Анкета процедур внутреннего контроля по кассе СП «Орехово»

Процессы

Вопрос

Ответ

Примечания

Санкционирование

Только ли руководитель дает разрешение на выдачу денежной наличности из кассы?

Да

Все ли расходные кассовые ордера или документы, которые их заменяют, подписаны руководителем?

Да

Распределение обязанностей

Распределены ли обязанности по выписыванию кассовых ордеров и их выполнению (выдаче/получению денежной наличности)?

Да

Распределены ли обязанности по учету кассовых ордеров и учету реализации, по учету расчетов с подотчетными лицами и т. п.?

Да

Документирование и запись

Осуществляется ли нумерация приходных и расходных кассовых ордеров в установленном порядке?

Да

Своевременно ли заполняется кассовая книга и подается отчет кассира?

Да

Прикладываются ли к отчету кассира все необходимые документы?

Да

Контрольные процедуры

Осуществляется ли в установленном порядке проверка отчетов кассира?

Да

Проверяет ли бухгалтер соблюдение суммы установленного лимита остатка денежной наличности в кассе?

Да

1 раз в 3 дня

Осуществляется ли ежеквартальная инвентаризация средств в кассе?

Да

Внезапная

Осуществляется ли проверка своевременности оприходования средств в кассе, их внесения на текущий счет на основании записей в кассовой книге, чеков и выписок банка?

Да