ПРОГРАММА
УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
«ВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ»
Специальность
38.02.07 Банковское дело
(код и наименование специальности)
Программа подготовки
Базовая
Форма обучения
Очная
Полевской, 2019
Программа предназначена для проведения учебной практики профессионального модуля «Ведение расчетных операций» у студентов очной формы обучения по специальности 38.02.07 Банковское дело в 4 семестре.
Программа составлена с учетом Федерального Государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по по специальности 38.02.07 Банковское дело, утвержденного приказом Министерством образования и науки Российской Федерации от 05 февраля 2019 г. № 67 и рабочей программы профессионального модуля «Ведение расчетных операций»
Составитель ____________________Ю.В. Вознюк
. (подпись)
|
|
Содержание
|
|
с. |
1 |
Место практики в структуре ППССЗ……………………………………... |
4 |
2 |
Цели и задачи учебной практики………………........…………………….. |
4 |
3 |
Требования к результатам освоения содержания практики....................... |
6 |
4 |
Структура и содержание учебной практики….......……………………… |
8 |
4.1 |
Структура практики……………………………………………………….. |
8 |
4.2 |
Содержание практики……………………………………………………… |
8 |
5 |
Общие требования к организации учебной практики…………………… |
10 |
6 |
Контроль и оценка учебной практики...................................................... |
11 |
7 |
Перечень заданий учебной практики........................................................... |
13 |
8 |
Учебно-методическое обеспечение учебной практики………………….. |
19 |
8.1 |
Основная литература ……………………………………………................. |
19 |
8.2 |
Дополнительная литература.....……………………………………….…… |
20 |
8.3 |
Интернет-ресурсы.......................................................................................... |
21 |
8.5 |
Программное обеспечение современных информационно-коммуникационных технологий…………………………………………... |
21 |
9 |
Кадровое обеспечение практики…………………………………………... |
21 |
10 |
Материально-техническое обеспечение практики……………………….. |
21 |
1 Место практики в структуре ППССЗ
Программа учебной практики является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.07 Банковское дело в части освоения основного вида профессиональной деятельности по профессиональному модулю «Ведение расчетных операций»
2 Цели и задачи практики
С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями студент в ходе освоения профессионального модуля должен:
иметь практический опыт: проведения расчётных операций
уметь:
оформлять договоры банковского счета с клиентами;
проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;
открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;
оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;
рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание;
проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;
рассчитывать прогноз кассовых оборотов;
составлять календарь выдачи наличных денег;
рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе;
устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;
отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;
исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;
оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;
оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;
оформлять и отражать в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей;
исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России;
проводить расчеты между кредитными организациями;
контролировать и выверять расчеты по корреспондентским счетам;
осуществлять и оформлять расчеты банка со своими филиалами;
вести учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;
отражать в учете межбанковские расчеты;
проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;
проводить конверсионные операции по счетам клиентов;
рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций;
осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки;
консультировать клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчетным операциям, операциям с использованием различных видов платежных карт;
оформлять выдачу клиентам платежных карт;
оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
использовать специализированное программное обеспечение для расчетного обслуживания клиентов, совершения межбанковских расчетов и операций с платежными картами;
знать:
нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг;
нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов;
содержание и порядок формирования юридических дел клиентов;
порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;
порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов;
порядок планирования операций с наличностью;
порядок установления лимита денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
формы расчетов и технологии совершения расчетных операций;
содержание и порядок заполнения расчетных документов;
порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов;
порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней;
системы межбанковских расчетов;
порядок проведения и учет расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в расчетно-кассовых центрах Банка России;
порядок проведения и учет расчетов между кредитными организациями;
порядок проведения и учет расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации;
формы международных расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы, чеки;
виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов;
порядок проведения и отражение в учете операций международных расчетов с использованием различных форм;
порядок и отражение в учете переоценки средств в иностранной валюте;
порядок расчета размеров открытых валютных позиций;
порядок выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля;
меры, направленные на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей;
системы международных финансовых телекоммуникаций;
виды платежных карт и операции, проводимые с их использованием;
условия и порядок выдачи платежных карт;
технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт, документальное оформление операций с платежными картами;
типичные нарушения при совершении расчетных операций по счетам клиентов, межбанковских расчетов, операций с платежными картами.
3 Требования к результатам освоения содержания практики
Результатом освоения профессионального модуля и содержания практики является овладение студентами видом профессиональной деятельности: ведение расчетных операций, в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:
Код |
Наименование результата обучения |
ПК 1.1 |
Способность осуществлять расчетно – кассовое обслуживание клиентов |
ПК 1.2 |
Способность осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах |
ПК 1.3 |
Способность осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней |
ПК 1.4 |
Способность осуществлять межбанковские расчеты |
ПК 1.5 |
Способность осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям |
ПК 1.6 |
Способность обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт |
ОК 1 |
Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. |
ОК 2 |
Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. |
ОК 3 |
Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность. |
ОК 4 |
Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. |
ОК 5 |
Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности. |
ОК 6 |
Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями. |
ОК 7 |
Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий. |
ОК 8 |
Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации. |
ОК 9 |
Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности. |
ОК 10 |
Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий. |
ОК 11 |
Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда. |
Задачи учебной практики в соответствии с видами профессиональной деятельности и профилем СПО:
1) подготовка исходных данных для проведения расчетов экономических и социально- экономических показателей, характеризующих деятельность банков, с учетом действующей нормативно-правовой базы;
2) аналитическая, научно-исследовательская деятельность, поиск информации по полученному заданию, сбор и анализ данных;
3) обработка массивов экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализ, оценка, интерпретация полученных результатов и обоснование выводов;
4) организация выполнения порученного этапа работы.
4 Структура и содержание учебной практики
4.1Структура практики
Коды формируемых компетенций |
Наименование профессионального модуля и МДК |
Объем времени, отводимый на практику (час.) |
Продолжи-тельность практики (недели) |
Семестр |
ПК1.1;1.2;1.3,1.4,1.5,1.6 ОК 1-11 |
ПМ 01 Ведение расчетных операций |
36 |
1 неделя |
4 |
4.2Содержание учебной практики
Виды работ |
Содержание освоенного учебного материала, необходимого для выполнения видов работ |
Наименование МДК с указанием конкретных тем, обеспечивающих выполнение видов работ |
Количество часов |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 Ознакомление с организации деятельн. банковского учреждения. Присвоен. номеров лицевым счетам. Осуществление контроля за правильным оформлен. клиентской и банковск. документации и своевр. проведением операций. Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов. Оформление договоров банковского счета. |
Договор банковского счета с клиентом. Формирование лицевого счета. Расчет вознаграждения за РКО. Прогноз кассовых оборотов. Очередность списания денежных средств. |
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов» Тема 1.1 Сущность и содержание расчетных операций Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов |
6 |
2 Оформление и учет операций при расчетах платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, чеками, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика. |
Расчеты платежными требованиями, платежными поручениями, аккредитивами, инкассо, чеками. Оформление чековой книжки. Выписка с расчетного счета. Очередность платежа. Договор на РКО |
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов» Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов Тема 2.1 Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России |
6 |
3 Открытие и ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней.Оформление и учет операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней. |
Нумерация счетов по учету средств бюджетов разных уровней. Возврат налогоплательщикам ошибочно перечисленных средств |
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов» Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов |
6 |
4Составление сводных платежных поручений. Ведение корсчета. Осуществлен. контроля за своевременным отражением операций по кор. счету. Открытие и ведение валютных счетов.
|
Открытие корреспон. счета. Формирование лицевого счета. Выписка по кор.счету. Расчеты по корр.счету. Учет расчетн. документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на счете. |
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов» Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов Тема 2.1 Организация межбанковских расчетов через корсчета банков-корреспондентов |
6 |
5 Оформление и учет операций по привлечению валютных средств.Оформление и учет операций по основным формам международн. расчетов.Оформление и учет операций с дорожными чеками, «Еврочеками».Совершение и учет валютно-обменных операций |
Документарное инкассо. Документарный аккредитив. Открытие и закрытие счетов в иностранн. валюте. Переоценка ин.валюты. Формы международных расчетов. |
МДК01.01 Организация безналичных расчетов Тема 3.1 Организация и формы международных расчетов Тема 3.2 Операции с наличной иностранной валютой |
6 |
6Оформление и учет операций при расчетах с использованием банковских карт. Оформление и учет операций с банковскими картами. |
Виды платежных карт. Условия и порядок выдачи карт. Оформление операций с использованием плат. карт. Типичные ошибки при совершении операций с платежн. картами |
МДК01.01 «Организация безналичных расчетов» Тема 3.2. Операции с наличной иностранной валютой |
6 |
5 Общие требования к организации учебной практики
Учебно-методическое руководство практикой осуществляет предметно-цикловая комиссия экономических дисциплин, обеспечивающая выполнение учебного плана и программы практики, высокое качество ее прохождения.
Основная документация для проведения практики включает: положение о практике, программа практики, график проведения практики, график консультаций и контроля за выполнением студентами программы учебной практики.
Студент при прохождении практики обязан:
- выполнять работы, предусмотренные индивидуальным заданием, соблюдая при этом правила внутреннего распорядка техникума, правила охраны труда, техники безопасности, пожарной безопасности;
- вести Дневник практики, в котором в хронологическом порядке отражать сведения о выполненных работах, подготовленных материалах, изученных документах и т. п.;
- подготовить отчет о практике и представить его на проверку руководителю.
Руководитель практики от техникума:
- совместно со студентом разрабатывает и выдает ему индивидуальное задание и методические материалы по практике и проводит групповой (индивидуальный) инструктаж по вопросам организационно-методического ее обеспечения;
- в ходе практики дает индивидуальные консультации студентам-практикантам, а также проводит плановые групповые занятия для проработки выполнения отдельных разделов индивидуальных заданий по практике и их контролю;
- по завершении практики осуществляет проверку собранных материалов и консультирует по вопросам подготовки отчета по практике и готовит отзыв о работе студента, заполняя соответствующие разделы в Дневнике практиканта;
6 Контроль и оценка практики
Контроль и оценка результатов освоения учебной практики осуществляется руководителем практики в процессе проведения практики и приёма отчетов, а также сдачи обучающимися дифференцированного зачета.
В таблице 3 указываются основные показатели оценки результатов практики.
Таблица 3 – Контроль и оценка результатов учебной практики
Результаты (освоенные профессиональные компетенции) |
Основные показатели оценки результата |
Формы и методы контроля и оценки |
ПК 1.1. Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов. |
оформляет договоры банковского счета с клиентами; проверяет правильность и полноту оформления расчетных документов; открывает и закрывает лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте; выявляет возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, оформляет выписки из лицевых счетов клиентов; проверяет соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью; рассчитывает прогноз кассовых оборотов. |
Зачет по разделам учебной практики
|
ПК 1.2. Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах. |
Выполняет и оформляет расчеты платежными поручениями, аккредитивами, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, чеками; отражает в учете операции по расчетным счетам клиентов; исполняет и оформляет операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов |
Зачет по учебной практике |
ПК 1.3. Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней. |
оформляет открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней; оформляет и отражает в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней; оформляет и отражает в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей |
Зачет по разделам учебной практики |
ПК 1.4. Осуществлять межбанковские расчеты.
|
исполняет и оформляет операции по корреспондентскому счету, открытому в РКЦ Банка России; проводит расчеты между кредитными организациями; контролирует и выверяет расчеты по корреспондентским счетам; осуществляет и оформляет расчеты банка со своими филиалами; ведет учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на кор. счете;отражает в учете межбанковские расчеты |
Зачет по разделам учебной практики |
ПК 1.5. Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям
|
проводит и отражает в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива; рассчитывает и взыскивает суммы вознаграждения за проведение международных расчетов. |
Зачет по разделам учебной практики |
ПК 1.6. Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт. |
оформляет выдачу клиентам платежных карт; оформляет и отражает в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте РФ и иностранной валюте. |
Зачет по разделам учебной практики |
7 Перечень заданий учебной практики
7.1 Индивидуальные задания к практике
Индивидуальные задания к практике содержат ситуации, содержание которых, направлено на освоение профессиональных компетенций.
Ситуация № 1 – направлена на освоение ПК 1.1 Осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Ситуация №2 – направлена на освоение ПК 1.2 Осуществление безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.
Ситуация №3 – направлена на освоение ПК 1.3 Осуществление расчетного обслуживания счетов бюджетов различных уровней.
Ситуация № 4 – направлена на освоение ПК 1.4 Осуществление межбанковских расчетов.
Ситуация № 5 –направлена на освоение ПК 1.5 Осуществление международных расчетов по экспортно-импортным операциям.
Ситуация № 6 – направлена на освоение ПК 1.6 Обслуживание расчетных операций с использованием различных видов платежных карт.
Ситуация №1 ПК 1.1Осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Вы работаете ведущим специалистом в банке, в соответствии с должностной инструкцией Вам вменено в обязанности ведение расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Задание 1.1 На основании приведенной информации выполнить следующие задания:
1. Оформить договор банковского счета;
2. Провести списание средств со счета в порядке календарной очередности платежей;
3. оформить платежное требование;
4. оформить чек на снятие денежных средств;
5. определить остаток на расчетном счете на конец операционного дня.
Исходные данные для выполнения задания:
1. Представитель юридического лица ОАО «Запад» (юридический адрес: 460000, г. Оренбург, ул. Салмышская, дом 6/2, ИНН: 5612541190) в лице руководителя Петрова Сергея Михайловича, действующего на основании доверенности № 390- юр от 30 ноября 2013 г. обратился в банк по поводу заключения договора на обслуживание.
Оформите договор банковского счета и присвойте лицевой счет клиента.
Реквизиты банка: Наименование: Открытое Акционерное Общество «РУСЬ». Адрес: 460000, г. Оренбург, ул. Шевченко, дом 24, ИНН: 5609340501, КПП: 560900001, БИК: 043214614, Корреспондентский счет: 30102810000000000034
В данном банке в книге регистрации открытых счетов уже зарегистрировано 2456 лицевых счетов, контрольный ключ банка – 1.
2. ООО «Сфера» имеет расчетный счет в «Волга Экспресс Банк» (460000, г. Оренбург, ул. Мира 25, ИНН 5609963421,КПП 560900001, Корреспондентский счет 30102810297630732678, БИК 049215467)
На расчетном счете на начало операционного дня остаток средств составил 30000 руб.
В течение дня 13.02.14 поступили следующие документы:
1) платежное требование от 13.02.14 ОАО «ЭнергоСбыт» на взыскание платежей за потребляемую электроэнергию в размере 2000 рублей.
Реквизиты ОАО «ЭнергоСбыт»:
ИНН 5612430013, КПП 561256912р/с № 40702810000000006743, открытый в этом же банке
2) инкассовое поручение от 10.02.14 г на взыскание ущерба, нанесенного здоровью работника в размере 10000 рублей.
3) Платежное поручение за товары, полученные по договору №12 от 12.12.13г. с ООО «Окна» в размере 6000 руб.
4) Платежное поручение на перечисление в бюджет налога на прибыль в размере 3000 руб.
5) 13.02.14 г. работник Иванов С.А. получил заработную плату в чековой форме на сумму 30000 рублей. Оформить чек на получение наличных денег на выплату заработной платы.
Реквизиты сотрудника: ФИО: Иванов Сергей Александрович
Паспорт: серия 53 09 № 765987, выдан МВД города Новгорода, 08.11.2005 г.
Задание 1.2 Вы работаете бухгалтером - кассиром в ОАО «Сфера». В соответствии с должностной инструкцией Вам вменено в обязанности ведение кассовых операций в организации
Оформите объявление на взнос наличными 10.09.2014 г. торговой выручки в сумме 123 544 рубля, символ 02
Реквизиты ОАО «Сфера» :
расчетный счет 4070281050000050442186 в ОАО КБ «Русь»
ИНН 5612111111 КПП 5612000001
ОКАТО 56401000000
Реквизиты банка: Наименование: Открытое Акционерное Общество «Русь». ИНН: 5609777777 КПП: 5609001001 БИК: 043214614
Задание 1.3 Описать порядок приема наличных денег от клиентов банка – юридических лиц
Ситуация №2 ПК 1.2. Осуществление безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.
Вы работаете специалистом по обслуживанию юридических лиц в банке. В соответствии с должностной инструкцией, Вам вменено в обязанности, ведение безналичных платежей с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.
Задание 2.1
Оформите платежное поручение, на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа:
ОАО «МКБ» перечисляет денежные средства 18 декабря текущего года ООО «ИНВЕСТ» в сумме 350 000 рублей, на основании договора №23 от 02.02.текущего года, за строительные материалы на реконструкцию здания. Расчетный счет ОАО «МКБ» 40702810000000000089, корреспондентский счет 30101810000000000001. Расчетный счет ООО «ИНВЕСТ» 40702810000011000012, корреспондентский счет 30101810000000001211.
Задание 2.2
Оформите инкассовое поручение №18, на основании следующих данных, проверьте правильность и полноту расчетного документа:
ООО «Весна» (ИНН 5612345678, КПП 561200100) на основании решения арбитражного суда №184/100 от 28.12.2013г. – производит перечисление денежных средств в пользу ОАО «Зима» (ИНН 5637654321, КПП 563700100) в размере 450 000 рублей со счета № 40702810500005042888. Банк плательщика – ОАО «Сбербанк». БИК – 044585989, корреспондентский счет – 30101810800000000989. Банк получателя – ЗАО ВТБ24. БИК – 046614666, корреспондентский счет – 30101810400000000666. Счет получателя №407028102000000055010. Директор ООО «Весна» - Грибоедов А. А., главный бухгалтер – Гоголь М. А.
Задание 2.3. Коммерческим банком «Стимул» в г. Оренбург 20.01 принято к оплате с расчетного счета № 40702381000000000045 предприятия платежное поручение №734 на сумму 4 560 000 руб. за товары, принятые по приемо-сдаточной накладной.
Поставщик (расчетный счет №40702981000000000867) обслуживается АКБ «Сибирь» в г. Иркутске. Средств на счете плательщика и корреспондентском счете банка достаточно для осуществления платежа. Расчеты между банками осуществляются через корреспондентские счета, открытые в подразделении расчетной сети ЦБ РФ г. Оренбурга и г. Иркутска.
1. Изложите правила заполнения реквизитов платежного поручения при проведении расчетов через подразделения расчетной сети ЦБ РФ.
2. Охарактеризуйте порядок оформления банком экземпляров платежного поручения.
3. Изложите порядок документооборота между банком плательщика и подразделением расчетной сети ЦБ РФ.
4. Составьте бухгалтерские проводки в банке плательщика.
Задание 2.4.
Покажите направления движения документов и опишите операции на всех этапах оплаты платежного поручения на представленной схеме документооборота.
|
|
||||||
|
|
||||||
|
|
Ситуация №3 ПК 1.3.
Вы работаете ведущим специалистом в банке, в соответствии с должностной инструкцией Вам вменено в обязанности ведение расчетного обслуживания счетов бюджетов различных уровней.
Оформите журнал регистрации операций, на основании следующих данных:
№ п/п |
Содержание |
Дебет |
Кредит |
1 |
На основании платежных поручений на перечисление средств со счета 40101 на отдельные счета на балансовых счетах 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и 40204 "Средства местных бюджетов", выписаны мемориальные ордера |
|
|
1.1 |
Заключительными оборотами |
|
|
1.2. |
Новым годом |
|
|
1.2.1 |
в случае, если балансовые счета № 40201 и № 40204 открыты в этой же кредитной организации |
|
|
1.2.2. |
в случае, если балансовые счета 40201 и 40204 открыты в учреждении Банка России или другой кредитной организации |
|
|
2 |
При недостаточности средств на корреспондентском счёте, а также при отсутствии средств на корреспондентском счёте кредитной организации делаются следующие проводки |
|
|
2.1. |
Заключительными оборотами |
|
|
2.2. |
Новым годом |
|
|
Ситуация № 4 ПК 1.4
Вы работаете бухгалтером-операционистом в АО КБ, в соответствии с должностной инструкцией вам вменено в обязанности ведение бухгалтерского учета по межбанковским расчетам.
Отразите записи по учету операций по внутрирегиональным межбанковским расчетам:
№ п/п |
Содержание |
Дебет |
Кредит |
1 |
Списание денежных средств со счета плательщика и передача ЭПД в АО КБ |
|
|
2 |
Зачисление денежных средств в КБ на счета учета внутрирегиональных платежей, ожидающих подтверждение |
|
|
3 |
Зачисление денежных средств в ГРКЦ на счета внутрирегиональных электронных платежей для последующей передачи в РКЦ получателя |
|
|
4 |
Получение от РКЦ получателя подтверждений на отправленные ЭПД |
|
|
5 |
Получение от ГРКЦ подтверждений на отправленные ЭПД |
|
|
6 |
Зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка получателя |
|
|
7 |
Зачисление денежных средств на счет продавца в АО КБ |
|
|
Ситуация № 5 ПК 1.5
Вы работаете специалистом в центре сопровождения клиентских операций управлении сопровождения операций юридических лиц Оренбургского отделения ОАО «Сбербанка России».
В соответствии с должностной инструкцией вам вменено в обязанности ведениемеждународных расчетов по экспортно-импортным операциям.
На основании следующих данных, оформите документарный аккредитив:
Документарный аккредитив неподтвержденный и непокрытый от 20 октября текущего года. Сумма USD 68 630,00. Дата и место истечения: 20 декабря текущего года TOKYOJP . Номер банка-эмитента S-433-2012005. Номер Сбербанка России -126Е1304903В. Наименование банка-эмитента: BANKOFTOKYO-MITSUBISHIUFJ.LTD. (HEADOFFICE). Наименование бенефициара - OJSCPERMPRO. Исполняющим банком является THEBANKOFTOKYO-MITSUBISHIUFJ. LTD. (HEADOFFICE). Комиссия Сбербанка России: USD 75,63 за счет бенефициара. Начальник УСОЮЛ ЦСКО – Зимина Е. К.
Ситуация №6 ПК 1.6
Вы работаете ведущим специалистом в Оренбургском ОСБ, в соответствии с должностной инструкцией Вам вменено в обязанности ведение оформление операций с международными пластиковыми картами.
Задание 6.1
Оформите заявление на получение международной карты, на основании следующих данных:
Гордеева Вероника Федоровна, просит выдать международную карту Сбербанка России VISAClassic АЭРОФЛОТ, в рублях, участником программы «Аэрофлот Бонус» не является. Предъявлен паспорт: серия 57 00 номер 654321, выдан ОВД Индустриального района города Перми 592-002, дата выдачи 02.03.2011 г. Также предъявлен заграничный паспорт: серия 62 1234567 дата выдачи 22.11.13 срок действия 10 лет, выдан ГУВД 328. Гордеева В. Ф. проживает по адресу: 614 022 г. Пермь, ул. Карпинского 1., Место работы, должность – ООО «Весна», агент по продажам, адрес организации: 614 000 г. Пермь, ул. Садовая 44.
Задание 6.2
Оформите заявление о приостановлении действий карты, на основании следующих данных:
Лозовая Дарья Вадимовна, зарегистрированная по адресу г. Пермь, ул. Зерновая 34 кв.98, домашний телефон: +7 342 45 45 456, рабочий телефон: +7 342 32 32 321, паспорт серии 57 13 №987654, выдан УВД Ленинского района г. Перми 02.08.2009г., № карты 40 202 628 12345678, срок действия 12/15 – основная (карта выпущена на имя Лозовая Дарья), дата рождения 08.06.1993, место выдачи карты – г. Пермь, тип карты VisaСlassic – валюта счета – Рубли РФ, просит приостановить действие указанной карты Сбербанка России в связи с тем, что карта была потеряна. Дата утраты карты 15 октября текущего года, время утраты 15.05 минут, место утраты – автобусная остановка Борцов Революции. Дата подачи заявления 17 октября текущего года.
8 Учебно-методическое обеспечение практики
8.1 Основная литература
1. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Изд-во Юрайт, 2010.- 416с.
2. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник /Е.П. Жарковская. - М.: Изд-во «Омега –Л», 2009.- 479с.
3. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: изд-во Вузовский учебник , 2009. – 491 с.
4. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 8-е изд., стер. - М.: КноРус, 2009.- 768 с.
5. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной орга-низацией: учебник / А.М. Тавасиев. М.: Изд-во: Дашков и К, 2009. – 640 с.
8.2 Дополнительная литература
1. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой .- 5-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2008. - 592 с.Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Е. Ф. Жукова, Эриашвили .- [2-е изд]. - М. : Единство : Юнити, 2006. - 575 с.
2. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой . - М. : Экономистъ, 2005. - 751 с.
3. Банковская система России. Настольная книга банкира; В 3-х томах / Под ред. кол. Авт. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М: ДеКа, 1995.
6. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст] : учеб. пособие для студентов вузов / А. М. Тавасиев .- 2-е изд. - М. : Дашков и К, 2009. - 640 с.
1 Сайт Центрального банка Российской Федерации - http://www.cbr.ru/
2 Сайт министерства финансов Российской Федерации - http://www.minfin.ru/
3 Сайт федеральной налоговой службы - http://www.nalog.ru/
4 Сайт Правительства Российской Федерации - http://www.pravitelstvo.gov.ru/
5 Сайт российского Клуба банковских аналитиков - http://www.bankclub.ru/
8.5 Программное обеспечение современных информационно-коммуникационных технологий
В ходе подготовки отчетов по учебной практике студентами может применятся программное обеспечение MicrosoftWord, Exel, PowerPont, Консультант+, Гарант, БизнесПак, 1С Бухгалтерия .
9 Кадровое обеспечение практики
Учебная практика проводится преподавателями дисциплин профессионального цикла, имеющими высшее образование, соответствующее профилю преподаваемого профессионального модуля.
Организацию и руководство учебной практики осуществляют руководители практики от техникума.
10 Материально-техническое обеспечение учебной практики
Для организации самостоятельной работы студентов предназначены лаборатория «Учебный банк» и библиотечный фонд техникума. В учебном процессе используются:
1. Демонстрации слайдов (мультимедиа) по изучаемым темам;
2. Комплекты документов, аналогичные тем, которые заполняются в банке при осуществлении расчетно-платежных, кассовых, кредитных и др. услуг.
3. Схемы, рисунки, иллюстративный материал к лекциям.
4. Статистические данные, отчетные, балансовые сведения коммерческих банков.
5. Дидактический материал, набор упражнений, ситуационных задач для проверки и оценки промежуточных знаний.
Реализация учебной практики по профессиональному модулю проводится на базе Университетского техникума ОГУ, предполагает наличие учебного кабинета. Оборудование учебного кабинета и рабочих мест кабинета: посадочные места для обучающихся, рабочий стол преподавателя, интерактивная доска, доска, инструктивный материал, бланковый материал, комплект учебно-методической документации. Технические средства обучения: ПК, мультимедийный проектор, экран, принтер, сканер, информационно – справочные программы «Консультант», «Гарант», Интернет-ресурсы.
© ООО «Знанио»
С вами с 2009 года.