Поделиться
00022.docx
МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ
до самостійної роботи
з дисципліни "Фондовий ринок та цінні папери "
завдання
За матеріалами оприлюдненої інформації про фінансову діяльність вітчизняних банків у журналу «Вісник НБУ» необхідно:
1. Обрати один із банків згідно з порядковим номером у списку академічної групи.
2. Самостійно зібрати оприлюднену інформацію про роботу обраного банку за період від першого півріччя минулого року до першого півріччя звітного. У тексті вказати дату його заснування, місце знаходження головної контори.
3. Дати оцінку змінам у переліку ліцензованих операцій за інформацією № 2, 8 від 2004 р. та відповідними щомісячними змінами, які опубліковані в цьому журналі. Для цього необхідно скласти табл. 1.
4. За матеріалами рейтингів побудувати такі аналітичні таблиці, де вирахувати значення показників (табл. 2), а також у висновках викласти власну думку про відповідальну фінансову ситуацію у досліджуваному банку. Висновки написати післи кожної аналітичної таблиці.
4.1. Дати оцінку узагальненим показниками фінансового становища і розвитку банку. Згідно з конценціями фінансового обліку, зв’язок між активами, зобов’язаннями і капіталом банку має такий вигляд:
А = З + К,
Де А – чисті активи; З – зобов’язання; К – капітал.
Таблиця 1. Динаміка ліцензій, отриманих банком у НБУ
|
№ з/п |
Показники |
На 1.07. 2004 р. |
На 1.10. 2004 р. |
На 1.01. 2005 р. |
На 1.04. 2005 р. |
На 1.07. 2005 р. |
|
1.
2.
а) б) в)
г) 3.
|
Загальне число ліцензій, що надає банкам НБУ Отримано ліцензій досліджуваним банком, з них: додатково отримані; вилучені НБУ; діють із застрережен- нями; відновлені у повноті дії; Частка отриманих дозволів на види банківської діяльності у загальному числі ліцензованих НБУ (ряд. 2: ряд. 1 × 100), % |
|
|
|
|
|
Таблиця 2. Динаміка основних показників роботи банку
|
№ з/п |
Показники |
На 1.07. 2004 р. |
На 1.10. 2004 р. |
На 1.01. 2005 р. |
На 1.04. 2005 р. |
На 1.07. 2005 р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.
2.
3.
4.
5.
6.
|
Чисті активи (А) сума, тис. грн. динаміка, % Зобов‘язання (3) сума, тис. грн. Динаміка, % Капітал () К сума тис. грн. динаміка, % Фінансовий результат сума, тис. грн. динаміка, % Прибутковість статутного капіталу, коп. динаміка, % Прибутковість чистих активів, коп. динаміка, % |
|
|
|
|
|
4.2. Проаналізувати нарощення банком власного капіталу (табл. 3). Звернути увагу на ранги банку за обсягом статутного і власного капіталу у групі банків та банківській системі, відповідність власного капіталу вимогам наглядових органів НБУ. Показати динаміку структури капіталу у вигляді стовпчикової діаграми.
Таблиця 43. Динаміка складових власного капіталу банку, тис. грн.
|
№ з/п |
Показники |
На 1.07. 2004 р. |
На 1.10. 2004 р. |
На 1.01. 2005 р. |
На 1.04. 2005 р. |
На 1.07. 2005 р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
|
Статутний капітал, сума динаміка, % Капіталізовані дивіденди, сума динаміка, % Акції,викуплені в акціонерів,сума динаміка, % Емісійні різниці, сума, динаміка, % Резерви, сума динаміка, % Переоцінка основних засобів, сума динаміка, % Нерозподілений прибуток, сума динаміка, % Разом власного капіталу, сума динаміка, % Офіційний курс гривні до євро Власний капітал, євро (ряд. 8 /ряд. 9) Власний капітал за вимогами НБУ, євро |
|
|
|
|
|
4.3. Проаналізувати активи комерційного банку в динаміці та за структурною (табл. 4). Оцінку загальних активів дати з огляду на рейтинг у групі банків і в банківській системі. Структуру активів показати у вигляді секторної, радіальної або стовпчикової діаграми (за вибором).
4.4. Проаналізувати зобов’язання комерційного банку в динаміці та за структурою (табл. 5). Дати оцінку загальних зобов’язань з огляду на рейтинг у групі банків і в банківській системі. Показати структуру зобов’язань у вигляді секторної, радіальної або стовпчикової діаграми (за вибором).
Таблиця 4. Динаміка складових активів банку, тис. грн.
|
№ з/п |
Показники |
На 1.07. 2004 р. |
На 1.10. 2004 р. |
На 1.01. 2005 р. |
На 1.04. 2005 р. |
На 1.07. 2005 р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14. 15. |
Кошти та залишки в НБУ, сума питома вага, % динаміка, % Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ, та емітовані НБУ, сума питома вага, % динаміка, % Кошти в інших банках, сума питома вага, % динаміка, % Цінні папери на продаж, сума питома вага, % динаміка, % Високоліквідні активи Ряд. 1 + ряд. 2 + ряд. 3 + ряд. 4. сума питома вага, % динаміка, % Кредити та заборгованість клієнтів, сума питома вага, % динаміка, % Інвестиції у цінні папери, сума питома вага, % динаміка, % Довгострокові вкладення до асоційованих компаній та дочірніх установ, сума питома вага, % динаміка, % Кредитно – інвестиційний портфель, ряд. 6 + 7 + 8, сума питома вага, % динаміка, % Основні засобі і нематеріальні активи, сума питома вага, % динаміка, % Нараховані доходи до отримання, сума питома вага, % динаміка, % Інші активи, сума питома вага, % динаміка, % Усього активів, сума питома вага, % динаміка, % Ранг у групі банків Ранг у рейтингу банків |
|
|
|
|
|
Таблиця 5.Динаміка складових зобов’язань банку, тис. грн.
|
№ з/п |
Показники |
На 1.07. 2004 р. |
На 1.10. 2004 р. |
На 1.01. 2005 р. |
На 1.04. 2005 р. |
На 1.07. 2005 р. |
|
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9. 10. |
Кошти банків, сума питома вага, % динаміка, % Кошти клієнтів, сума питома вага, % динаміка, % Інші депозитори, сума питома вага, % динаміка, % Депозити банку, ряд. 2 + 3, сума питома вага, % динаміка, % Боргові цінні папери, емітовані банком, сума питома вага, % динаміка, % Нараховані витрати до сплати, сума питома вага, % динаміка, % Інші зобов’язання, сума питома вага, % динаміка, % Усього зобов’язань, сума питома вага, % динаміка, % Ранг у групі банків Ранг у рейтингу банків |
|
|
|
|
|
4.5. Проаналізувати показники ліквідності та активності роботи банку на фінансовому ринку (табл. 6).
Таблиця 6. Динаміка ліквідності та розвитку банку, тис. грн.
|
№ з/п |
Показники |
На 1.07. 2004 р. |
На 1.07. 2005 р. |
Відхилення |
|
|
абсолютне |
відносне |
||||
|
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
|
Високоліквідні активи Кредитно-інвестиційний портфель Чисті активи Кошти банків Основні засоби і нематеріальні активи Депозити банку Постійний капітал банку Власний капітал банку Частка високоліквідних активів у чистих активах, % Відношення коштів кредитно-інвестиційного портфеля до депозитів і отриманих коштів від інших банків, % Відношення коштів банків і депозитів до власного капіталу, % Частка коштів банків і депозитів у зобов’язаннях банку, % Частка основних засобів і нематеріальних активів у чистих активах банку, % Рівень чистих активів на одну гривню власного капіталу, грн. Рівень основного капіталу на одиницю активів, % |
|
|
|
|
4.6. Проаналізувати фінансові результати роботи банку. Дати оцінку зрушенням у структурі доходів і витрат банку (табл. 7), вказати на можливі причини цих змін.
Таблиця 47. Структура доходів і витрат банку, млн.. грн.
|
№ з/п |
Назва статті |
На 01.07.04 р. |
На 01.07.05 р. |
Відхилення |
|||
|
сума |
частка, % |
сума |
частка, % |
сума |
частка, % |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7. |
Чистий відсотковий дохід Чистий комісійний дохід Дивідендний дохід Чистий торговельний дохід Прибуток або збиток від інвестиційний цінних паперів Прибуток від довгострокових інвестицій компанії та дочірні установи і від інших інвестицій Інший опера- ційний дохід |
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Усього доходів |
|
|
|
|
|
|
|
9.
10.
|
Загальноадмі- ністративні витрати Витрати на персонал |
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Усього витрат |
|
|
|
|
|
|
|
12. |
Прибуток від операцій |
|
|
|
|
|
|
|
13.
14.
15.
16.
17. |
Витрати на безнадійні та сумнівні борги Прибуток до оподаткування Податок на прибуток Прибуток після оподаткування Непередбачені доходи або витрати |
|
|
|
|
|
|
|
18. |
Чистий прибуток або збиток банку |
|
|
|
|
|
|
4.7. Оцінити маржинальний дохід банку і його прибутки (табл. 8). Провести факторний аналіз прибутковості капіталу банку за моделлю Дюпона. У висновках обґрунтувати переваги і недоліки менеджменту щодо роботи з дохідними активами, контролю за витратами і встановленням цін на банківські послуги та політики у сфері вибору джерел формування ресурсів. Фінансовий результат поточного року записується так:
П – Д – В,
Де П – прибуток; Д – доходи; В – витрати.
Модель Дюпона має такий вигляд:
Таблиця 8. Динаміка маржинального доходу і прибутковості банку, тис. грн.
|
№ з/п |
Показники |
По-зна-чен-ня |
На 1.04. 2005 р. |
На 1.07. 2005 р. |
Відхилення |
|
|
абсолютне |
відносне, % |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
10. 11.
12. 13.
14.
а)
б)
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
|
Чисті активи Сплачений статутний капітал Власний капітал банку Кредитно-інвестиційний портфель Рівень маржі банку на одну гривню чистий активів: відсоткової (ряд. 1а / ряд. 10 × 100), коп. операційної (ряд. 3 / ряд. 10 × 100), коп. Коефіцієнт мультиплікатора капіталу (ряд. 10 / ряд 12) Коефіцієнт мультиплікатора капіталу (ряд.10 / ряд. 12) Коефіцієнт розширеної дохідної бази (ряд. 13 / ряд. 10) Коефіцієнт дохідності кредито-інвестиційного портфеля (ряд. 1 / ряд. 13) Коефіцієнт операційної маржі в сукупних доходах (ряд. 3 / ряд. 1) Коефіцієнт реальної ставки оподаткування прибутку банку (ряд. 6 / ряд. 5) Чиста маржа банку (ряд. 9 / ряд. 3) Прибутковість акціонерного капіталу (ряд. 9 / ряд. 11) |
А
х
М%
Соп
|
|
|
|
|
5.Після виконаних розрахунків і написаних висновків необхідно узагальнити інформацію про досліджуваний банк. Для цього необхідно написати про найважливіші досягнення, труднощі, негаразди і проблеми банку порівняно з іншими вітчизняними банками.
Материалы на данной страницы взяты из открытых источников либо размещены пользователем в соответствии с договором-офертой сайта. Вы можете сообщить о нарушении.
