,  на нее начислены и полностью перечислены страховые взносы на обязательное страхование  (30,2%).

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 9

1.Раскройте права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

2. Опишите порядок расчета  взносов на  социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний согласно законодательству РФ.

3. Определите  налогооблагаемую  прибыль и рассчитайте сумму налога на прибыль организации за год. Исходные данные:

- Выручка от реализации продукции – 1245 тыс. руб., в т.ч. НДС

-  Внереализационные доходы – 230 тыс. руб.

- Производственная себестоимость реализованной продукции – 548 тыс. руб.

- Административные расходы – 234 тыс. руб.

- Расходы на сбыт – 86 тыс. руб.

- Прочие расходы – 124 тыс. руб.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 10

1. Раскройте понятие и принципы налогообложения.

2. Опишите порядок расчета налога на имущество организаций согласно законодательству РФ

3. Рассчитайте суммы страховых взносов во внебюджетные фонды по основным ставкам за март текущего года. Исходные данные:

- заработная плата администрации – 340 тыс. руб.;

- заработная плата общепроизводственному персоналу – 128 тыс. руб;

- заработная плата  производственным рабочим – 517 тыс. руб;

- премия всем сотрудникам  в размере  10 %;

- материальная помощь трем сотрудникам по 4000 руб. каждому;

- больничные (за счет предприятия)  51 тыс. руб.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 11

1.Раскройте цели, задачи и направления налоговой политики РФ.

2. Опишите порядок расчета  земельного налога согласно законодательству РФ.

3. Определите суммы к начислению и уплате в бюджет НДС за 1 квартал текущего года. Исходные данные:

- приобретены материалы от поставщика – 150 тыс. руб., дополнительно НДС 18 %, получен  счет-фактура, оплачено поставщику;

-  реализована продукция, получена выручка  – 440 тыс. руб (в т.ч. НДС – 18%).

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 12

1. Раскройте понятие и виды налоговой политики.

2. Опишите порядок расчета транспортного налога согласно законодательству РФ

3. Определите сумму  акциза, причитающуюся к уплате   за 1 квартал текущего года. Исходные данные:

- приобретен спирт для производства подакцизной продукции  – 2000 л., ставка акциза – 107 руб/л.

- реализована подакцизная продукция в следующих объемах:

1) водка (содержание спирта  40%)  -   5000 л.,

 2) вино крепленное (16 %) -  12000 л.

Ставка акциза для данной продукции - 500 руб/л безводного спирта.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

 Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 13

1. Охарактеризуйте налоговый механизм как инструмент реализации налогового регулирования.

2. Раскройте порядок расчета  взносов в  Фонд социального страхования   РФ  по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

3. Определите сумму  налога на имущество за 1 квартал текущего года (авансового платежа) предприятия «Луч». Исходные данные:

- Стоимость налогооблагаемого имущества организации:

на 1 января отчетного года - 200 000 руб.;

на 1 февраля отчетного года - 210 000 руб.;

на 1 марта отчетного года - 220 000 руб.;

на 1 апреля отчетного года - 230 000 руб.;

Ставка налога – 2,2%.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 14

1. Раскройте понятие, функции и элементы налогов.

2. Опишите порядок расчета  взносов в Фонд обязательного медицинского  страхования   РФ.

3. Определите сумму  налога на прибыль за 1 квартал текущего года (авансовый платеж) предприятия «Вектор». Исходные данные:

- отгружена продукция покупателю, отражен доход  от реализации – 468 тыс. руб (в т.ч. НДС);

-  списана себестоимость реализованной продукции – 210 тыс. руб;

- начислена зарплата администрации – 102 тыс. руб;

- начислены взносы в фонды соц. страхования – 30%;

- оплачен счет за электроэнергию – 23 тыс. руб;

- оплачен счет за связь и интернет – 8 тыс. руб.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 15

1. Раскройте сущность и формы налогового администрирования и контроля.

2. Опишите порядок расчета  единого налога согласно законодательству РФ.

3. Определите сумму  НДФЛ, причитающуюся к уплате   за январь  текущего года по следующим сотрудникам предприятия «Вектор»:

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 16

1. Опишите состав, структуру, задачи налоговых органов Российской Федерации.

2. Раскройте порядок расчета  единого сельскохозяйственного налога согласно законодательству РФ.

3. Рассчитайте  сумму земельного налога, подлежащего уплате в бюджет г.Симферополь за каждый квартал  и в целом за год. Исходные данные:

Организации ЗАО «Колледжторг» имеет в собственности 3 земельных участка:

 - земля сельхоз.назначения, кадастровая стоимость – 2,3 млн. руб.;

- земля под зданием офиса, кадастровая стоимость -  0,45 млн. руб.;

- земля под капитальным строительством (промышленного назначения), кадастровая стоимость -  1,2 млн. руб.;

Ставки налога установлены: для сельхоз.земель – 0,3%, для других земель -  в размере 1%.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 17

1. Раскройте понятие, виды и методы  налогового контроля.

2. Опишите порядок расчета единого налога на вмененный доход согласно законодательству РФ.

3. Определите сумму  взносов на пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, а также социальное страхование к уплате за февраль текущего года по основным ставкам. Исходные данные:

- начислена зарплата работникам  - 189500 руб.;

- начислена премия – 15 %;

- отпускные  - 34200руб.;

- выдана мат. помощь на рождение ребенка – 10 тыс. руб.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 18

1. Раскройте состав и дайте общую характеристику федеральных налогов в РФ.

2. Раскройте порядок расчета и уплаты таможенных пошлин  РФ.

3. Определите сумму  единого налога  ИП Свиридова О.Н. за 1 квартал  текущего года. База налогообложения  - «доходы минус расходы». Исходные данные:

- получены доходы от реализации продукции – 260000 руб.;

- получены доходы от сдачи имущества в аренду – 54000 руб;

- начислена зарплата сотрудникам – 156000;

- начислены взносы во внебюджетные фонды от зарплаты наемных работников (26%).

Ответ      260000+54000=314000-доход
Расход=156000*1.26=196560
налогооблагаемая база=314000-196560=117440
единый налог =117440*0.15%=17616

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 19

1. Раскройте состав  и дайте общую характеристику региональных  налогов  в РФ.

2. Опишите порядок расчета  взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ.

3. Определите сумму налога на имущество физ. лица, подлежащего уплате в бюджет  за год. В собственности гражданина Иванова С.С. находится такое недвижимое имущество:

 - частный дом, стоимость – 4100000 руб.;

- дача, стоимость -  350000 руб.

Ставка налога на жилые строения, дачные строения, гаражи  установлена в размере 0,1%.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 20

1. Раскройте состав и дайте общую характеристику местных  налогов в РФ.

2. Опишите порядок расчета  акцизов согласно НК РФ.

3. Определите сумму  транспортного налога к уплате в бюджет  за год предприятием «Аллюр». Исходные данные:

Организация имеет на балансе  следующий транспорт:

- легковой автомобиль с мощностью двигателя  110 л.с., 2017 года выпуска;

-  легковой автомобиль с мощностью двигателя  160 л.с. , 2019 года выпуска.

Использовать ставки налога   по Республике Крым.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 21

1. Раскройте понятие, роль и виды государственных пошлин в России.

2. Опишите порядок расчета  взносов на  социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний согласно законодательству РФ

3. Определите сумму  НДФЛ, причитающуюся к уплате   за февраль  текущего года по следующим сотрудникам предприятия «Механический  завод»:

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 22

1. Охарактеризуйте ответственность налогоплательщиков  за нарушение налогового законодательства РФ.

2. Опишите порядок расчета  взносов на обязательное  социальное страхование   по временной нетрудоспособности и  в связи с материнством в РФ.

3. Определите суммы к начислению и уплате в бюджет НДС за 1 квартал текущего года. Исходные данные:

- приобретены товары  у поставщика – 470 тыс. руб., в т.ч. НДС 18 %, получен  счет-фактура, оплачено поставщику;

-  реализованы товары, получена выручка  – 820 тыс. руб (в т.ч. НДС – 18%);

- реализованы товары, получена выручка – 220 тыс. руб (в т.ч. НДС – 10%).

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 23

1. Охарактеризуйте ответственность налогоплательщиков  за нарушение законодательства о социальном страховании в России.

2. Опишите порядок расчета  налога на доходы физических лиц согласно НК РФ.

3. Определите суммы акциза к уплате в бюджет за март текущего года. Предприятие «КРЫМАВТО» за месяц реализовало 20 легковых автомобилей, мощность двигателя которых  120л.с., 10 легковых автомобилей, мощность двигателя которых 220 л.с.  Ставки акциза: для авто мощностью от 90 до 150 л.с. – 41 руб.,  мощностью свыше 150л.с. -  402 руб за 1 л.с.

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 24

1. Раскройте особенности применения  упрощенной системы налогообложения.

2. Опишите порядок расчета налога на прибыль организаций согласно НК РФ.

3. Определите сумму  налога на имущество за год, а также сумму налога к  уплате по итогам года. Исходные данные:

- Стоимость налогооблагаемого имущества организации:

Авансовые платежи за 9 месяцев – 24,4 тыс. руб.

Ставка налога – 2,2%.

 Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Бюджетное учреждение

Нижневартовский строительный колледж

ОП.07 Налоги и налогообложение

Экзаменационный билет № 25

1. Раскройте понятие, виды и общую характеристику таможенных платежей.

2. Опишите порядок расчета  земельного налога согласно законодательству РФ

3. Определите базу налогообложения и рассчитайте   сумму ЕНВД за квартал.        

Исходные данные: площадь зала для обслуживания посетителей составляет  40 кв.м., базовая доходность 1 кв.м. равна 1200 руб. Установлены следующие коэффициенты, корректирующие базовую доходность: К1 – 0,95; К2 -1,1. За налоговый период была выплачена зарплата работникам предприятия в сумме 120 тыс.  руб, а также взносы во внебюджетные фонды в размере 30,2%.       

Рассмотрено и одобрено  на  заседании

 МО « Сфера обслуживания»

Протокол №       от «__ »__________ 2021 года

                                                    Преподаватель____________ Л.В Короткова

Скачано с www.znanio.ru