Рабочая программа Налоги и налогообложение

Министерство общего и профессионального образования  Ростовской области

государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Ростовской области «Батайский  техникум  информационных  технологий и  радиоэлектроники  «Донинтех» (ГБПОУ РО «БТИТиР»)

 

 

 

 

Рабочая программа

учебной дисциплины

 

ОП. 03 Налоги и налогообложение

 

по специальности СПО

 

 38.02.01. Экономика   и бухгалтерский учет

(по отраслям)

 

 

                                      

(базовый уровень)

 

 

 

 

 

г. Батайск

 

2022 г.

 

Одобрена ЦМК «Экономических дисциплин» протокол № 1  от 31.08.2023г. Руководитель  ЦМК __________И.В.Зубкова   Утверждаю Заместитель директора по УМР __________ /__________/ __.__.____ г.   Рабочая программа учебной дисциплины  ОП.03 «Налоги и налогообложение», разработана на основе требований: -Федерального государственного образовательного стандарта  по специальности  среднего профессионального образования 38.02.01. Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям),  утвержденного приказом Министерства образования и науки РФ 05.02.2018г. № 69, -Профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного Приказом Минтруда России от 22.12.2014 № 1061н. -Учебного плана ГБПОУ РО «БТИТиР» по специальности  СПО  38.02.01. Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) 2023 года.

 

 

 

Организация-разработчик:

государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Ростовской области «Батайский  техникум  информационных  технологий и  радиоэлектроники  «Донинтех» (ГБПОУ РО «БТИТиР»)

 

Разработчик:

 

__ Зубкова И.В._, преподаватель  _высшей_ квалификационной категории

                                                                                                                                                            При наличии

 

 

Рецензенты:

 

1.  Редькина Т.С. ФИО	_______________ подпись	ГБПОУ РО «БТИТиР» преподаватель высшей квалификационной категории внутренний рецензент
2.________________.     ФИО	_______________ подпись	____________________________ внешний рецензент

 

 

Рецензия

на рабочую  программу учебной дисциплины ОП.03  «Налоги и налогообложение» при обучении студентов  «Батайского техникума информационных технологий и радиоэлектроники «Донинтех»  (ГБПОУ РО «БТИТиР»

Анализируя   рабочую учебную программу учебной  дисциплины ОП.03 « Налоги и налогообложение», можно отметить ряд положительных направлений:

·  преподаватель реализует главные методические требования к разработке учебно-программной документации: выполнение требований нормативных документов (образовательного стандарта СПО по профессии, квалификационных требованиях к бухгалтеру на производстве);

·  определены конкретные цели и задачи образовательного процесса;

·  содержание базового уровня образовательного стандарта  адаптировано к  ведению учебного процесса  в техникуме с учетом отраслевой направленности;

·  прослеживается   логика последовательности изучения учебного материала по дисциплине;

·  сформулированы требования к знаниям и умениям обучающимся по каждой теме;

·  из пояснительной записки видна связь между занятиями теоретического и практического вида;

·  преподавателем уделяется внимание системе контроля и мониторинговой деятельности; продумана и коррекционная деятельность обучающихся.

На основании результатов анализа рабочей программы  учебной дисциплины ОП.03. «Налоги и налогообложение» можно сделать следующие выводы:

·             учебная программа, разработанная преподавателем Зубковой И.В., отвечает требованиям учебно-программной документации СПО;

·             данная учебная программа может быть реализована в образовательном процессе  Батайского техникума информационных технологий и радиоэлектроники «Донинтех» (ГБПОУ  РО «БТИТиР»)

 

 

 

Рецензент:  Редькина Т.С..           (ФИО)

________________ (подпись)

ГБПОУ  РО «БТИТиР» преподаватель  высшей квалификационной  категории (образовательное учреждение)

Рецензия

на рабочую  программу учебной   дисциплины ОПМ.03 «Налоги и налогообложение» , реализуемую  при обучении студентов  «Батайского техникума информационных технологий и радиоэлектроники «Донинтех»  (ГБПОУ РО «БТИТиР»

 

Содержание рабочей  программы учебной  дисциплины ОП.03 «Налоги и налогообложение» основано  на материале образовательного стандарта СПО по профессии «Бухгалтер»

Преподаватель строит учебный материал логично, переходя от простого к сложному, что дает возможность реализовать основные дидактические принципы обучения.

Определены основные задачи обучения и пути их реализации.

Структура пояснительной записки дает возможность понять логику построения всего учебного процесса.

Выстроена система практических работ, в процессе выполнения которых  обучающиеся приобретают умения работы с бухгалтерскими документами.

Уделено внимание  комплексно методическому оснащению занятий: разработке и внедрению современных методических средств обучения – УМНК.

Рабочая программа учебной дисциплины  ОП.03 «Налоги и налогообложение» соответствует требованиям к учебной документации и может использоваться при обучении студентов  «Батайского техникума информационных технологий и радиоэлектроники «Донинтех»  (ГБПОУ РО «БТИТиР»

 

 

 

 

 

Рецензент ___________________.                 (ФИО)

_______________ подпись

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. паспорт рабочей ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ:

ОП.03 «Налоги и налогообложение»

1.1. Область применения рабочей программы:

Рабочая программа учебной дисциплины ОП.03 «Налоги и налогообложение» является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности  среднего профессионального образования 38.02.01. Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) утвержденного приказом Министерства образования и науки РФ от 05.02.2018г., профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного Приказом Минтруда России от 22.12.2014 № 1061н

 

            Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована

при разработке программ дополнительного профессионального образования в сфере экономической деятельности.

  

1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

 

Учебная дисциплина ОП.03 «Налоги и налогообложение» относится  к общепрофессиональным  дисциплинам.

 

1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:

         В результате изучения предмета: Налоги и налогообложение обучающиеся  должны знать:

·    налоговую систему РФ, ее структуру;

·    виды налогов и сборов в РФ, классификацию налогов;

·    налоговые правонарушения и ответственность за их совершение;

·    налоговые  ставки, льготы, налоговые периоды, сроки и порядок уплаты налогов;

·    перечень налогоплательщиков;

должны уметь:

·    производить расчет налогов;

·    заполнять  типовые формы деклараций по налогам;

* выбрать информацию для расчета налогов из данных бухгалтерского  и налогового учетов;

* ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, налоговое планирование.

1.4. Перечень формируемых компетенций

Общие компетенции (ОК)

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Профессиональные компетенции (ПК)

ПК 3.1.       Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 3.2.       Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3.       Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ЛР 1. Осознающий себя гражданином и защитником великой страны.

ЛР2. Проявляющий активную гражданскую позицию, демонстрирующий приверженность принципам честности, порядочности, открытости, экономически активный и участвующий в студенческом и территориальном самоуправлении, в том числе на условиях добровольчества, продуктивно взаимодействующий и участвующий в деятельности общественных организаций.

ЛР5. Демонстрирующий приверженность к родной культуре, исторической памяти на основе любви к Родине, родному народу, малой родине, принятию традиционных ценностей   многонационального народа России.

ЛР8. Проявляющий и демонстрирующий уважение к представителям различных этнокультурных, социальных, конфессиональных и иных групп. Сопричастный к сохранению, преумножению и трансляции культурных традиций и ценностей многонационального российского государства.

ЛР10. Заботящийся о защите окружающей среды, собственной и чужой безопасности, в том числе цифровой.

ЛР19. Демонстрирующий уровень подготовки, соответствующий современным стандартам и передовым технологиям, потребностям регионального рынка и цифровой экономики, в том числе требованиям стандартов Ворлдскиллс.

ЛР24. Способный к трудовой профессиональной деятельности как к возможности участия в решении личных, региональных, общественных, государственных, общенациональных проблем.

ЛР27. Содействующий сохранению окружающей среды, ресурсосбережению, эффективно действующий в чрезвычайных ситуациях (ОК 07)

ЛР28. Использующий знания по финансовой грамотности, планирующий предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере (ОК 11)

 

1.4.  Использование часов вариативной части образовательной  программы в рабочей программе:

 

-      В соответствии с ФГОС СПО по специальности 38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»  вариативная часть циклов ППССЗ составляет 42 часов. Этот объем времени распределен на получение обучающимися дополнительных и (или) углубление имеющихся профессиональных компетенций, умений и знаний в соответствии с ФГОС СПО, необходимых для обеспечения конкурентоспособности выпускника в соответствии с запросами регионального рынка труда и возможностями продолжения образования.

 

Примечание:

* требования профессионального стандарта

 

1.5. Рекомендуемое количество часов на освоение примерной программы учебной дисциплины:

 

- максимальной учебной нагрузки обучающегося - 82 час., в том числе:

- обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося - 72  часа;

- самостоятельной работы обучающегося - 1 час.

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Структура и содержание рабочей программы учебной дисциплины

2.1 Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

 

Вид учебной работы	Количество часов
Максимальная учебная нагрузка (всего)  / Общая учебная нагрузка (всего)	82
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) / учебная нагрузка во взаимодействии с преподавателем (всего)	72
в том числе:
теоретическое обучение	42
в форме практической подготовки	0
лабораторные работы	0
практические занятия	28
Самостоятельная работа обучающегося (всего)	1
Промежуточная аттестация в форме __экзамена___ в _4__ семестре

 

 

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины

ОП.03  «Налоги и налогообложение»

 

 

Наименование разделов и тем	Содержание учебного материала, практические работы	Объем часов	Осваиваемые элементы компетенций
Раздел 1. Основы налогообложения.		8/0
Тема1.  Исторические аспекты развития налогообложения в России.		2	ОК 01-11   ПК 3.1 ПК 3.2 ПК 3.3   ЛР 1. ЛР 2. ЛР5.
	История налогообложения. Налоги - необходимое звено экономических отношений. Виды налогов	2
Тема 2. Организация Федеральной налоговой службы России		2	ОК 01-11   ПК 3.1 ПК 3.2 ПК 3.3   ЛР 1. ЛР 2. ЛР5.
	Задачи и функции налоговых органов. Ответственность за правонарушения налогового законодательства. Налоговый контроль	2
Тема 3 Понятия и положения Налогового кодекса РФ		2	ОК 01-11   ПК 3.1 ПК 3.2 ПК 3.3   ЛР 1. ЛР 2. ЛР5.
	Общие положения НК РФ и понятийный аппарат НК РФ. Определение перечня налогов. Права и обязанности участников налоговых отношений. Определение цены товаров для целей налогообложения. Уплата налога. Взыскание налога. Отсрочка платежа. Налоговая отчетность	2
Тема 4. Элементы, функции и классификация налогов		2	ОК 01-11   ПК 3.1 ПК 3.2 ПК 3.3   ЛР 1. ЛР 2. ЛР5.
	Элементы налогов. Функции налогов. Классификация налогов	2
Раздел 2. Налоги и сборы в Российской Федерации		62 34/28
Тема 5. Основные виды федеральных налогов		42 22/20	ОК 01-11   ПК 3.1 ПК 3.2 ПК 3.3   ЛР 19. ЛР 24. ЛР27. ЛР28.
	Налог на прибыль	2
	ПР.№ 1. Расчет налога на прибыль	2
	Налог на добавленную стоимость	2
	ПР. № 2. Расчет  общей суммы налога на добавленную стоимость	2
	Налог на доходы физических лиц	2
	ПР. № 3. Расчет налога на доходы физических лиц	2
	Страхове х взносы	2
	ПР.№4. Расчет страховых взносов.	2
	Налог на добычу полезных ископаемых	2
	ПР. № 5. Расчет налога на добычу полезных ископаемых	2
	Водный налог	2
	ПР. № 6. Расчет водного налога.	2
	Акцизы	2
	ПР. № 7. Расчет налоговой базы  по акцизам	2
	Таможенные пошлины и сборы	2
	Государственная пошлина: понятие, правовые основы, объект действия, сроки и порядок уплаты	2
	ПР.№ 8. Расчет таможенной  пошлины и сборов	2
	ПР. № 9. Расчет экологических платежей	2
	Экологические платежи
	ПР. № 10. Расчет сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	2
	Контрольная работа	2
Тема 6. Налоги субъектов Российской Федерации (Региональные налоги)		16 8/8	ОК 01-11   ПК 3.1 ПК 3.2 ПК 3.3   ЛР 19. ЛР 24. ЛР27. ЛР28.
	Налог на имущество организаций	2
	ПР. №11 . Расчет налога на имущество организаций	2
	Транспортный налог	2
	ПР. № 12. Расчет транспортного налога.	2
	Упрощенная система налогообложения	2
	Пр. №13. Расчет упрощенной системы налогообложения	2
	Налог на игорный бизнес	2
	ПР.№ 14. Налог на игорный бизнес	2
Тема № 7. Местные налоги		4	ОК 01-11   ПК 3.1 ПК 3.2 ПК 3.3   ЛР 19. ЛР 24. ЛР27. ЛР28.
	Земельный налог	2
	Налог на имущество физических лиц	2
	Итого	70
	Консультации	2
	Экзамен	6

 

 

3. Условия реализации рабочей программы учебной дисциплины

 

3.1. Требования к минимальному материально- техническому обеспечению.

Для реализация программы дисциплины имеется в наличии кабинет:

«Анализа финансово – хозяйственной деятельности и документационного обеспечения управления».

 Оборудование учебного  кабинета:  схемы,  плакаты, учебные пособия для обучающихся и преподавателя

Технические средства обучения: компьютеры, принтер, сканер, ксерокс, телевизор,  DVD.

 

3.2. Информационное обеспечение обучения. Перечень рекомендуемых  учебных изданий, Интернет- ресурсов, дополнительной литературы.

Основной учебник:

1.О.В. Скворцов. Налоги и налогообложение М «Академия» 2021 г.

Дополнительная литература:

1.                 М.В.Романовский « Налоги и налогообложение»  Санкт-Петербург» 2021 г.

2.     Н.В.Миляков « Налоги и налогообложение»  М. 2021 г.

3.     О.В.Скворцов  « Налоги и налогообложение» М. 2020г.

4.     А.В.Перов « Налоги и налогообложение»      М. 2021 г.

5.     Б.Х.Алиева  «Налоги и налогообложение»   М.  2020 г.

6.     Д.П. Черник  « Налоги и налогообложение»   М. 2020 г.

7.     Инструкции МНС РФ

8.     Налоговый кодекс РФ (часть первая, часть вторая)

 

 

4. Контроль и оценка результатов освоения дисциплины.

Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий и проектов.

Оценка качества освоения учебной программы включает текущий контроль успеваемости, промежуточную аттестацию по итогам освоения дисциплины.

 Текущий контроль проводится в форме выполнения практических заданий, тестирования, выполнения обучающимися индивидуальных заданий.

    Промежуточная аттестация проводится в форме экзамена.

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания, общие и профессиональные компетенции)	Основные показатели оценки результата	Формы и методы контроля и оценки результатов обучения
Уметь:
У1 пользоваться нормативными  документами и инструкциями       Государственной Налоговой Инспекции Российской Федерации,         регулирующими механизм и порядок налогообложения ОК 2.Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК 3.  Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. ОК 4.  Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. ОК 5.   Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий. ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней	-изложение материала  с учетом Налогового кодекса РФ; -изложение материала  с учетом нормативных документов и инструкций Государственной Налоговой Инспекции  - определение цели и порядка работы; - использование в работе полученных ранее знаний и умений; - рациональное распределение времени при выполнении работы.	Наблюдение за деятельностью в процессе освоения программы дисциплины студента и оценка достижения результата через:   - устный опрос; - практические задания; - письменное тестирование; -доклады; -анализ ситуаций; - рефераты; - индивидуальные задания.   Оценка результатов обучения -  оценка на практических занятиях, индивидуальных  заданий; - мониторинг роста творческой активности и самостоятельности; - накопительная оценка.   Экспертное наблюдение и оценка деятельности обучающегося в процессе освоения дисциплины, при выполнении практических работ. Экспертная оценка в процессе защиты практических работ, решения ситуационных задач. Интерпретация результатов наблюдения за деятельностью обучающихся в процессе деловой игры.
У 2. рассчитывать основные виды федеральных, региональных и местных налогов ОК 2-5 ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.	самостоятельный расчет  и методика определение НДС; -самостоятельный расчет  и методика определения налога на прибыль; -самостоятельный расчет  и методика определения налога на доходы физических лиц; -самостоятельный расчет  и методика определения акциза; -самостоятельный расчет  и методика определения налога на имущество организации; -самостоятельный расчет  и методика определения транспортного налога; -самостоятельный расчет  и методика определения  налога на имущество физических лиц; -самостоятельный расчет  и методика определения земельного налога;	Наблюдение за деятельностью в процессе освоения программы дисциплины студента и оценка достижения результата через:   - устный опрос; - практические задания; - письменное тестирование; -доклады; -анализ ситуаций; - рефераты; - индивидуальные задания.   Оценка результатов обучения -  оценка на практических занятиях, индивидуальных  заданий; - мониторинг роста творческой активности и самостоятельности; - накопительная оценка.   Экспертное наблюдение и оценка деятельности обучающегося в процессе освоения дисциплины, при выполнении практических работ. Экспертная оценка в процессе защиты практических работ, решения ситуационных задач. Интерпретация результатов наблюдения за деятельностью обучающихся в процессе деловой игры.
У3.рассчитывать налоги, относящиеся к специальным налоговым режимам ОК 2-5 ПК3.1.Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней. ПК3.2.Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям. ПК3.3.Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.	-методика и самостоятельный  расчет единого налога на вмененный доход; -методика расчета налога по упрощенной системе	Наблюдение за деятельностью в процессе освоения программы дисциплины студента и оценка достижения результата через:   - устный опрос; - практические задания; - письменное тестирование; -доклады; -анализ ситуаций; - рефераты; - индивидуальные задания.   Оценка результатов обучения -  оценка на практических занятиях, индивидуальных  заданий; - мониторинг роста творческой активности и самостоятельности; - накопительная оценка.   Экспертное наблюдение и оценка деятельности обучающегося в процессе освоения дисциплины, при выполнении практических работ. Экспертная оценка в процессе защиты практических работ, решения ситуационных задач. Интерпретация результатов наблюдения за деятельностью обучающихся в процессе деловой игры.
Знать:
З1. Налоговое законодательство Российской Федерации	- владение терминологией, понятиями, правильное их употребление в ответах.	Экспертная оценка теоретических знаний
З2. Основные понятия теории налогообложения: налог, сбор, субъект налогообложения, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка	- демонстрация знаний теории налогообложения: налог, сбор, субъект налогообложения, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка по всем видам налогов.	Экспертная оценка теоретических знаний
З3. Налоговые органы Российской Федерации	- владение принципами и методами управления основными и оборотными средствами;	Экспертная оценка теоретических знаний
З4. Порядок взимания налогов с юридических лиц и граждан	- владение методикой оценки эффективности использования основных и оборотных средств;.	Экспертная оценка теоретических знаний
З5. Структуру налогообложения	-анализ структуры налогообложения	Экспертная оценка теоретических знаний
З6. Налоговый кодекс Российской Федерации	-методика применения Налогового кодекса Российской Федерации	Экспертная оценка теоретических знаний

 

Скачано с www.znanio.ru