Лекция - Понятие, значение и функции страхования.

Функции страхования Понятие, значение и функции страхования Страхование принято рассматривать как звено финансовой системы государства. Однако страхование имеет отличительные признаки. Сущность страхования как экономической категории заключается в формировании денежных фондов за счет определенной категории лиц, которым при наступлении определенных событий будут произведены выплаты из этих фондов. Можно выделить признаки, отличающие страхование от других распределительных категорий. Во-первых, страхование предполагает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. При наступлении страхового случая страхователь получает определенную сумму. Во-вторых, это вероятный характер наступления непредвиденных событий, наносящих ущерб имуществу, здоровью и т.д. В-третьих, при страховании происходит распределение нанесенного ущерба между участниками страхования. В-четвертых, страхование предусматривает распределение ущерба не только в пространстве, но и во времени. Страхование выполняет следующие функции: 1) восстановительную, проявляющуюся в выплате денежной суммы, направляемой на полную или частичную компенсацию потерь, понесенных юридическими и физическими лицами; 2) предупредительную, выражающуюся в проводимых страховыми организациями мероприятиях по предупреждению наступления страховых случаев; 3) сберегательную, когда страхование используется для накопления денежных средств; 4) контрольную, заключающуюся в строго целевом использовании денежных средств, аккумулируемых в страховом фонде. Страхование выступает как важный метод защиты разнообразных имущественных и неимущественных интересов, обязательный элемент системы общественного воспроизводства и распределительных отношений. Кроме перечисленных назначений, страхование выступает еще и как инструмент денежно-кредитного регулирования, а также в качестве источника формирования финансовых ресурсов государства. В экономически развитых странах страхование играет важную роль в привлечении инвестиций и социальной защите населения. На Западе до 70 процентов инвестиций в национальную экономику обеспечивается: за счет средств страховых кампаний, которые аккумулируют значительные средства. В Японии сумма страховых взносов на одного человека составляет около 100 тыс. долларов, в других странах – десятки тысяч. Страхование, таким образом, можно определить как особую группу экономических отношений, связанных с распределением между участниками таких отношений обязанностей по формированию страховых фондов и с правом на получение из них компенсаций в связи с наступлением определенных событий. Страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», однако как экономическая категория  имеет характерные только для него функции, выполняет присущую только ему роль. В качестве общих функций можно  выделить следующие: а) «формирование специализированного страхового фонда денежных средств», который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:      инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры;       вложения денежных средств в недвижимость;       приобретение ценных бумаг и т. д. б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите; в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий,   несчастных   случаев.   В   целях   реализации   этой   функции   страховщик   образует   особый   денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей. Категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию, которая находит свое конкретное проявление в специфических функциях, присущих страхованию:       рисковой,       предупредительной,       сберегательной,       контрольной. Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. Сберегательная   функция   – сбережение   денежных   сумм   с   помощью   страхования   на   дожитие   связано   с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строго целевое формирование и использование   средств   страхового   фонда.   Данная   функция   вытекает   из   указанных   выше   специфических   функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии  с требованием  контрольной  функции  осуществляется  финансовый  страховой  контроль  за  правильным проведением страховых операций. 3. Системы страхования В   практике   страхования   в   России   в   основном   применяются  3 системы страхового обеспечения: 1) пропорциональной ответственности, 2) первого риска, 3) предельной ответственности. Сущность системы пропорциональной ответственности заключается в том, что страховое возмещение зависит не только от размера ущерба и страховой суммы, но и от соотношения между страховой суммой и стоимостью (оценкой) имущества.   Страховое   возмещение   выплачивается   в   такой   части   (процента)   ущерба,   какую   часть   страховая   сумма составляет по отношению к стоимости (оценке) имущества, т.е. , где   х – страховое возмещение; а – размер ущерба; в – страховая сумма; с – стоимость имущества. При такой системе страхового обеспечения сумма страхового возмещения, как правило, не совпадает с размером ущерба (если только имущество не было застраховано в полной стоимости), поэтому часть ущерба остается на риске страхователя.   Эта   система   применяется   при   обязательном   и   добровольном   страховании   строений   и   животных, принадлежащих гражданам, при добровольном страховании имущества кооперативных и общественных организаций.   первого Система ущерба  в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается совсем, т.е. целиком   остается   на   ответственности   страхователя.   При   такой   системе   страхового   обеспечения   сумма   страхового возмещения зависит лишь от размера ущерба и страховой суммой и не зависит от соотношения между страховой суммой и стоимостью имущества как при пропорциональной ответственности. риска основана возмещении полном на           Система первого риска применяется при страховании домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам. Система   предельной   ответственности   предусматривает   выплату   страхового   возмещения   только   при   наличии ущерба,   размер   каждого   выходит   за   установленный   предел   страхового   обеспечения.   Эта  система   применяется   при страховании урожая сельскохозяйственных культур. Например,   если   за   предельную   норму   страхового   обеспечения   по   страхованию   урожая   сельскохозяйственных культур   взята   ее   урожайность   30   ц/га,   то   страховое   возмещение   может   быть   выплачено   только   в   случае,   когда урожайность   данной   культуры   окажется   ниже   указанной   нормы.   Предельная   ответственность   используется   при страховании крупных рисков. Встречаются   определенные   комбинации,   включающие   элементы   различных   систем   страхового   обеспечения.   В значительной мере они связаны с применением различных франшиз. Франшиза   –   предусмотренное   условиями   страхования   освобождение   страховщика   от   возмещения   убытков,   не превышающих определенный размер. Различают два вида франшиз: 1. Условная (невычитаемая). 2. Безусловная (вычитаемая). Франшиза устанавливается либо в процентах и страховой сумме, либо в абсолютном размере. При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. При условной франшизе (УФ) ущерб возмещается полностью, если он больше франшизы и не возмещается, если меньше УФ<УЩ<УФ. При безусловной франшизе (БФ) ущерб всегда вычитается из суммы франшизы БФ<УЩ<БФ. Снижая   в   определенной   мере   уровень   страхового   обеспечения   застрахованного   имущества,   франшиза   дает возможность резко сократить количество мелких выплат, не имеющих существенного экономического знания, и тем самым препятствует распылению средств, страхового фонда. Использование   той   или   иной   системы   страхового   обеспечения   обусловлено   экономической   целесообразностью, характером   имущества,   историческими   традициями,   а   также   конкуренцией   между   страховыми   организациями   за привлечение страхователей. Вопросы самоконтроля 1.    Каковы предпосылки возникновения страхования? 2.    Какие экономические отношения реализуются в страховании? 3.    Что является критерием оценки страхового риска? 4.    Какие системы страхования на практике используются наиболее часто? 5.    Чем отличается страхование от финансов? 6.    Что общего между страхованием и кредитом? 7.    В чем сущность системы пропорционального страхования? 8.    В чем заключается сущность сберегательной функции страхования? 9.     На каких условиях возмещается ущерб при условной франшизе? 10.   Как проходило развитие страхования в России с началом реформ? Тема 2. Классификация и организация страхования 1.   Классификация   страхования:   по   видам,   по   объектам,   по   формам,  по роду опасностей, по типам страховщиков. 2. Организация работы страховой компании. 3. Сущность страхового маркетинга. 4. Аквизиционная деятельность страховщика и его посредников. 1. Классификация страхования Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования по сферам деятельности, отраслям, подотраслям, видам и звеньям. По форме организации страхование выступает как:      государственное,      акционерное,      взаимное,      самострахование. Государственное   страхование представляет   собой   организационную   форму,   где   в   качестве   страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на то организаций. В круг интересов государства входит его монополия   на   проведение   любых   или   отдельных   видов   страхования   (определенных   законом   о   статусе   страховой деятельности). Акционерное страхование – негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных   бумаг,   принадлежащих   юридическим   и   физическим   лицам,   что   позволяет   при   сравнительно   ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний. Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям.   Реализуется через общество страховой организацией некоммерческого типа,   то   есть   не   преследует   целей   извлечения   прибыли   из   созданного   страхового предприятия.   Это   крупная   организационная   форма   проведения   страхования.   Общество   взаимного   страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим страхования,   взаимного       которое   является лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом­пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов­пайщиков определяется уставом общества. В   настоящее   время   в   Российской   Федерации   отсутствует   правовая   база   для   деятельности   обществ   взаимного страхования.   За   рубежом   общества   взаимного   страхования   являются   крупными   хозяйствующими   субъектами регионального, национального и международного страховых рынков. Самострахование. Альтернативой   покупке   страхового   полиса   на   рынке   или   дополнением   к   нему   является формирование фондов для возмещения возможных убытков внутри организации. В этом случае риск страхуется внутри организации и рыночные операции купли­продажи не совершаются. Организации принимают решение самостраховаться, если: • они владеют большими финансовыми средствами и не хотят потерять их; • размер взносов в резервный фонд ниже, чем уровень коммерческих взносов, и они экономят на административных расходах и прибыли страховщика. Преимущества самострахования: •   размеры   взносов   должны   быть   ниже,   так   как   отсутствуют   затраты   на   выплату   комиссионных   брокерам,   на содержание администрации страховщиков и не предусматривается их валовая прибыль; • доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям. Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от взносов в будущем; • размер взносов страхователей не увеличивается благодаря отсутствию требований о возмещении убытков других фирм; • существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков; • не возникают споры со страховщиками по вопросу требований о возмещении убытков; • прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу страхователя. Недостатки самострахования: • могут возникнуть катастрофические убытки, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и даже вынудит организацию прекратить свою деятельность; •   хотя   организация   в   состоянии   оплатить   любой   отдельный   ущерб,   совокупный   эффект   нескольких   ущербов, нанесенных в течение одного года, может иметь такие же последствия, как один катастрофический ущерб (особенно в первые годы после образования фонда); • может возникнуть необходимость увеличения штата страховых работников за дополнительную плату; •  утрачивается   возможность   привлечения   технических   специалистов   для   консультаций   по   вопросам   избежания рисков. Эксперты страховщиков имеют более богатый опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут приносить пользу страхователям; •   статистика   обращений   за   возмещением   убытков   конкретной   организации   основывается   на   ограниченной   базе данных, что затрудняет прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков; • может возникнуть критика со стороны акционеров и других структурных подразделений организации по поводу: перевода крупных сумм капитала для создания страхового фонда и соответственно скромных дивидендов за год; низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в производственную сферу организации; • не будет реализован основной принцип страхования, то есть рассеивание риска; •  взносы,  вносимые в фонд,  не облагаются  корпоративным  налогом,  в то время  как  премиальные  выплаты  по страхованию облагаются. Исходя из отраслевого признака выделяют: • личное страхование; • имущественное страхование; • страхование ответственности. Необходимость   выделения   трех   отраслей   страхования   характерна   для   российского   национального   страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию. Личное страхование – отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на: • страхование жизни; • страхование от несчастных случаев. Личное страхование сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса. Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, являющееся как собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого­либо действия или   бездействия   страхователя.   Через   страхование   ответственности   реализуется   страховая   защита   экономических интересов возможных причинителей вреда. Эти интересы в каждом страховом случае имеют свое конкретное денежное выражение.   В   страховании   ответственности   выделяют   следующие подотрасли: страхование   задолженности   и страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.   может   быть   обязательным  По форме   проведения страхование (в силу закона) и добровольным. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и   физических   лиц   вносить   средства   для   обеспечения   общественных   интересов.   Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не   только   отдельных   страхователей,   но   и   всего   общества.   Обязательное   страхование   проводится   на   основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: • перечень объектов, подлежащих страхованию; • объем страховой ответственности; • уровень (нормы) страхового обеспечения; • основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; • установления тарифных       и некоторые другие вопросы. порядок   ставок,   страховых   платежей  Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается: •   проведение   обязательного   страхования.   При   обязательном   страховании   достигается   полнота   объектов страхования.   С   другой   стороны,   обязательная   форма   страхования   исключает   выборочность   отдельных   объектов страхования, присущую добровольной форме. За счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме   его   проведения   создается   возможность   применять   минимальные   тарифные   ставки,   добиваться   высокой финансовой устойчивости страховых операций. Добровольное страхование в отличие от обязательного возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом.