Ситуация для анализа

Ситуация для анализа

ООО «Кирпичик» является коммерческой структурой с частной формой собственности, создано учредителями – физическими лицами. Уставный фонд общества составляет 2 млн. руб. и распределен между тремя учредителями, доли которых составляют 76%, 20% и 4%.

Основной деятельностью ООО «Кирпичик» является производство строительного кирпича. В 2007 г. было произведено 1200 тыс. шт. кирпичей, в 2008 – на 20 % больше.

Для производства кирпича в необходимы 1) инертные материалы (табл.1)

Таблица 1

Инертные материалы

2) горюче-смазочные материалы (ГСМ) и электроэнергия:

- ГСМ составили в 2007 – 70 тыс.р./мес., в 2008 – 79 тыс.руб./ мес.

- затраты на электроэнергию – 25 тыс.р. и 29,5 тыс. руб. соответственно.

Месячный фонд заработной платы, включая налог на доходы физических лиц, представлен в таблице 2.

Таблица 2

Месячный фонд заработной платы ООО «Кирпичик»

Основное технологическое оборудование ООО «Кирпичик» произведено в Китае и приобретено предприятием по договору лизинга. Лизинг основного технологического оборудования составляет 72 тыс.р./мес., лизинг самосвала – 70 тыс.р./мес. При этом стоимость всех основных фондов составляет 20661 тыс. руб.

Организация не является собственником земельного участка, где располагается производство. Стоимость аренды земли – 80 тыс.р./мес.

В 2007 г. цена реализации составляла 38 руб. за штуку, в 2008 г. изменений в цене не происходило.

В 2009 г., в связи с возникшим в строительной отрасли, кризисом было принято решение снизить цену производимого кирпича до 35 руб. за штуку, а объем производства увеличить до 1500 тыс. шт.

Одновременно с этим были осуществлены инновационные изменения в процессе изготовления продукции, что потребовало инвестиций в приобретение нового оборудования в размере 900 тыс.руб. Вся необходимая сумма будет взята в кредит в банке под 24% годовых сроком на 3 года.

Предполагается, что доставка и установка оборудования займет 3 месяца. В период монтажа оборудования производство будет приостановлено на месяц.

Новое оборудование позволит:

- снизить численность рабочего персонала;

- за счет изменений в технологическом цикле изменить состав сырья и использовать более дешевые инертные материалы без ущерба для качества (табл. 3).

Предполагается провести маркетинговую компанию и больше внимания уделять работе с потребителями. На эти цели запланирован годовой бюджет в 5 395 000 руб. Так же будет принят на работу маркетолог. Фонд оплаты труда персонала представлен в таблице 4.

Таблица 3

Инертные материалы

Таблица 4

Месячный фонд заработной платы ООО «Кирпичик» в 2009 г.

Задание:

1) Сравнить эффективность деятельности ООО «Кирпичик» в 2007 и 2008 гг.: рассчитать показатели себестоимости, прибыли, определить точку безубыточности, рентабельность продаж, эффективность использования капитала, производительность труда.

2) Оценить эффективность предлагаемого инвестиционного проекта (4 года): рассчитать чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутреннюю норму окупаемости, срок окупаемости.