Фонд оценочных средств по МДК 01.01

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ-ЮГРА

 

 

 

 

 

 

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ «СУРГУТСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА»

 

 

 

 

 

ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

Дисциплины МДК.01.02 Кассовые операции банка

профессиональный модуль (междисциплинарный курс)/учебная дисциплина

38.02.07 Банковское дело

программа подготовки специалистов среднего звена/ программа подготовки квалифицированных рабочих, служащих

социально-экономический

профиль

специалист банковского дела

квалификация

очная / 1 год 10 месяцев

форма обучения/нормативный срок освоения

2020-2021

учебный год

 

 

 

 

Сургут, 2020

 

Комплект фонда оценочных средств междисциплинарного курса МДК.01.02 Кассовые операции банка составлен в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования по специальности 38.02.07 Банковское дело, утвержденным приказом Министерства образования и науки РФ от 05.02.2018 г. № 67

 

 

Автор-составитель: Мартьянов Владимир Сергеевич, преподаватель экономических дисциплин.

 

 

СОГЛАСОВАНО С ВНУТРЕННИМ ЭКСПЕРТОМ:

 

_________________

_________________

 

____________ /____________________/ ____   ___________ 2020 г.

(ученая степень, звание,                    (подпись) Должность преподавателя    смежной дисциплины)

(Ф.И.О.)

СОГЛАСОВАНО:

 

Методист УО                       ______________ /______________/ ____   __________ 2020 г.                                                             (подпись)                         (Ф.И.О.)

Заведующий кафедрой        _____________/________________/ ____   __________ 2020 г.                                                       (подпись)              (Ф.И.О.)

Исполнительный директор ______________ /_______________/ ____   _________ 2020 г.                                                       (подпись)                    (Ф.И.О.)

 

 

1.                  ПАСПОРТ ФОНДА ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ ПО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО КУРСА МДК.01.02 КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

 

1.1.             Общие положения

 

Комплект фондов оценочных средств по междисциплинарному курсу МДК.01.02 Кассовые операции банка предназначен для проверки результатов освоения вида профессиональной деятельности (ВПД) и составляющих его профессиональных и общих компетенций, профессиональной образовательной программы по специальности СПО 38.02.07 Банковское дело.

Формой аттестации по междисциплинарному курсу МДК.01.02 Кассовые операции банка является экзамен.

Итогом проведения промежуточной аттестации является однозначное решение: «вид профессиональной деятельности освоен/не освоен».

Вид проведения промежуточной аттестации: дифференцированный зачет.

 

 

1.2.            Формы контроля и оценивания освоения междисциплинарного курса МДК.03.01 Выполнение работ по профессии «Агент банка»

Таблица 1

Дисциплина/ МДК/ практика	Форма контроля и оценивания
	Промежуточная аттестация	Текущий контроль
МДК.01.02 Кассовые операции банка	Дифференцированный зачет	Контроль результата выполнения практических работ, тестовых заданий.

 

1.3.             Результаты освоения междисциплинарного курса МДК.01.02 Кассовые операции банка

 

 

В результате аттестации по междисциплинарному курсу МДК.03.01 Выполнение работ по профессии «Агент банка» комплексная проверка профессиональных и общих компетенций осуществляется в форме оценки качества выполнения практических работ, тестовых заданий.

Таблица 2

№ п/п	Модули (темы) дисциплины* в ходе текущего контроля, вид промежуточной аттестации (зачет, экзамен с указанием семестра)	Код контролируемой компетенции (или ее части)	Наименование оценочного средства (краткое описание с указанием количества вариантов, заданий и т.п.)
1	Тема 1.1 Организация кассовой работы	ПК 1.1 ПК 1.2	Практические задачи, тест
2	Тема 1.2 Выполнение и оформление кассовых операций	ПК 1.4	Практические задачи, тест
3	Тема 2 Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России	OK 5 OK 7	Практические задачи, тест

 

Продолжение таблицы 2

4	Тема 3. Выполнение и оформление операций с драгоценными металлами и памятными монетами	ПК 1.4	Практические задачи, тест
5	Тема 4. Операции с наличной иностранной валютой и чеками	ПК 1.6	Практические задачи, тест
7	Тема 5. Контроль кассовых операций	ПК 1.5	Практические задачи, тест

 

 

2.     СРЕДСТВА ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ МДК.01.02 КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

 

Темы групповых и/или индивидуальных творческих заданий/проектов

 

Тема 1.1 Организация кассовой работы.

 

 

Задание № 1

Подберите каждому термину соответствующее определение, совместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

1	Расчет	А	Акт надлежащего выполнения должником своего денежного обязательства
2	Платеж	Б	Свидетельство проведения операции по счету клиента
3	Безналичные платежи	В	Процесс определения размера долга получателя перед поставщиком
4	Наличные платежи	Г	Услуги обмена и размена наличных денеж­ных знаков
5	Расчетный счет	Д	Могут получать наличные только со своего расчетного/текущего счета
6	Текущий счет	Е	Дееспособное население
7	Кассовые операции	Ж	Исходная и базовая форма платежей
8	Юридические лица	3	Открывается резиденту — юридическому лицу, которое является коммерческой организацией
9	Физические лица	И	Производная форма денежных платежей
10	Выписка со счета	К	Открывается резиденту — юридическому лицу, которое является некоммерческой организацией

 

Задание № 2

Выполните задания документарных тестов. Для начала ответьте на ряд вопросов:

1. Какие операции банков относятся к расчетным (расчетно-платежным), кассовым?

2. Какие счета открывает банк своим клиентам для проведения расчетно-платежных операций? Каков порядок открытия и ведения таких счетов?

3. Что такое деньги наличные и безналичные?

4. Каков порядок проведения банком платежей наличными деньгами? Чему равна предельная сумма наличных платежей между юридическими лицами?

5. Какие существуют инструменты проведения банком безналичных платежей; каков порядок использования каждого из таких инструментов?

6. Какова очередность платежей (списания средств) со счетов клиентов?

7. Что такое безакцептное списание средств со счетов клиентов; в каких случаях оно применяется?

8. Что такое бесспорное списание средств со счетов клиентов; в каких случаях оно применяется?

9. Каков порядок проведения расчетов и платежей через подразделения (РКЦ) Банка России?

10. В чем смысл прямых корреспондентских отношений между банками, для чего и как они устанавливаются, какие операции банки могут проводить по корреспондентским счетам, открытым ими друг у друга?

11. В чем состоит содержание банковского клиринга и как он организован?

 

Тест 1. «Банк и клиент. Права и обязанности сторон по договору о расчетно-кассовом обслуживании»

Заполните пропуски в тексте теста 1.

1. Банк обязан: _________ (1) с клиентом_________ (2), соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответ­ствии с ним банковскими_______________ (3):

1.1) совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида;

1.2) зачислять поступившие за счет клиента средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего __________________ (4), если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета;

1.3) по распоряжению клиента выдавать или перечислять со сче­та средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковски­ми правилами, или договором банковского счета;

1.4) не разглашать сведения, составляющие______________ (5);

1.5) информировать клиента о произведенном зачете встречных _________ (6) в порядке и в сроки, предусмотренные договором, а если соответствующие условия сторонами не согласованы — в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской прак­тики предоставления клиентам информации о состоянии средств на счете;

1.6) в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших (7), либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении средств со счета, либо их выдаче со счета, либо их выдаче со счета уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГКРФ.

2. Банк вправе:

2.1) требовать расторжения договора банковского счета судом в следующих случаях:

2.2.1) когда сумма средств на счете клиента окажется ниже _________________ (8), предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом,

2.2.2) при отсутствии операций_______________ (9) в течение года, если иное не предусмотрено договором;

2.2) списывать средства со счета клиента на основании:

— распоряжений клиента,

— решения суда,

— других требований, установленных законом или предусмот­ренных договором между банком и клиентом.

3. Клиент вправе:

3.1) расторгнуть договор в_____________ (10);

3.2) требовать от банка возмещения убытков при разглашении банком коммерческой тайны.

4. Банк не вправе:

4.1) ограничивать права клиента_________________ (11) средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом. Заключить договор (1); требований (6); на распоряжение (11); клиенту средств (7); на банковские услуги (2); банковскими правилами (3); любой момент (10); документа (4); минимального размера (8); банковскую тайну (5); по счету (9).

 

Тест 2. «Чековое обслуживание»

Заполните пропуски в тексте теста.

При расчетах чековыми книжками клиент банка__________ (1) в нем определенную сумму на отдельном счете. В чековой книжке банк указывает общую предельную сумму (лимит), на которую разрешается __________ (2) чеки. С клиентами, подтвердившими свою устойчивую _______ (3), банк может заключать договор без предварительного депонирования ими средств и гарантировать им (выступать авалистом) платежи по чекам.

Обращаться с чеками нужно в соответствии с имеющимися на этот счет правилами, основные из которых следующие.

Для перехода на чековое обслуживание клиенту необходимо:

— открыть в банке____________ (4);

— заключить с банком соглашение о чековом____________ (5).

Чек может быть передан во владение другому лицу посредством:

— простого вручения, если это чек предъявительский или с бланковым (доверительным) (6);

— индоссамента, если это чек ордерный или предъявительский;

—___________ (7), если это чек именной.

Предъявленный чек подлежит оплате на территории Российской Федерации в течение:

— 10 дней, если выписан на территории Российской Федерации;

— 20 дней, если выписан на территории государств — членов СНГ;

— 70 дней, если выписан на территории какого-либо другого государства.

Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следу­ющих способов:

а) нотариус совершает__________ (8) чека;

б) плательщик делает на чеке отметку об отказе__________ (9), указывая также дату его представления к оплате;

в) ____________ (10) банк делает на чеке аналогичную отметку, указав также, что чек своевременно выставлен (дата) и не оплачен.

Протест (или равнозначный акт) должен быть совершен до завершения срока, в течение которого чек может быть предъявлен к оплате. Если чек предъявлен в последний день указанного срока, то протест может быть совершен и в следующий________ (11) день.

По истечении трех лет со дня отказа плательщика оплатить все права требования к нему прекращаются.

Российские банки проводят, как правило, следующие операции с чеками:

— прием на _(12) чеков, выписанных иностранными банками; чеки, выписанные отечественными банками, принимаются от ограниченного круга банков-партнеров;

— обслуживание расчетных чеков самого банка-эмитента;

— покупку чеков эмитентов, которые заинтересовали конкретный банк.

Чекодержатель, индоссанты и________ (13) могут требовать от того лица, к которому они обращаются с иском, оплаты:

-__________ (14);

—_________ (15) (в размере ставки рефинансирования, действующей на день предъявления чека к оплате в месте нахождения плательщика, если иной размер процентов не установлен договором);

—____________ (16), связанных с иском.

Чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к данному, нескольким или ко___________ (17) по чеку лицам — чекодателю, авалистам, индоссантам, которые несут перед ним______________ (18) ответственность.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека, а также предъявить иск к другим обязанным по чеку лицам.

Текущий счет (4); цессии (7); депонирует (1); выписывать (2); процентов (15); все обязанным (17); протест (8); авалисты (13); инкассирующий (10); солидарную (18); платежеспособность (3); рабочий (11); платить (9); индоссаментом (6); суммы чека (14); обслуживании (5); инкассо (12); издержек (16).

 

Тест 3 «Преимущества чекового обслуживания»

Заполните пропуски в тексте теста 3.

Чековое обслуживание обладает рядом достоинств — и для клиента, и для чекодателя.

1. Для клиента банка:

а) ускорение (1) оборотных средств (быстрое зачисление эквивалентной суммы на счет клиента после предъявления чека (2) в банк);

б) снижение на содержание рублевой кассы пересчета денежных средств, кассира, кассового аппарата, затрат на__________ (3) наличности;

в) снижение___________ (4) продукции (за счет исключения затрат на инкассацию);

г) облегчение расчетов (чеки не имеют____________ (5) номинала, могут приобретаться в любом отделении или офисе банка);

д) снижение рисков, связанных с работой с______________ (6), обеспечение высокой степени защиты чека, исключение возможности ________ (7) и риска получения денег по ним посторонними ____________ (8).

2. Для чекодателя:

а) уменьшение использования в расчетах__________ (9), повы­шение надежности прохождения платежей;

б) получение дополнительного дохода (за счет нахождения средств на_____________ (10);

в) возможность платежей____________ (11) обращения в банк;

г) расширение круга подотчетных лиц, имеющих право в пределах (12) распоряжаться деньгами организации (подпись на чеке могут ставить уполномоченные чекодателем лица).

Оборачиваемости (1); к оплате (2); инкассацию (3); себестоимости (4); фиксированного (5); наличностью (6); подделки чеков (7); лицами (8); наличных денег (9); чековом счете (10); без постоянного (11); лимита (12).

 

Тема 1.2 Выполнение и оформление кассовых операций.

 

Задание №1. Остаток денежных средств по депозиту физ. лица (срок хранения 6 месяцев) составляет 1 700 рублей, начисленные проценты – 150 руб.

Произведен дополнительный взнос во вклад в сумме 200 руб., начислены проценты – 12 руб.

Совершена расходная операция клиентом по счету в сумме 730 руб., списаны проценты – 23 руб.

Зачислено на счет 800 руб., начислены проценты – 27 руб.

Списаны коммунальные платежи со счета 571 руб., списанные проценты – 18 руб.

Счет по вкладу закрывается по истечении срока хранения. Текущие проценты начислены 12 руб.

Определите сумму к выплате вкладчику и данные операции отразите по бухгалтерским проводкам.

 

Задание № 2

Ипотечный «Стандартбанк» открывает г-ну Иванову П.И. в соответствии с договором вклад «Золотая рента» сроком на один год в сумме 3 млн руб. с выплатой 13 % годовых. Одновременно открывает срочный вклад в сумме 1 млн. руб. на шесть месяцев с выплатой 0.9 % ежемесячно г-ну Петрову А.И.

Задание:

1. Укажите, какими документами оформляется открытие вклада физическим лицам.

2. Определите суммы начисленных процентов по вкладам г-на Петрова А.И. и г-на Иванова П.И.

 

Задание № 3

Вопрос	Ответ
1.          Клиент оформил в ВСП г. Москвы запрос перевода вклада из ВСП г Сургута для выплаты наличными деньгами. В какое структурное подразделение будет необходимо обратиться клиенту, чтоб получить денежные средства?
2.          В каком структурном подразделении Сбербанка России вкладчик может оформить запрос перевода суммы вклада из ВСП другого территориального банка для зачисления на счет по вкладу?
3.          Какие документы направляются вместе с заявлением о переводе ф.№143 в ВСП, в котором хранится вклад, при запросе перевода части вклада представителем вкладчика?
4.          В какой сумме вкладчик может запросить перевод вклада, открытого в период по 30.08.2014 г. Включительно по зачислению, сберегательная книжка по которому не выдавалась и образец подписи вкладчика отсутствует?
5.          Может ли вкладчик запросить перевод в случае утраты сберегательной книжки по вкладу?
6.          Может ли вкладчик оформить в г. Москве длительное поручение о запросе перевода части вклада из ВСП г. Ростова?
7.          Осуществляется ли контроль своевременного поступления сумм переводов вкладов по принятым запросам на основании заявлений ф. 3143?
8.          Можно ли произвести погашение и замену сберегательной книжки при исполнении запроса на перевод части вклада, если в сберегательной книжке отсутствуют строки для внесения записей об операциях?
9.          Можно ли запросить перевод денежных средств со счета физического лица из другого кредитного учреждения?
10.      В какой автоматизированной системе оформляется выплата денежных средств, поступивших для выплаты наличными получателю?
11.       В каких случаях при запросе перевода сберегательная книжка не направляется в ВСП, в котором хранится вклад?
12.       В каких случаях запрос исполняется только после получения документов?

 

 

 

Тема 2 Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

 

 

Задание № 1. Отметьте на рисунках признаки подлинности банкноты, определяемые с помощью лупы (8х-10х)

 

 

 

 

Задание 2. Отметьте на рисунке признаки подлинности, определяемые при изменении угла зрения

 

 

 

Задание 3. Обведите на рисунке признаки подлинности, определяемые на ощупь (рельефность).

 

 

Задание 4. Сопоставьте банкноты образца 1997г. модификации 2004г. и 2010г. Напишите отличительные признаки этих банкнот

 

МОДИФИКАЦИЯ 2004 ГОДА

 

 

 

 

МОДИФИКАЦИЯ 2004 ГОДА

 

МОДИФИКАЦИЯ 2010 ГОДА

 

 

МОДИФИКАЦИЯ 2010 ГОДА

 

 

Тема 3. Выполнение и оформление операций с драгоценными металлами и памятными монетами

 

Задание № 1

Дайте письменные ответы:

Российский рынок золота имеет свою структуру. Представьте схему ее основных элементов и покажите сегменты первичного и вторичного рынков. Какие операции совершают банки на этих рынках? Сколько коммерческих банков имеют «металли­ческую» лицензию и сколько активно работают на рынке золота? Каков объем российского рынка драгоценных металлов? Какие операции с драгоценными металлами проводит Банк России?

 

Задание № 2

Дайте письменные ответы:

В последние годы розничный рынок драгоценных металлов активно развивался. Какие продукты на рынке драгоценных металлов предлагают российские банки розничным клиентам? Каковы тенденции развития указанной отрасли? Какие банковские продукты наиболее востребованы? Насколько выгодны для банков розничные операции с драгоценными металлами? Традиционно спрос на драгоценные металлы в условиях кри­зиса возрастал, но в нынешний кризис ажиотажного спроса на золото нет. Какие операции, сделки с драгоценными металлами экономически обоснованы в настоящее время?

 

Задание №3

Выберите несколько правильных ответов.

1. Банк-соискатель «металлической» лицензии должен удовлетворять следующим требованиям, кроме одного: 

а) быть в течение трех лет финансово устойчивым;

б) выполнять нормативы и резервные требования Банка России;

в) не иметь задолженности перед бюджетами всех уровней;

г) иметь в составе собственного капитала государственные инвестиции;

д) пройти сертификацию Гохрана России.

2. Для получения «металлической» лицензии сотрудники коммерческого банка должны удовлетворять следующим квалификационным требованиям:

а) руководитель подразделения должен иметь стаж руководящей работы более двух лет;

б) персонал соответствующего подразделения должен иметь образование не ниже среднего специального;

в) персонал должен обладать сертификатами Гохрана России;

г) специалисты отдела должны пройти стажировку в соответствующем отделе банка, имеющего «металлическую» лицензию;

д) должны знать иностранные языки;

е) обладать способностью проводить пробирочные работы

 

Тест

Выберите правильный ответ.

1. Лицензию, дающую право на проведение операций с драгоценными металлами, банк может получить:

а) одновременно с лицензией на проведение банковских операций;

б) при предоставлении специального бизнес-плана;

в) одновременно с лицензией на проведение валютных операций;

г) верны пункты «а» и «б»;

д) верны пункты «а» и «в».

2. Коммерческий банк, получивший «металлическую» лицензию, может осуществлять все операции, кроме:

а) продажи и покупки драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов;

б) выдачи кредитов драгоценными металлами;

в) принятия драгоценных металлов в залог;

г) оказания услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов.

3. Банк России:

а) может осуществлять все операции со слитками золота и серебра;

б) определяет официальную цену драгоценных металлов и только;

в) регулирует порядок официальных котировок драгоценных металлов;

г) проводит операции с драгоценными металлами лишь с не­резидентами;

д) совершает все вышеуказанные операции;

е) нет верного ответа.

4. Коммерческие банки, имеющие «металлическую» лицензию, могут открывать металлические счета в обезличенной форме:

а) на них не указывается имя держателя счета;

б) не указывается вес и проба драгоценного металла;

в) не указывается название драгоценного металла;

г) указывается только сумма в рублях или иностранной валюте.

5.  Открытие металлического счета осуществляется:

а) по поручению клиента;

б) на основании договора между банком и клиентом;

в) на основании договора между банками;

г) верны пункты «а» и «в»;

д) верны пункты «а» и «б».

6. Коммерческий банк, получивший «металлическую» лицензию, может осуществлять операции:

а) со всеми драгоценными металлами;

б) с золотом и платиной;

в) с золотом и серебром;

г) только с металлами платиновой группы.

7. Коммерческий банк, получивший «металлическую» лицензию, может осуществлять все операции, кроме:

а) оказания услуг по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища;

б) привлечения во вклады (до востребования и на срок) платины в физической форме;

в) покупки и продажи драгоценных металлов, как за свой счет, так и за счет клиентов;

г) предоставления и получения кредитов в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.

8. Официальная цена на драгоценные металлы устанавливается:

а) исходя из результатов торгов на межбанковской золотой бирже;

б) итогов торгов на утренней сессии ММВБ;

в) фиксинга Лондонской биржи драгоценных металлов;

г) официального обменного курса рубля.

9.  «Обезличенный» металлический счет содержит все сведения о сделке, кроме:

а) суммы операции;

б) сведений о держателе счета;

в) индивидуальных признаков металла (проб, реквизиты производителя, серийный номер слитков);

г) расчета процентов.

10. Режим обезличенного металлического счета определяется:

а) поручением клиента;

б) содержанием договора между банком и клиентом;

в) инструкцией Банка России;

г) нормативными документами Минфина России и Гохрана России.

 

 

Задача №1

Коммерческий банк 15 сентября текущего года получил лицензию Банка России на осуществление операций с драгоценными металлами, а на следующий день принял в свое хранилище 1530 г золота (пробой 995) в качестве депозитного вклада. Официальная цена золота на дату приема металла в депозит составила 1625,8 р. за1 г.

 

Задание

1. Рассчитайте сумму, зачисленную банком на металлический счет клиента в день приема

депозитного вклада.

2. Определите позицию по золоту банка на дату приема депозитного вклада.

 

Задача №2

 Напишите бухгалтерские проводки по следующим операциям:

1.Банк разместил золотой депозит в другом российском коммерческом банке: Дт 20315 (А+) – Кт 20302 (А-).

2.Банк приобретает у БР монеты и памятные медали из драг. металлов:

а) КБ перечислил БР средства за приобретенные монеты и памятные медали из драг. металлов: Дт 47423 (А+) – Кт 30102 (А-).

б) Получены из БР и оприходованы по кассе приобретенные монеты и памятные медали из драг. металлов: Дт 20308 (А+) – Кт 47423 (А-).

3.В кассу банка от физ. лица поступили наличные деньги за проданную ему монету из драг. металлов: Дт 20202 (А+) – Кт 20308 (А-).

 

 

Тема 4. Операции с наличной иностранной валютой и чеками

 

 

Задание 1.

Банк в Москве установил следующий курс доллара и евро к рублю:

 (все суммы условные).

 

Наименование операции	Дата	Доллар	Евро
Покупка	с 3 июня 2020 г.	70,7400	85,9100
Продажа	с 3 июня 2020 г.	71,6400	87,9100

 

Требуется:

1. Рассчитать, сколько рублей в каждый из отмеченных дней можно получить за 250 долларов;

2. Вычислить, сколько долларов можно купить в каждый из конкретных дней за: 2000 тыс. руб.

3. Определить, сколько евро можно купить в каждый из отмеченных дней за: 258 тыс. руб.

 

Задание №2.

Клиент Ракитин Валерий Иванович приобретает в КБ «Москва» дорожные чеки, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте (доллары США). Один чек номиналом 100 долларов и 2 чека номиналом 50 долларов.

Оформить продажу чеков. Комиссионный сбор при продаже взимается в размере 0,5 % от суммы продажи.

 

Задание №3

В течение рабочего дня в кассе произошли следующие банковские операции:

Порядковый номер операции	Время совершения операции ЧЧ. ММ	Код вида операции	Курс иностранной валюты по операциям	Содержание операции
1	09. 10	01	70,0000	Клиент Астахов Иван Петрович купил валюту рубли на 100 долларов США
2	10. 00		71,0000	Продано клиенту 2000 долларов США на рубли

 

 

Тема 5. Контроль кассовых операций

 

 

Задание 1.

В дополнительном офисе ПАО Сбербанк №85/012 Воронежская область г. Калач проведена ревизия, на основании приказа №7845-Р руководителя кредитной организации Петренко В.А. по состоянию на1 января20хх г. были включены: заведующая доп. офисом №85/102, контролер– кассир Шапова А.Д., контролер-операционист Смирнова О.В.

По книге учёта остатков денежной наличности в хранилище:

денежных средств4589000 р.,

денежных средств(евро) – 2890 €,

денежных средств (доллары США) – 5690 $.

Ценностей и бланков строгой отчетности:

Расчетных чеков - 2800 шт,

Банковских карт– 10458 шт.

Сберегательные книжки– 2000 шт.

Сберегательные сертификаты– 1000 р– 250 шт.

Недостачи, излишков не выявлены.

Заполните акт ревизии дополнительного офиса.

 

Задание 2.

Инвентаризация, проведенная в коммерческом банке, установила недостачу хозяйственных материалов на складе на 76 тыс. руб., а также в других местах хранения на сумму 52 тыс. руб.

Задание:

1. Составьте бухгалтерские проводки по результатам инвентаризации.

2. охарактеризуйте порядок проводимых инвентаризаций и порядок взыскания стоимости недостающих материалов.

 

Задания для самоконтроля:

 

1. Все организации, независимо от организационно-правовой формы:

а: должны хранить свободные денежные средства в кредитных организациях

б: должны сдавать средства, поступающие в кассы организаций, в кредитные организации для последующего зачисления на счета этих организаций

в: должны хранить свободные денежные средства в кассе организаций

г: имеют право хранить наличные денежные средства в кассах организаций в пределах

установленных лимитов

2. Денежная наличность может сдаваться предприятиями в кредитные организации:

а: непосредственно через кассы кредитных организаций

б: через объединенные кассы при организациях

в: через организации связи

г: через клиринговые компании

3. Для организаций, расположенных в населенном пункте, где имеются кредитные организации и организации связи, сроки сдачи наличных денежных средств устанавливаются

ежедневно__________________ поступления наличных денежных средств в кассы организаций

4. На следующий день после поступления наличных денежных средств в кассы организаций имеют право сдавать:

а: организации в силу специфики своей деятельности и режима работы

б: при отсутствии вечерней инкассации

в: при отсутствии вечерней кассы кредитных организаций

г: все организации

5. В кассах организаций могут храниться денежные средства в пределах ______________________, устанавливаемых обслуживающими их кредитными учреждениями

по согласованию с руководителями организации.

6. Лимит остатка наличных денежных средств в кассе устанавливается:

а: кредитными организациями

б: ежегодно

в: ежедневно

г: всем организациям

д: отдельным организациям

7. Для установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе организация

представляет в кредитную организацию:

а: расчет на установление предприятию лимита остатка кассы

б: оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в

кассу

в: объявление на взнос наличными

г: приходно-кассовый ордер

8. Организации могут хранить в своих кассах наличные денежные средства сверх установленных лимитов только для______________________.

9. Прием наличных денежных средств от организаций в приходную кассу банка производится по следующему комплекту документов:

а: объявлению на взнос наличными

б: ордера

в: квитанции

г: платежного поручения

10. Выдача наличных денежных средств организациям с их банковских счетов производится по_____________________.

11.Установите последовательность действий кассового работника при приеме денежной наличности:

А. кассовый работник выдает квитанцию вносителю денежных средств

Б. кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с

суммой, фактически оказавшейся при пересчете

В. при соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, ордер, ставит

печать на квитанции

Г. объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему

бухгалтерскому работнику

12. Установите последовательность действий при выдачи наличных денежных средств

организациям:

1. клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику

2. после соответствующей проверки клиенту выдается контрольная марка от денежного

чека для предъявления в кассу

3. кассовый работник проверяет всю информацию в денежном чеке

4. кассовый работник выдает денежную наличность получателю и подписывает чек

13.Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета производятся по:

а: приходным кассовым ордерам

б: расходным кассовым ордерам

в: объявлению на взнос наличными

г: квитанции

14. Прием и выдача наличной иностранной валюты при обслуживании физических и юридических лиц осуществляются по:

а: приходным кассовым ордерам

б: расходным кассовым ордерам

в: объявлению на взнос наличными

г: квитанции

15. Кредитная организация_______________ принимать от клиентов сомнительные банкноты иностранных государств для их передачи на экспертизу.

16. Кассовым работникам:

а: запрещается возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности

б: разрешается возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности

в: запрещается уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки

г: разрешается уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки

17. Сомнительные денежные знаки сдаются на экспертизу в________________.

18. Для осуществления комплексного кассового обслуживания в кредитных организациях создаются следующие помещения:

а: хранилища ценностей кредитной организации и клиентов

б: операционные кассы

в: кассы пересчета

г: кассы перерасчета

д: вечерние кассы

19. Непосредственное выполнение операций с наличными денежными средствами в банках осуществляют:

а: кассовые работники

б: инкассаторские работники

в: операционисты банка

г: начальник операционного отдела

20. Наличные денежные средства операционной кассы и другие ценности кредитной организации хранятся в______________________.

21. Ревизия ценностей в операционной кассе кредитной организации производится:

а: не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на1 января

б: не реже одного раза в три года

в: при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей

г: в случаях, предусмотренных руководителями кредитной организации

22. Инкассация денежной наличности и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации осуществляется по __________________________.

23. Пользование банкоматами имеет следующие недостатки:

а: упрощенный доступ

б: возможность совершать операции в любое время дня и ночи

в: быстрота и удобство для клиента

г: сложности из-за поломок банкоматов

д: списание средств со счета клиента в день проведения операции

е: возможные потери и кражи карточек

24. Хранение ценностей обеспечивается банков в следующих формах:

а: предоставление сейфов во временное пользование

б: хранение в стальной камере

в: в помещении банка

г: под залог

25. Операции, которые можно осуществить с помощью кредитной карты- это:

а: оплата разговоров по таксофону

б: получение наличных денежных средств в виде ссуды или аванса

в: страховка средств транспорта

г: покупка товаров и оплата услуг

д: получение наличных через банкомат

26. К драгоценным металлам относят:

а: золото

б: медь

в: серебро

г: платина

27. К драгоценным камням относятся:

а: алмазы

б: изумруды

в: рубины

г: топазы

28. Операции с драгоценными металлами банки могут осуществлять только при наличии __________________________________.

29. Банки могут осуществлять с драгоценными камнями следующие операции:

а: куплю-продажу драгоценных металлов за свой счет и за счет клиентов;

б: использовать слитки золота и серебра в качестве средства платежа;

в: совершать залоговые операции со слитками драгоценных металлов;

г: оказывать услуги перевозки драгоценных металлов;

д: привлекать и размещать драгоценные металлы;

30. ___________________________ - это сделки покупки (продажи) с одновременной продажей (покупкой) одного и того же количества металла.

31. Операции с металлами, осуществляемые банком, различаются по способы работы с контрагентами на:

а: торговые

б: клиентские

в: арбитражные

г: ревизионные

32. 1 карат равен:

а: 1 грамм

б: 2 грамма

в: 0,5 грамма

г: 0,2 грамма

д: 0,22 грамма

 

 

3. СРЕДСТВА ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ

 

ВОПРОСЫ

для проведения дифференцированного зачета по междисциплинарному курсу МДК.01.02 Кассовые операции банка

 

1.                 Правовые основы ведения кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками;

2.                 Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам;

3.                 Порядок кассового обслуживания кредитных организаций в учреждениях Банка России;

4.                 Порядок отражения в бухгалтерском учете приходных и расходных кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками;

5.                 Технология проведения платежей физических лиц без открытия банковского счета;

6.                 Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег;

7.                 Правила эксплуатации банкоматов, кассовых терминалов и автоматических сейфов;

8.                 Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России и иностранных государств;

9.                 Порядок оформления и ведения учета операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками;

10.            Порядок получения памятных и инвестиционных монет в Банке России;

11.            Порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками;

12.            Порядок определения массы драгоценных металлов и исчисления их стоимости;

13.            Функции и задачи отдела кассовых операций;

14.            Требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с наличными денежными средствами и другими ценностями;

15.            Общие требования к организации работы по ведению кассовых операций;

16.            Порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов;

17.            Правила хранения наличных денег;

18.            Порядок получения подкрепления операционной кассы и сдачи излишков денежной наличности; 

19.            Порядок открытия и закрытия обменных пунктов;

20.            Порядок установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой;

21.            Порядок подкрепления внутренних структурных подразделений уполномоченных банков денежной наличностью и другими ценностями;

22.            Порядок доставки денежной наличности и других ценностей из внутреннего структурного подразделения в уполномоченный банк;

23.            Порядок проведения операций с наличной иностранной валютой;

24.            Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю;

25.            Типичные нарушения при совершении кассовых операций; в том числе с наличной иностранной валютой и чеками

26.            Типичные нарушения при совершении депозитных операций (операций по вкладам);

27.            Виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драгоценными металлами;

28.            Условия зачисления на обезличенный металлический счет и возврата со счета драгоценных металлов;

29.            Порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением обезличенного металлического счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов;

30.            Порядок регулирования открытой позиции в драгоценных металлах;

31.            Порядок отражения в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами;

32.            Порядок переоценки счетов по учету драгоценных металлов;

33.            Типичные нарушения при совершении операций с драгоценными металлами;

34.            Приемы и методы коммуникации.

 

Критерии оценивания задания

 

Оценка «отлично» ставится, если:

а) обучающийся правильно ответил на все теоретические вопросы основные и дополнительные;

б) безошибочно нашел логическую (или хронологическую) последовательность элементов ответа;

в) полно и верно раскрыто основное содержание вопроса;

г) общие положения характеризуются фактами, обосновываются аргументами.

Оценка «хорошо» ставится, если:

а) обучающийся допустил незначительные неточности в ответах на теоретические вопросы основные и дополнительные

б) безошибочно нашел верное освещение темы работы, но отсутствует полнота его раскрытия;

в) допустил незначительные неточности при решении и вычислении задачи;

г) соблюдена логика изложения, но отдельные положения ответа не подтверждены фактами, не обоснованы аргументами.

Оценка «удовлетворительно» ставится, если:

а) ответы на теоретические вопросы даны не в полном объеме или допущены значительные ошибки в ответах

б) допущены ошибки, имеющие принципиальное значение в решении и вычислении задач;

в) приведены отдельные несистематизированные положения;

г) отсутствует конкретизация их фактами или частично приведены отдельные верные факты

Оценка «неудовлетворительно» выставляется в том случае, если:

а) обучающийся не подготовлен, не знает теоретического материала;

б) не справился с практическим заданием;

в) не приведены отдельные систематизированные положения;

г) отсутствует конкретизация их фактами или не приведены отдельные верные факты.

При получении оценки «неудовлетворительно» студент должен сдать практическую работу повторно в указанный преподавателем срок.

 

 

Лист изменений фонда оценочных средств дисциплины

Утверждаю

Проректор по учебной работе

_____________/_______________/

 

«____» ________________ 202__ г.

 

В фонд оценочных средств дисциплины _________________________

__________________________________________________________________ - по специальности__________________________________________________ вносятся следующие дополнения и изменения:

1)…………………………………………………………………………................

2)…………………………………………………………………………................

Дополнения и изменения фонда оценочных средств одобрены на заседаниях:

Кафедры профессиональных дисциплин (протокол №___ от _________)

Заведующий кафедрой ___________ ___________________ _____________

                                                ^{(подпись)                                                   (Ф.И.О.)                                                     (дата)}

Совета факультета СПО (протокол №___ от _________)

Декан факультета _____________ ____________________ _________

                                ^{(подпись)                                        (Ф.И.О.)                                                      (дата)}

 

Учебно-методического совета академии (протокол № ___ от _____________)

Председатель учебно-методического совета

 __________ ________________________ __________

    ^{(подпись)                                      (Ф.И.О.)                                           (дата)}