II. ТРЕНИНГ-КУРС (продолжение)

Занятие 8

Закрытие периода

10. Накопление расходов

10.1. Справочник "Статьи затрат"

Доступ: Предприятие - Статьи затрат.

1. В подгруппу "Затраты на сбыт" добавить элемент "Услуги контрагентов (Сбыт)":

• Вид затрат - Прочие, Счет 8 го класса - 84.

• Статья декларации - 06.3.15 Другие затраты, связанные со сбытом товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

2. В подгруппу "Другие затраты обычной деятельности и другие операционные затраты" добавить элемент "Налоги":

• Вид затрат - Прочие, Счет 8 класса – 84.

• Статья декларации – 06.5.13 «Суммы начисленных налогов и сборов, установленных НКУ, других обязательных платежей».

10.2. Услуги мобильной связи

Доступ: Покупка - Поступление товаров и услуг. Закладка Услуги.

31 января отразить получение акта услуг по мобильной связи oт контрагента "Мир Связи", отнести стоимость услуг на счет 93, статья затрат (субконто 1) – Услуги контрагентов (Сбыт):

• Мобильная связь кол. – 1. Цена без НДС – 500. Ставка НДС  = 20%;

• Мобильная связь кол. – 1. Цена без НДС – 35, Ставка НДС = Без НДС.

Самоконтроль: сумма по документу – 635 грн (НДС 100).

10.3. Расходы будущих периодов

Доступ:   Предприятие - Прочие - Расходы будущих периодов.

В справочнике "Расходы будущих периодов" добавить элемент "Подписка на журнал"_:

• Начало и окончание периода: 2 января и 31 марта;

• Метод распределения: равными частями каждый месяц;

• Счет – 92;

• Аналитика: АУП,  Подписка на периодические издания (A3);

• Налоговое назначение затрат "Хоз. д-ть".

Доступ: Покупка - Поступление товаров и услуг.  Закладка Услуги.

В справочнике "Номенклатура" создать элемент «Подписка на журнал» с флагом услуга.

1 января оформить подписку на 1-й квартал, на журнал "Бухгалтерия и аудит" через контрагента "Мир Связи", отнести стоимость услуг на счет 39, субконто 1 - Подписка:

• Номенклатура - Подписка на журнал;

• Цена без НДС - 60 грн. Ставка НДС - Без НДС.

Самоконтроль: сумма  но документу - 60 грн.

10.4. Расчетно-кассовое обслуживание

Доступ: Банк - Платежное поручение исходящее.

Операции: Прочее списание безналичных денежных средств, флаг "Оплачено".

31 января списать с расчетного счета суммы за расч.-кассовое обслуживание:

• Получатель: АВАЛЬ. Сумма: 10 грн.;

• Счет: 92, Подразделение:   АУП;

• Статья затрат: Плата за расчетно-кассовое обслуживание и другие услуги банков;

• Налоговое назначение:  "Хоз. д-сть";

• Статья движения денежных средств: расчетно-кассовое обслуживание.

Для самоконтроля:

11. Учет налогов и обязательных платежей

11.1.  Справочник "Налоги"

Доступ: Операции – Справочники – Налоги.

В группу "Местные налоги" добавить элемент "Налог на землю" (Код "Налог на землю").

11.2. Начисление налога на землю

Доступ: Операции - Операция (бухгалтерский и налоговый учет).

31 января начислить налог на землю:

• Способ заполнения – Вручную;

• Счет Дт – 949;

• Субконто Дт 1 – Налоги;

• Налог. назн.   Дт - Хоз. д-сть;

• Сумма (Н/У) Дт – 50;

• Счет Кт – 6415;

• Субконто Кт 1 - Налог на землю;

• Сумма - 50

Для самоконтроля:

11.3. Уплата налога

Доступ: Банк – Платежное поручение исходяще.

Операция: Прочее списание безналичных денежных средств.

В справочник «Контрагенты» добавить в Обязательные платежи «Налог на землю» (банковский счет назвать «Налог на землю», вид договора – прочие).

31 января отразить перечисление налога на землю в сумме 50 грн.:

Дт 6415 «Налог на землю»,  Кт 311.    

12. Регламентные операции по закрытию периода

12.1. Анализ расчетов по авансами и НДС

Проанализировать расчеты с контрагентами по авансам с помощью отчетов "Оборотпо-сальдовая ведомость по счету" по счетам 3711 и 6811 за январь.

Для самоконтроля:

Сформировать оборотно-сальдовые ведомости по счетам 6431 и 6441 за январь.

Самоконтроль: по счету 6441 нет сальдо на конец периода и нет оборотов по контрагенту "Светлый путь" (сложный учет НДС).

Если в договорах контрагентов установлен "Сложный учет НДС", то для корректного учета НДС (отражения НСД на счетах 6441 и 6431) необходимо зарегистрировать авансы в налоговом учет.е

12.2. Регистрация авансов

Доступ: Налоговый учет – Регистрация авансов в налоговом учете.

31 января зарегистрировать авансы поставщикам в налоговом учете.

Заполнить закладку "Приобретения" по кнопке "Заполнить" - "Заполнить по остаткам".

Для самоконтроля:

12.3. Восстановление хронологической последовательности документов

Доступ: Сервис - Групповое перепроведение документов.

Перепровести документы с 01.01.2013.

Рекомендация: в форме обработки установить флаг "Останавливать выполнение при ошибке".

12.4. Прочие регламентные операции

Доступ: Операции – Регламентные операции – Закрытие месяца.

Часть регламентных операций выполнялась ранее, например, начисление амортизации.

В «старом» документе от 31.01.2013 добавить «V»  по операциям:

• Распределение ТЗР;

• Списание расходов будущих периодов.

Группа «Технологические операции по налоговому учету»:

• Закрытие регистров налогового учета.

Для самоконтроля:

12.5. Нормирование расходов

Доcmуп: Предприятие - Учетная политика - Параметры налогового учета.

В записи регистра сведений "Параметры налогового учета" проверить «Норму расходов на маркетинг и рекламу от нерезидентов» – 4%.

Доступ: Налоговый учет - Нормирование расходов по налогу па прибыль.

31 января выполнить нормирование расходов по налогу на прибыль.

В документе указать: облагаемая прибыль прошлого года 5 000, выручка прошлого года – 6 000, табличную часть заполнить автоматически (Заполнить –Заполнить по данным учета).  

Для самоконтроля:

12.6. Анализ доходов

Проанализировать доходы, полученные от продажи товаров за январь 2013.

Для самоконтроля:

12.7. Определение финансовых результатов

Доступ: Операции – Регламентные операции - Определение финансовых результатов.

Определить и проанализировать финансовый результат за январь.

Дama документа 31.01.2012, время 23:59:59.

На  31 января нулевое сальдо конечное на счетах 7 (кроме 79), 8, 9 классов.

Для самоконтроля:

12.8. Анализ итогов (налог на прибыль)

Проанализировать доходы.

Проанализировать операционные затраты по хозяйственной деятельности.

Для самоконтроля:

12.9. Анализ состояния бухгалтерского учета

Доступ: Операции – Регламентные операции – Анализ состояния бухгалтерского учета.

Провести контроль баланса бухгалтерских счетов и выявление технологических ошибок учета за период – январь 2013.

Для самоконтроля:

Занятие 9

Все хозяйственные операции отражаются в АПРЕЛЕ

13. Учет производственной деятельности

13.1. Настройки системы

Установить рабочую дату 01.04.2013.

Доступ: Сервис – Параметры – Закладка «Общие» (01.04.2013.)

13.1.1. Настройка "подстановки по умолчанию" плановой себестоимости объектов выпуска

Доступ: Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Типы цен номенклатуры.

В справочник "Типы цен номенклатуры" добавить  элемент – "Плановая":

• Валюта цены по умолчанию – грн.;

• Цены включают НДС – НЕТ.

Доступ: Предприятие - Настройка параметров учета.

Закладка – Производство.

В настройке параметров учета заполнить тип цен плановой себестоимости продукции "Плановая".

13.1.2. Настройки учетной политики

Доступ: Предприятие – Учетная политика – Учетная политика организаций. 3акладка – Производство.

Внести изменения в уже существующую запись от 01.12.2012 года:

• Закладка "Счет 23" – Установить распределение расходов основного и вспомогательного производства:

о Для услуг сторонним заказчикам – По плановой себестоимости выпуска и выручке;

о Для услуг собственным подразделениям – По плановой себестоимости выпуска.

• Закладка "Счет 91" – Методы распределения косвенных затрат: задать способ для распределения всех общепроизводственных затрат подразделения "Цех" пропopционально материальным затратам.

Добавить записи от 01.01.2013:

1):

о Счет затрат – 91, Подразделение – Цex;

о База распределения – Материальные затраты;

о Статья затрат – Затраты на обслуживание производственного процесса.

2):

о Счет затрат – 91, Подразделение – Цex;

о База распределения – Материальные затраты;

о Статья затрат – Амортизация ОС общехозяйственного назначения.

Для самоконтроля:

• Закладка "Переделы":

о Последовательность переделов – по переделам.

13.2. Заполнение НСИ

13.2.1. Справочник "Статьи затрат"

Доcmуп: Предприятие – Статьи затрат.

В справочник "Статьи затрат" добавить группу "Производственные затраты".

В группу ''Производственные затраты" добавить элементы:

(Статьи декларации по налогу па прибыль выбирать во всех элементах из группы "Прямые производственные затраты по элементам".)

• Материалы собственные:

о  Вид затрат – Материальные;

о Счет 8 го класса – 801;

о Статья декларации по налогу на прибыль – Прямые материальные производственные затраты кроме возвратных отходов.

• Услуги контрагентов (ПЗ):

о Вид затрат – Прочие;

о Счет 8 го класса – 84;

о Статья декларации по налогу на прибыль – Прямые производственные затраты на приобретение работ, услуг.

• Оклады и тарифы (ПЗ):

о Вид затрат – Оплата труда;

о Счет 8 го класса – 811;

о Статья декларации по налогу на прибыль - Прямые производственные затраты на оплату труда.

• ЕСВ (ПЗ):

о Вид затрат – Отчисления на социальные нужды;

о Счет 8 го класса – 821;

о Статья декларации по налогу па прибыль – Прямые производственные затраты: взносы на социальные мероприятия.

13.2.2. Справочник "Номенклатурные группы"

Доступ: Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Номенклатурные группы.

Проверить наличие в справочнике элементов:

• Мебель: Нал. назн. (НДС) в производстве – Обл. НДС;

• Ремонт мебели: Нал. назн. (НДС) в производстве – Обл. НДС.

13.2.3. Справочник "Номенклатура"

Доступ: Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) – Номенклатура.

Для материалов Доска, Лак, Шурупы (в карточках этих материалов) указать статью затрат "Материалы собственные''.

Проверить наличие в справочнике элементов:

В группе ''Продукция"  элементы:

• Стол: ед. измерения – шт. Номенклатурная группа – Мебель;

• Табурет: ед. измерения – шт. Номенклатурная группа – Мебель.

В группе "Услуги" элемент:

• Ремонт мебели: Услуга – "V", ед. измерения – грн., номенклатурная группа – Ремонт мебели.

13.2.4. Справочник "Спецификации номенклатуры"

Доступ: Закладка "Спецификации" в форме элемента справочника "Номенклатура".

Создать спецификации и установить их основными (кнопка "Основная") для следующей продукции:

• Стол:

о Наименование – Стол стандартный;

о Количество – 1, ед. – шт.;

о Исходные комплектующие:

* Доска – 2 м³;

* Лак – 0,5 кг;

* Шурупы – 0,3 кг.

• Табуpeт:

о Наименование – Табурет стандартный;

о Количество – 1, ед. – шт.;

о Исходные комплектующие:

* Доска – 1,2 м³;

* Лак – 0,2 кг;

* Шурупы – 0,15 кг.

13.2.5. Цены номенклатуры

Доступ: Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) – Установка цен номенклатуры.

Дата документа – 1 апреля 2013.

Установить для тип цен – "Плановая" цены для продукции:

•  Табуpeт – 6 грн.;

• Стол – 60 грн.

Для самоконтроля:

Для самоконтроля:

Доступ: Предприятие - Товары (материалы, продукция, услуги) – Цены номенклатуры.

13.2.6. Справочник "Способы отражения зарплаты в учете"

Доступ: Зapnлата - Способы отражения зарплаты в учете.

Добавить недостающие элементы в справочник:

13.2.7. Настройка статей затрат для отражения ЕСВ

Доступ: Зарплата – Отражение Взносов на ФОТ в регл. учете.

Добавить запись в регистр "Отражение Взносов на ФОТ в регл. учете".

Для самоконтроля:

13.3. Кадровый учет

Доступ: Кадры - Кадровое перемещение организаций.

1 апреля 2013 г. отразить перевод в подразделение "Цех" на должность "Рабочий" сотрудников Волков В.В. и Акимов А.Я., изменив при этом размер начислений:

• Волков: Оклад по дням – 1000 грн.;

• Акимов: Оплата по часовому тарифу – 8 грн.

Для самоконтроля:

13.4. Накопление расходов

13.4.1. Списание материалов в производство

Доcmуп: Производство - Требование-накладная. Операция Материалы

10 апреля 2013 г. отразить списание материалов с "Основного склада" в производство (на ремонт мебели):

• Материалы:

о Лак – 5 кг;

о Шурупы – 1 кг;

• Счета учета затрат:

о Счет затрат – 231;

о Подразделение – Цех;

о Номенклатурная группа – Ремонт мебели;

о Статья зaтpат – Maтерилы собственные.

Для самоконтроля:

13.4.2. Получение услуг от контрагента

В справочник "Номенклатура" добавить элемент с флагом "Услуга – Дизайн мебели".

Доступ: Покупки - Поступление товаров и услуг.  Закладка – Услуги.

20 апреля 2013 г. отразить получение от контрагента ''Реалист" акта о предоставленных дизайнерских услугах:

• Номенклатура – Дизайн мебели;

• Количество – 1, Цена (без НДС) – 1000, Ставка НДС – 20%.

• Счет затрат- 231;

о Субконто 1 – Цex;

о Субконто 2 – Мебель;

о Субконто 3 – Услуги контрагентов (ПЗ);

• Налоговое назначение (НДС) – Обл. НДС;

• Налоговое назначение затрат – Обл. НДС.

Самоконтроль: Итоговая сумма по документу 1200 грн, НДС – 200 грн.

Для самоконтроля:

13.4.3. Начисление зарплаты

Доступ: Зарплата – Начисление зарплаты.

30 апреля  2013 г. начислить зарплату сотрудникам за  апрель.

КНОПКА: «Заполнить и рассчитать все».

Для самоконтроля:

13.5. Выпуск и реализация продукции и услуг

13.5.1. Выпуск продукции

Доступ: Производство – Отчет производства за смену.

26 апреля 2013 г. отразить выпуск продукции в Подразделении «Цех» по номенклатурной группе «Мебель», с одновременным списанием со склада материалов в соответствии с нормами (спецификациями):

• Стол – 50 шт. по 60 грн. Спецификация – Стол стандартный.

• Табурет – 200 шт. по 6 грн. Спецификация – Табурет стандартный.

Рекомендация: установить флаг ''Списать материалы'' и закладку ''Материалы'' «Заполнить» =  автоматически.

Для самоконтроля:

13.5.2. Реализация продукции

Доступ: Продажа – Реализация товаров и услуг.

Создать документ «Счёт входящий», потом на его основании создать локумент «Реализация товаров и услуг».

27 апреля  2013 г. отразить реализацию контрагенту "Вега" продукции:

• Стол – 50 шт. по 1000 грн.;

• Табурет – 100 шт. по 75 грн.

Налоговое назначение доходов и затрат – Хоз. деятельность.

Самоконтроль: сумма по документу 69 000 ( в т.ч. НДС  11500).

13.5.3.Оказание услуг контрагентам

Доступ: Продажа – Счёт на оплату покупателю.

30 апреля 2013 г. отразить оказание услуги "Ремонт мебели" контрагенту "Вега" подразделением "Цех".

Закладка «Услуги»:

• Номенклатура «Ремонт мебели»;

• Кол-во – 1 шт.;

• Цена (без НДС) – 2 500 грн.

На основании документа «Счёт на оплату покупателю» создать документ «Акт об оказании производственных услуг».

Закладка «Услуги»:

• Цена (без НДС) – 2 500 грн.;

• Стоимость (плановая) – 800 грн.;

• Схема реализации – Реализация услуг;

• Налоговое назначение доходов и затрат – Хоз. д-сть.

Закладка «Счета учета расчетов»:

• Счет затрат – 231;

• Номенклатурная группа – Ремонт мебели.

Для самоконтроля:

13.6. Расчет себестоимости

13.6.1. Расчет себестоимости выпуска

Доступ: Операции – Регламентные операции – Закрытие месяца:

Флаг  «Расчет и коррекция себестоимости продукции (услуг)»  V.

30 апреля  20 13 г. выполнить расчет себестоимости продукции.

Для самоконтроля:

Cформировать оборотно-сальдовую ведомость за апрель:

Для самоконтроля:

·        отсутствие остатка на счете 231;

·        на счете 91 остаток  - 83,33грн (амортизация – Пресса в феврале).

Cформировать «Анализ счёта 26» за апрель.

Для самоконтроля:

·        отсутствие остатка на счете 26 по номенклатуре – стол.

13.6.2. Анализ результатов расчета

Доступ: Операции – Регламентные операции – Справки-расчеты  -  Калькуляция.

Проанализировать структуру себестоимости.

Для самоконтроля:

ПОЛЕЗНЫЕ ССЫЛКИ

1. Видео-уроки онлайн по 1С Бухгалтерия 8.2. для Украины (бесплатно)

http://www.praktikum.com.ua/buhgalterskie_knigi_dlja_buhgalterov.html

2. Украинский форум 1С.   http://pro1c.org.ua/

3. 1С: Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих. Гладкий А.А.

http://www.rumvi.com/products/ebook/1%D1%81-%D0%B1%D1%83%D1%85%D0%B3%D0%B0%D0%BB%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B8%D1%8F-8-2-%D0%BF%D0%BE%D0%BD%D1%8F%D1%82%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D1%87%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D1%8E%D1%89%D0%B8%D1%85/1b9bd899-a491-4942-a21a-90fbf080f692/preview/preview.html#TOC_EPB

4. Фирма «1С». http://v8.1c.ru/

ДЛЯ ЗАМЕТОК

РУКОВОДСТВО

для преподавателей-слушателей

учебного курса по программе:

Работа в программном продукте

«1С: Предприятие 8.2: «Бухгалтерия для Украины»

Часть 3

СОСТАВИТЕЛЬ: Оксана Николаевна Разумная

ОТВЕТСТВЕННЫЙ ЗА ВЫПУСК: Лидия Романовна Морщакова

Скачано с www.znanio.ru