2 РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

2.1 Расчет эксплуатационных затрат

 

Размеры часовых тарифных ставок ремонтных рабочих принимаются в соответствии с данными предприятий на текущий момент времени.

Среднечасовая тарифная ставка

Если на участке работают более двух рабочих, то определяется средний тарифный коэффициент.

Средний тарифный коэффициент  определяется по формуле

 

,                                                                     (26)

где       N – количество рабочих, работающих по соответствующему разряду;

К – тарифный коэффициент соответствующего разряда;

 – количество рабочих на участке.

К _Т.СР.= (2*1,2)+(3*1,33)+(3*1,5)+(4*1,71)/12=1,48

Средний разряд рабочих,  определяется по формуле

 

,                                                       (27)

где       – разряд меньший из всех смежных тарифных коэффициентов, между которыми находится средний тарифный коэффициент;

 – средний тарифный коэффициент, рассчитанный по формуле [3];

 – тарифный коэффициент меньшего из смежных разрядов;

 – тарифный коэффициент большего из смежных разрядов.

= 4+((1,5-1,48)/(1,5-1,33))=4,12

Средняя тарифная ставка , руб., определяется по формуле

 

  = ,                                                        (28)

где        - часовая ставка меньшего разряда, руб.;

 - часовая ставка большего разряда, руб.;

 - средний разряд рабочих, рассчитанный по формуле

=57,70+((60,80-57,70)/(1,48*4,12))=58,2

 

 Расчет фонда заработной платы по тарифной ставке , 58,2 руб., производится по формуле (29):

,                                                            (29)

где:  - среднечасовая ставка, руб.;

 - трудоемкость участка,

=58,2*25624=1491316,8

Доплаты выплачиваются в размерах не ниже ранее установленных актами, решениями правительства.

Расчет доплат за совмещение работ, , руб., выполняется по формуле (30):

,                                             (30)

где  N_сов  - количество рабочих совместителей, чел.;

=(50*58,2*1600*3)/100=139680

Расчет доплаты за вредность , руб., работ выполняется по формуле (31):

,                                                (31)

где   N_вр  - количество рабочих, работающих с вредными условиями, чел.;

=(30*58,2*1600*4)/100=111744

Расчет доплаты за работу в праздничные дни ведется на основании принятых расчетов, на предприятии.

Расчет доплаты за работу в ночное и вечернее время, , руб., выполняется по формуле

 

                            (32)

 

где        - время работы в вечернее время, час.

Вечерним считается время с 18-00 до 22-00

=(25*58,2*4*988)/100=57501,6

Расчет плановой премии, Пр, руб., ведется по формуле (33):

Пр = ,                                                  (33)

где  45% – процент размера премии, принятый на предприятии.

       Пр = 45*(1491316,8+111744)/100=721377,36

Основной фонд оплаты труда, ОФОТ, руб., рассчитывается по формуле (34):

,                                                  (34)

где  – сумма всех рассчитанных доплат, руб.

ОФОТ=1491316,8+721377,36+57501,6+55872+139680+11744*1,6=3963986,82

Дополнительный фонд оплаты труда необходим для выплаты отпускных пособий. Дополнительный фонд оплаты труда ДФОТ, руб., рассчитывается по формуле (35):

,                                                           (35)

где % - процент размера ДФОТ.

%=,                                                             (36)

где Д_отп - дни отпуска рабочего на предприятии за год, дней;

Д_раб - рабочие дни предприятия за год.

%=(42*100/247)+1=18

ДФОТ=3963986,82*18/100=713517,63

Общий годовой фонд оплаты труда  рассчитывается по формуле (37):

       ,                                          (37)

где   ОФОТ_РР – основной фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб.;

ДФОТ_РР – дополнительный фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб.;

=3963986,82+713517,63=4677504,45

Расчет социальных отчислений

В настоящее время (на период 2016 - 2018 г.г.) законодательно установлены следующие отчисления от фонда оплаты труда работников в:

Пенсионный Фонд России (ПФР) в пределах максимальной величины облагаемых доходов с начала года – в размере 22%;

Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФФОМС РФ) в – в размере 5,1%,

Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – в размере 2,9%.

 

Результаты расчетов по разделу необходимо представить в таблице 1.

      Таблица 1 – Структура фонда оплаты труда.

Наименование	Значение
1	2
1.     Фонд заработной платы по тарифной ставке (окладу)	1491316,8
2.     Доплата за неблагоприятные условия труда	111744
3.     Доплата за работу: - в ночное время - в вечернее время	57501,6
4.     Доплата за бригадирство	5872
5.     Прочие доплаты	139680
6.     Премия	721377,36
7.     Основной фонд оплаты труда	3963986,82
8.     Дополнительный фонд оплаты труда	713517,63
9.     Общий фонд оплаты труда	4677504,45
10.  Отчисления в ПФР	1029050,98
11.  Отчисления в ФФОМС	238552,73
12.  Отчисления в ФСС	135647,63
13.  Социальные отчисления, всего	1403251,34
14.  Общий фонд оплаты труда с социальными отчислениями	6080755,79

 

Расчет затрат на запасные части и ремонтные материалы.

Таблица 2 – Затраты на запасные части и материалы для автомобилей и дорожных машин

Марки машин	Кол-во	Планируемая наработка, мото-ч	Кор.  Коэф.	Затраты запасные части
				Норма затрат на 1000 км, руб.	Сумма затрат, руб.
КС-45717 К-1 КАМАЗ	5	2100	70	0,104	76440
LIBHERR LTM-1030-2/1	3	2040	70	0,118	50551,2
KOMATSU LW-250	1	1860	70	0,081	10546,,2
CAT-D3 K	3	1740	70	0,077	28135,8
CAT-D3 G	3	1860	70	0,075	29295
CAT-D6R	2	1800	70	0,133	33516
CAT-D7G	1	1980	70	0,028	3880,8
LIBHERR 724	1	1680	70	0,105	12348
LIBHERR 734	1	1620	70	0,076	8618,4
CAT-428 D	1	2250	70	0,133	20947,5
CAT-428 C	2	2100	70	0,074	21756
CAT-432 E	1	2300	70	0,116	18676
CAT-428 F	3	2150	70	0,154	69531
CAT-428 E	3	2050	70	0,165	71032,5
CAT-307SSR	1	1980	70	0,093	12889,8
KOMATSU PS 450 LC-6	2	2500	70	0,081	28350
KOMATSU PS 220	1	2100	70	0,154	22638
HITACHI Zaxis 330LC	1	2400	70	0,071	11928
HYUNDAI R210 W-9 S	2	1980	70	0,168	46569,6
HYUNDAI R220 W-9 S	1	2070	70	0,077	11157,3
DOOSAN INFRA 255	2	2250	70	0,023	7245
HAMM-3518	1	1200	70	0,030	2520
HAMM-3520	1	1380	70	0,105	10143
CAT-C563D	2	1140	70	0,105	16758
SHANTUI SR-16	1	1200	70	0,118	9912
CAT-TH560B	1	1320	70	0,051	4712,4
CAT-910	2	1020	70	0,028	3998,4
КамАЗ 43118	5	4630	40	16,49	152697,4
Урал 5668Т2	3	48600	40	11,63	67826,16
IVECO-AMT 633910	6	43800	40	9,49	9758,88
Итого					964378,34

 

Затраты на запасные части и материалы для дорожных машин С определяются по формуле (38):

,                                                      (38)

где   КЧ- годовая наработка машины, мото - ч.;

Nм – количество дорожных машин, ед.;

К – корректирующий коэффициент.

Расчет затрат по формуле на запасные части и материалы представлен в таблице 2

Расчет затрат на запасные части и материалы для автомобилей, С, руб., производится по каждой марке, определяется по формуле (39):

С=,                                                            (39)

где Н_ТО,ТР  - норма затрат на запасные части и материалы на 1000 км, руб.;

К – корректирующий коэффициент.

Nм - количество автомобилей, ед.

Lобщ- Наработка мото. ч.

Результаты расчетов представлены в таблице 2

Общие затраты на запасные части и материалы åС определяются по формуле (40):

åС= С+ С,                                                             (40)

где С - общие затраты на запасные части для дорожных машин в таблице 2

С – общие затраты на запасные части для автомобилей в таблице 2

åС=320282,44+644095,9=964378,34

Затраты на запасные части и материалы по участку, åС, руб., определяется по формуле (41):

С=,                                                                   (41)

где % - согласно расчета трудоемкости на участке.

åС=(80*964378,34)/100=771502,67

Расчет накладных расходов.

Для расчета накладных расходов необходимо провести подбор оборудования. 

 

Таблица 3 – Перечень оборудования

Оборудование, приборы, приспособления	Кол-во, еди-ниц	Стоимость единицы обо-рудования, руб.	Суммарная стоимость, руб.	Мощность единицы оборудо-вания, кВт	Суммарная мощность, кВт
Домкрат	4	5800	23200
Тележка для перевозки гусениц	1	140000	140000
Компрессор	3	14000	42000	1,5	4,5
Стенд для ремонта кареток подвески трактора	2	375000	7500000	2,1	4,2
Подставка для агрегатов	3	3000	9000
Верстак	1	28300	28300
Двухплунжерный подъемник	2	450000	900000	2,0	4,0
Стеллаж для деталей	2	2000	4000
Настольный гидропресс	2	14000	28000
Ящик с песком	1	3000	3000
Пресс пневматический	1	40000	40000
Кран балка	1	37000	37000	1,3	1,3
Солидолонагреватель	3	8800	26400
Емкость для слива отработавших масел	3	17000	51000
Маслораздаточная колонка с насосной установкой	3	290000	870000	2,0	6,0
Итого	32		2951900		20

 

Стоимость здания, в котором располагается участок, принимается по данным предприятия, либо определяется по формуле

Сзд = F · Цм²,                                                                       (42)

где     Цм² – стоимость 1 м² площади в действующих ценах, руб., или можно принять от 13000 до 50000 руб.

Сзд = 151,2*13000=1965600                                                                                         

Затраты на электроэнергию

Затраты на силовую электроэнергию С_ЭС  определяется по формуле

С_ЭС =     Р_ОБ × ФРВ_ОБ  × К_С  × К_З  × Ц_Э                                        (43)

где   Р_ОБ – суммарная мощность оборудования, кВт;

ФРВ_ОБ – годовой фонд времени работы оборудования, ч. [8];

К_С – коэффициент спроса, принимается равным 0,3-0,6;

К_З – коэффициент загрузки оборудования, принимается равным 0,7-0,8;

К_ПС – коэффициент, учитывающий потери в сети, принимается равным 0,95-0,98;

 Ц_Э - стоимость 1 кВт электроэнергии, руб.

С_ЭС =20*1976*0,3*0,7*0,95*4,0=31536,96

 Годовой фонд времени на освещение Фоб, час, рассчитывается по формуле

Ф_об = (Д_к – Д_пр – Д_вых) · t_см · N ·  ,                                                  (44)

где      Д_к – дни календарного периода = 365 дней;

Д_вых  - выходные дни;

Д_пр –дни праздничные;

t_см – продолжительность смены;

Ф_об = 247*8*1=1976

 Затраты на электроэнергию для освещения С_ЭОС  определяются по формуле

С_ЭОС =(N_М²× F × Т_осв × Ц_{Э )} : 1000                                     (45)

где   N_М² – освещенность 1 м² площади, принимается 16-20 Вт;

Т_осв – продолжительность работы электрического освещения в течение года, час.; принимается при односменном режиме 800-1200 час, при двухсменном – 1600-2400 час, при трехсменном – 3200-8760 час;

С_ЭОС =(16*151,2*800*4,0)/1000=7741,44

Общие затраты на электроэнергию С_Э, руб., определяются по формуле

С_Э = С_ЭС + С_ЭОС,                                                         (46)

С_Э =  7741,44+31,536,96=39278,4

        Затраты на отопление, С _отоп, руб. рассчитываются по формуле

С _отоп = F · N · Цм² ,                                                                (47)

где       N – число месяцев отопления;

Цм² –стоимость отопления 1 м ² в действующих ценах, руб.

С _отоп  =151,2*5*71,7=54205,2

        Расчет затрат на водоснабжение С_в , руб., производится по формуле

 

С_в = (Н_г · N_р +Нм² · F) · N_n · Д_р · Ц_л ,                                                  (48)                      

где      Н_г – норма расхода воды на одного рабочего за смену, 4,0 л.;

Н м² – суточная норма расхода воды на 1 м² производственной площади - 1,5 л.;

N_n – число месяцев в году работы участка;

Д_р - дни работы в месяце;

Ц _л –цена одного лира воды в действующих ценах, руб.

С_в =(4*12+151,2*1,5)*247*2,03=137787,47

Расчет амортизационных отчислений

Расчет амортизации здания, АОзд, руб., ведется по формуле

АОзд = ,                                                            (49)

где      Сзд – балансовая стоимость зданий,   руб.;

Нао – норма амортизации зданий и сооружений, %

АОзд =1965600*3/100=58968

Амортизация оборудования АОоб, руб., определяется по формуле

АОоб = ,                                                      (50)

где       Соб – стоимость оборудования (табл. 3), руб.;

Ноб – норма амортизации оборудования,  %

АОоб =2951900*9/100=265671

 3.5.7  Затраты на текущий ремонт оборудования принимаются в размере 5% от   стоимости оборудования (табл.3).

Затраты на текущий ремонт оборудования, Стр.обор., рассчитывается по формуле

Стр.обор. = ,                                                          (51)

Стр.обор. = 5*2951900/100=147595

Затраты на содержание и ремонт инвентаря принимается в размере 3-4% от стоимости инвентаря. Стоимость инвентаря берется в количестве 3000 руб. на одного ремонтного рабочего.

 

С рем.инв = 3-4%(1000*N чел)                                                        (52)

С рем.инв =3000*12*3/100=1080

Расчет затрат на охрану труда и технику безопасности С тб, от, руб составляют 2% от фонда оплаты труда общего

 

С тб, от = ,                                                                 (53)

 С тб, от =2*4677504,45/100=93550,09

Прочие затраты

Прочие расходы, которые могут возникнуть в процессе производственной деятельности, но не могут быть точно учтены и рассчитаны, принимаются    Спр  принимаем в размере 5 -10% от суммы по предыдущим статьям накладных расходов на данном участке

Результаты расчетов накладных расходов представлен в таблицу 4.

Таблица 4 – Статьи накладных расходов

Статьи расходов	Величина, руб.	Доля от суммы расходов, %
1	2	3
Амортизация зданий	58968	7,04
Амортизация оборудования	265671	31,7
Затраты на электроэнергию	39278,4	4,69
Затраты на водоснабжение	137787,47	16,44
Затраты на отопление	54205,2	6,47
Затраты на содержание и ремонт основных фондов	147595	17,61
Затраты на содержание, ремонт инвентаря	1080	0,13
Затраты на охрану труда и технику безопасности	93550,09	11,16
Прочие затраты	39906,76	4,76
Сумма затрат	838041,92	100

 

Калькуляция себестоимости работ участка

Калькуляция себестоимости – это расчет затрат, приходящийся на единицу производственной продукции. Расчет удельной себестоимости S чел·час,  , производится по формуле

Себестоимость 1 человеко-часа выполнения работ определяется отношением общей суммы затрат к общей трудоемкости

Sчел·ч.= ,                                                                       (54)

где     åС – общая сумма затрат по участку, руб.

Т – трудоемкость участка, чел·ч.

Sчел·ч.=7690300,38/25624=300,12

Общая сумма затрат по участку åС,  руб., определяется по формуле

åС=ФОТ общ с соц + С зч.мат . + С н.р.           

åС=6080755,79+771502,67+838041,92=7690300,38    

Структура себестоимости – выражение себестоимости по статьям в процентном выражении.

Структура себестоимости W, %, определяется по формуле

 

                           (55)

где      Sст – значение себестоимости 1 чел·час по каждой статье затрат, руб.

Sчел·час – удельная себестоимость 1 чел·час, руб.

 

Таблица 5 - Калькуляция себестоимости

Статьи затрат	Затраты, руб.	Себестоимость, руб/чел×час	Доля к общей сумме, %
1	2	4	3
1. Фонд оплаты труда общий с учетом социальных отчислений	6080755,79	237,31	79,07
2. Затраты на запасные части и материалы на участке	771502,67	30,11	10,03
4. Накладные расходы	838041,92	32,71	10,9
Итого:	7690300,38	300,12	100

 

Доход, получаемый на участке

Расчёт дохода от производства работ выполняется на основании рекомендуемых нормативов рентабельности для предприятий транспорта R  и себестоимости работ.

Д=∑С ×(  ∑С×R/100),                                                            (56)

где   R – рекомендуемый уровень рентабельности, 8-30 %.

Д=7690300,38*(1+8/100)=8305524,41

Прибыль

Прибыль от деятельности участка рассчитывается по формуле:

П = Д – SС,                                                        (57)

П =8305524,41-7690300,38=615224,03

Среднемесячная заработная плата

Среднемесячная заработная плата одного рабочего ЗП_Р, руб, рассчитывается по формуле

ЗП_Р = ,                                                     (58)

где   ФОТ_РР – фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб;

N_РР – число рабочих, чел.;

ЗП_Р =4677504,45/12*12=32482,67

Производительность труда

Производительность труда     - отношение объёма реализованной продукции в денежном выражении (доходы) к списочной численности работников.

Производительность труда годовая ПТ_ГОД, руб/чел, рассчитывается по формуле

ПТ_ГОД = ,                                                            (59)

где  Д – планируемый доход участка, руб;

N_РР – количество рабочих, чел.

ПТ_ГОД = 8305524,41/12=692127,03

Месячная производительность труда ПТ_МЕС, руб/чел, определяется по формуле

ПТ_МЕС = ,                                                          (60)

ПТ_МЕС =8305524,41/12*12=57677,25

Расчет показателей эффективного использования основных фондов

К показателям эффективного использования основных фондов    относятся фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность. К основным фондам ОПФ  на участке относится стоимость здания и стоимость оборудования.

Расчет основных производственных фондов ОПФ, руб., производится по формуле

ОПФ = С_ЗД + С_ОБ,                                                        (61)

где   С_ЗД – стоимость зданий, руб.;

С_ОБ – стоимость оборудования, руб.

ОПФ = 1965600+2951900=4917500

Фондоотдача - отношение доходов предприятия к среднегодовой первоначальной или восстановительной стоимости основных средств. Фондоотдача рассчитывается по формуле

ФО = ,                                                              (62)

ФО = 8305524,41/4917500=1,69

Фондоёмкость     - отношение среднегодовой первоначальной или восстановительной стоимости основных средств к доходам предприятия. Фондоемкость рассчитывается по формуле

 

ФЕ = ,                                                             (63)

ФЕ = 4917500/8305524,41=0,59

Фондовооружённость  - отношение среднегодовой первоначальной или восстановительной стоимости основных средств к среднегодовой списочной численности работников. Фондовооруженность определяется по формуле

      ФВ = ,                                                               (64)

ФВ = 4917500/12=409791,67

Расчёт экономической эффективности проекта

Для участка ТО и ремонта был приобретен двухплунжерный зажим стоимостью 3000 рублей, что позволило на 2% снизить трудоемкость работы на участке.

Расчет фонда заработной платы по тарифной ставке ФОТ_тар.  , руб., рассчитывают по формуле (65)

, 

ФОТ_тар.=58,2*26136,48=152143,14

Таблица 6 - Калькуляция себестоимости до и после внедрения зажима

Статьи затрат	Затраты, руб.
	После внедрения	До внедрения
1	2	3
1. Фонд оплаты труда общий с учетом социальных отчислений	6080755,79	6110582,13
2. Затраты на запасные части и материалы на участке	771502,67	771502,67
4. Накладные расходы	838041,92	839109,24
Итого:	7690300,38	7721194,04

 

Расчёт экономического эффекта производят по формуле (66):

                                         (66)

где,  – сумма затрат после внедрения оборудования;

 – сумма затрат до внедрения;

E - коэффициент эффективности капиталовложения 0,12-0,18

k – капиталовложения

Тогда,  = (7721194,04-7690300,38)*0,12*3000=11121717,6

Срок окупаемости определяют по формуле (67):

                                                         (67)

Срок окупаемости равен 0,1 года.

 

Скачано с www.znanio.ru