Подсчет фактического наличия наличных средств, ценных бумаг, бланков строгой отчетности и других ценностей в кассе предприятия

Подсчет фактического наличия наличных средств, ценных бумаг, бланков строгой отчетности и других ценностей в кассе предприятия

Он состоит в простом пересчете наличных денег, ценных бумаг и т.д., которые в кассе предприятия на момент проверки. Выполняется эта процедура в первую очередь, а для большего эффекта работники кассы не должны знать времени ее проведения. Если на предприятии есть несколько касс, члены комиссии знают, что перед началом инвентаризации они должны опечатать все кассовые помещения, кроме проверяемого.Это делается, чтобы исключить случаи покрытия нехватки денег у одного кассира за счет другого (других) и не дать возможности остальных кассиров заранее подготовиться к проверке.

Перед подсчетом денег кассир в присутствии комиссии заполняет кассовую книгу, выводит в ней расчетный остаток и составляет кассовый отчет за последний день работы кассы (с начала рабочего дня и к моменту прихода членов комиссии). Отчет подписывают подотчетен кассир и главный (старший) бухгалтер предприятия. После этого кассир составляет расписку, в которой отмечает, что все приходные и расходные документы включены в отчет и к моменту инвентаризации неучтенных денег, ценных бумаг, бланков строгого учета и других ценностей в кассе нет.

Если на момент проверки в кассе есть ценности других юридических или физических лиц, кассир обязан зафиксировать это в расписке, с указанием необходимых реквизитов этих лиц (название юридического лица, фамилия, имя, отчество физического лица, адрес и т.д.), количества и стоимости конкретных ценностей, которые за ними считаются. Если кассир имеет собственные деньги или другие ценности (из вышеприведенного перечня), которые на момент проверки является в помещении кассы, их количество и сумма также указываются в расписке.