http://vk.com/doc77559465_150169327?hash=a26eb05a47cf7b8583&dl=a44a51d45e7c0f7276

Электронный учебник по программе «1С: Бухгалтерия 7.7»

Знакомство с программой «1С: Бухгалтерия 7.7»

Урок 1

1. Автоматизация бухгалтерского учета.

2. Система программ «1С: Предприятие 7.7».

3. Запуск программы, окно программы, сервисные возможности, получение помощи, редактор документов, выход из программы.

1. Автоматизация бухгалтерского учета

Автоматизация бухгалтерского учета – это ведение бухгалтерского учета с применением компьютеров и компьютерных программ.

Автоматизация бухгалтерского учета позволяет:

1. повысить качество, аналитичность, оперативность учета;
2. получать отчетность в самых различных разрезах и формах, не затрачивая на это дополнительных усилий;
3. повысить экономичность и эффективность бухгалтерского учета.

Для автоматизации бухгалтерского учета требуется компьютер и программное обеспечение. В настоящее время применяют, в основном, IBM PC – совместимые компьютеры, марки Pentium, а лучше, Pentium III.

В качестве программного обеспечения используется значительно более широкий спектр программ. Самыми распространенными являются: комплексные программы «1С: Предприятие», БЭСТ, ФинЭко, а также многие другие программы для автоматизации отдельных участков учета.

Автоматизация бывает: локальная и полная (комплексная). Локальная – это автоматизация отдельного участка учета, полная – автоматизация бухгалтерского учета в целом.

Принцип автоматизации заключается в том, что бухгалтер вводит исходные данные, а компьютер подсчитывает итоги, составляет отчетность.

Этапы внедрения автоматизации бух. учета:
 

1. Выбор аппаратных и программных средств.
2. Обучение персонала.
3. Подготовка бухгалтерского учета к автоматизации.
1. Провести аудиторскую проверку.
2. Пересмотреть:
• Организацию документооборота;
• План счетов и аналитические счета;
• Объем и содержание отчетности;
• Положение о бухгалтерской службе предприятия и должностные инструкции работников бухгалтерии.
4. Настройка программы.
5. Ввод бухгалтерских данных.
6. Получение и распечатка отчетности.

2. Система программ «1С: Предприятие 7.7»

«1С:Предприятие» - это система программ для комплексной автоматизации различных областей экономической деятельности: бухгалтерского, оперативного учета, экономических расчетов.

«1С:Предприятие» состоит из Технологической платформы и Конфигураций.

Технологическая платформа представляет собой набор различных механизмов, используемых для автоматизации и включает три основные функциональные компоненты:
 

1. «Бухгалтерский учет» – предназначена для ведения учета на основе бухгалтерских операций. Обеспечивает ведение планов счетов, ввод проводок, получение бухгалтерских итогов, отчетности.
    
2. «Расчет» – предназначена для выполнения сложных периодических расчетов. Используется для расчета заработной платы любой сложности, расчетов по ценным бумагам и т.п.
    
3. «Оперативный учет» – предназначена для учета наличия и движения средств в самых различных разрезах в реальном времени. Используется для учета запасов товарно-материальных ценностей, взаиморасчетов с контрагентами и т.д.

Конфигурации ориентированы на автоматизацию определенной сферы экономической деятельности и отвечают принятому законодательству, работают на основании соответствующих технологических платформ.

Например, на основании технологической платформы «Бухгалтерский учет» работает конфигурация 1С: Бухгалтерия, на основании технологической платформы «Расчет» работает конфигурация 1С: Расчет зарплаты и кадровый учет, на основании технологической платформы «Оперативный учет» работает конфигурация 1С: Торговля и склад.

В систему программ «1С: Предприятие» включаются типовые конфигурации, которые могут быть адаптированы для конкретного предприятия. Также существуют дополнительные конфигурации, поставляемые фирмой "1С" отдельно. Конфигурация может быть изменена самим пользователем.

Версии программы:

• Однопользовательские версии (для одного пользователя)
• Сетевые версии (несколько пользователей)
• Базовые версии (для одного пользователя, но не включают средства для изменения конфигурации)

3. Запуск программы, окно программы, сервисные возможности, получение помощи, редактор документов, выход из программы.

Для запуска программы:

1. Щелкните по кнопке Пуск;
2. Выберите строку Программы;
3. Выберите строку 1С Предприятие 7.7;
4. Щелкните по строке 1С Предприятие (или 1С Предприятие Монопольно);
5. Выберите информационную базу 1С:Бухгалтерия. Типовая конфигурация.
6. Щелкните по кнопке Ok.

Если версия программы сетевая, то ее можно запустить в обычном или монопольном режиме. В монопольном режиме будут доступны все функции программы, но работать в информационной базе сможет только 1 бухгалтер. При коллективной работе все бухгалтеры должны запускать программу в обычном (не монопольном) режиме.

После запуска на экране появляется окно Сведения об организации (или окно Путеводитель по конфигурации, или Содержание), его необходимо закрыть, а также нужно закрыть окно Совет дня. Программа занимает основное окно, в котором могут открываться вложенные (внутренние) окна, содержащие различные компоненты, например, план счетов, журнал проводок, справочник и т.д. В нижней части основного окна имеется панель, содержащая кнопки с названиями вложенных окон для удобного переключения между ними. Все остальные принципы работы аналогичны изучаемым в теме Windows-95.

Сервисные возможности:

1. Калькулятор – открывается кнопкой Служит для оперативных расчетов.
2. Календарь – открывается кнопкой Служит для удобного выбора даты, расчета периода дней.

Получение помощи:
Необходимо нажать клавишу F1. Помощь состоит из содержания и предметного указателя, вызываемого кнопкой Разделы. Использование помощи аналогично теме Windows-95.

Редактор документов:
Служит для создания и редактирования несложных текстовых или табличных документов. Для создания нового документа служит кнопка  для открытия ранее созданного .

 Методы открытия и сохранения документа аналогичны общим принципам Windows-95.

Настройка программы «1С:Бухгалтерия 7.7»

Урок 2

1. Порядок настройки программы. 

2. Заполнение сведений об организации. 

3. Работа с планом счетов. 

1. Порядок настройки программы

Этап настройки является первоначальным этапом работы с программой «1С: Бухгалтерия», так как здесь программа приспосабливается к предприятию, к особенностям его организационной структуры, учетной политики. В основном, здесь вводится справочная информация, которая в дальнейшем используется для заполнения первичных документов и отчетов.

Порядок настройки программы:

1.       Настройка непосредственно в программе «1С: Бухгалтерия»:

1.       Заполнение сведений об организации и констант.

2.       Настройка плана счетов.

3.       Заполнение справочников.

2.       Настройка в Конфигураторе:

1.       Настройка типовых операций.

2.       Настройка документов и журналов документов.

3.       Настройка отчетов

Мы познакомимся только с настройкой непосредственно в программе «1С: Бухгалтерия, так как настройка в Конфигураторе весьма сложна и требует дополнительных знаний.

2. Заполнение сведений об организации

Сведения об организации содержат ее название, адрес, телефон, фамилии ответственных лиц. Эти реквизиты важны для дальнейшей работы.

Окно, содержащее сведения об организации появляется на экране сразу после загрузки программы. Его можно вызвать на экран также используя меню: Сервис ® Сведения об организации (это краткая запись в конспекте, расшифровывается так: щелкните по пункту меню Сервис, а затем по строке Сведения об организации).

В данном окне 6 ярлычков (или закладок): Организация, Коды, Банк и др., которые связаны с шестью страничками информации. Переключиться на другую страничку – щелчок по ярлычку. Реквизиты заполняют последовательно, нажимая после заполнения каждого реквизита клавишу Enter – это более удобно, но возможно и перемещение с помощью мыши. Дату регистрации удобно заполнять с помощью календаря. После заполнения все реквизитов нужно щелкнуть по кнопке Ok, чтобы сохранить их в компьютере.

Так как после заполнения всех реквизитов необходимости просматривать это окно каждый раз при запуске не возникает, то можно снять галочку напротив слов Показывать при запуске.

Константы – это показатели, имеющие числовое или текстовое значение. Содержат сведения о предприятии, ставки налогов и другую информацию. Открыть список констант: Операции ® Константы.

В окне констант есть графы: Код, Наименование и Значение. Подлежит изменению только графа Значение клавишей Enter или двойным щелчком мыши. После заполнения сведений о предприятии, они переходят в значения констант, поэтому самостоятельного применения константы не имеют.

3. Работа с планом счетов

Чтобы открыть план счетов выполните: Операции ® План счетов или щелкните по кнопке (План счетов).

 

Рис.1. План счетов.

План счетов представляет собой таблицу (рис. 1), каждая строка которой отражает определенный счет или субсчет бухгалтерского учета. Все счета, используемые в проводках обязательно должны быть в плане счетов!

В списке счетов имеются графы, характеризующие счет:
 

1.     "Значок" – характеризует счет.

o    – счет является группой, то есть имеет субсчета. В проводках счета-группы использовать нельзя.

o    – непосредственно счет (используется в проводках).

o      – счет используется в конфигурации, то есть в документах, типовых операциях, отчетах, поэтому параметры этого счета изменять нельзя, а также нельзя удалять этот счет.

o    – счет помечен на удаление. Если счет использовался в предыдущих периодах его нельзя удалять (можно только пометить на удаление).

2.     "Код" — полный код счета, включающий все коды вышестоящих счетов.

3.     "Наименование" — наименование счета (субсчета).

4.     "Вал." — валютный учет, если в графе имеется "+".

5.     "Кол." — количественный учет, если  в графе имеется "+".

6.     "Заб." — признак забалансового счета. Если  счет является забалансовым, то в графе "Заб." ставится "+".  Забалансовые счета не могут корреспондировать с балансовыми счетами. С другой стороны по забалансовым счетам не контролируется принцип двойной записи.

7.     "Акт." — признак активности счета. Данный признак может иметь значения: "А" — активный, "П" — пассивный, "АП" — активно-пассивный. Активность счета определяет отображение остатков по счету. Активный счет имеет всегда дебетовый остаток - если кредитовый оборот превысит дебетовый, то дебетовый остаток будет отрицательным. Пассивный счет имеет всегда кредитовый остаток - если дебетовый оборот превысит кредитовый, то кредитовый остаток будет отрицательным. Активно-пассивный счет может иметь любой остаток, то есть остаток будет дебетовым или кредитовым, но всегда положительным. По умолчанию счет считается активно-пассивный.

8.     "Субконто1", ... "Субконто5" — виды субконто счета. Субконто – это объект аналитического учета. Вид субконто – это группа однородных аналитических счетов. Учет по счету будет вестись в разрезе установленных видов субконто. В программе может быть организован многомерный аналитический учет, то есть при вводе проводки можно указать несколько аналитических признаков, например, по счетам расчетов, указывать как контрагента (организацию), так и договор, вид расчетов с покупателями.

Примечания:
 

1.     Кроме перечисленных колонок в плане счетов могут содержаться колонки дополнительных реквизитов счетов, определенных в конфигурации.

2.     Можно использоваться несколько планов счетов, тогда в верхней части окна появляются закладки с названиями планов счетов.

Работа с планом счетов.

После открытия окна плана счетов, как и некоторых других окон, в меню появляется новый пункт Действия, в котором собраны команды для работы с планом счетов.

План счетов имеет многоуровневую структуру, как правило 2 уровня. На верхнем уровне находятся счета, на нижних подчиненные им субсчета. Кнопка  (Иерархический список) включает или отключает режим вывода списка счетов по группам. Когда режим включен, двойным щелчком мыши по строке счета можно открыть субсчета, аналогично вернуться в план счетов.

Для быстрого поиска счета в плане счетов необходимо поставить курсор на ту графу, по которой осуществляется поиск и с клавиатуры набирать первые символы искомого слова или числа. Например, для быстрого поиска 52 счета по коду нужно поставить курсор в графу Код и набрать 52 с клавиатуры.

Заполнение справочников в программе «1С:Бухгалтерия 7.7»

Урок 3

1. Справочники в программе «1С: Бухгалтерия», их значение.

2. Работа со справочниками.

1. Справочники в программе «1С: Бухгалтерия», их значение.

Справочники хранят информацию об однородных объектах, используемых в программе «1С: Бухгалтерия» (рис. 2). Чаще всего объектами справочников являются аналитические счета, варианты заполнения какого-либо реквизита документ и т.п. Например, сотрудники, материалы, ставки НДС и др.

 

Рис. 2. Справочник контрагентов.

Справочники открываются с помощью пункта меню Справочники. Полный список справочников можно открыть, используя Операции ® Справочники.

Справочник представляет собой список древовидной структуры.

В справочнике могут быть объекты  и группы  ( текущая группа).

У каждого объекта имеется свой уникальный код, наименование и другие необходимые показатели.
Для каждого справочника открывается отдельное окно. В левой части окна выводится дерево групп, в правой – перечень объектов текущей группы.

Справочники бывают основные и подчиненные. Подчиненные справочники содержат объекты, принадлежащие основному справочнику. Например, для справочника контрагентов (организаций) подчиненным справочником является справочник Расчетные счета, Договоры.

Некоторые реквизиты справочников являются периодическими, то есть их значения меняются с течением времени, например, оклад, цена, норма амортизации и т.п. Периодические реквизиты позволяют выполнять перерасчет сумм и документов, относящихся к прошлым периодам.

При заполнении справочника значения периодических реквизитов сохраняются с указанием даты, с которой эти значения начинают действовать. В качестве даты используется рабочая дата. Она устанавливается: Сервис ® Параметры ® Общие ® Рабочая дата ® Ок. Рабочую дату настоятельно рекомендуется установить до заполнения справочника.

Справочники можно заполнять как до начала ведения учета, так и в процессе. Содержимое некоторых справочников лучше продумать и внести заранее, чтобы впоследствии вести учет наиболее систематизированно, например, статьи затрат. В процессе настройки программы сначала заполняют наиболее простые справочники: единицы измерений, статьи затрат, подразделения, ставки налогов и др., так как на эти справочники будут ссылаться более сложные справочники. Например, при вводе материалов единицы измерений выбираются из справочника единиц измерений, поэтому будет удобнее если последний справочник будет заполнен раньше, чем справочник материалов.

2. Работа со справочниками.

Может выполняться с помощью:

• меню "Действия";
• панели инструментов;
• контекстное меню;
• клавиатуры.

Дальнейшее рассмотрение ведется, в основном, с помощью панели инструментов и клавиатуры.
 

1. Добавить группу:
   щелкните по кнопке , введите код, наименование группы, Ok.
    
2. Открыть группу:
   двойной щелчок по значку группы  .
    
3. Закрыть группу:
   двойной щелчок по значку текущей группы  .
    
4. Добавить строку:
   выберите группу, щелкните по кнопке (или нажмите клавишу Insert), введите код, наименование, другие реквизиты, Ok.
    
5. Изменить строку:
   выберите изменяемую строку нажмите Enter в случае редактирования справочника или Shift+Enter, если справочник был вызван для выбора из него информации.
    
6. Копировать строку:
   выберите копируемую строку, щелкните по кнопке  (или нажмите F9) – в справочнике будет создана новая строка, являющаяся копией выбранной за исключением кода. Отредактируйте реквизиты.
    
7. Удалить строку:
   выберите удаляемую строку, щелкните по кнопке  (или нажмите Delete), Да. Объект будет помечен на удаление. Снять пометку на удаление можно точно так же.
   Примечание: все удаляемые объекты в справочниках, журналах, плане счетов сначала помечаются на удаление и считаются удаленными. Для непосредственного удаления необходимо закрыть все внутренние окна и выполнить: Операции ® Удаление помеченных объектов ® Да ® Контроль ® Удалить ® Да ® Закрыть.
    
8. Открыть подчиненный справочник:
   выберите объект в справочнике, щелкните по кнопке  , выберите нужный подчиненный справочник, Ok. Он будет содержать только значения, относящиеся к выбранному в основном справочнике объекту.

Журналы документов

Урок 4

1. Журналы в программе «1С: Бухгалтерия 7.7».

2. Журналы документов.

3. Работа с документами.

1. Журналы в программе «1С: Бухгалтерия 7.7»

Все хозяйственные операции заносятся в журналы 3-х типов:
 

• Журнал проводок;
• Журнал операций;
• Журнал документов.

в виде операций, содержащих проводки или документов.

При занесении хозяйственной операции в журнал любого типа, она автоматически показывается в журналах других типов, так как все типы журналов содержат одну и ту же информацию, только с разной степенью детализации.

Например, после того, как бухгалтер введет документ на приход материалов в журнал документов, журналы отражают:
 

Если бухгалтер будет вводить проводки вручную в виде операции, то в журналах отразится:
 

Основой для формирования оборотов и сальдо по бухгалтерским счетам являются проводки. Проводки можно вводить вручную, либо использовать типовые операции, проведенные документы автоматически формируют проводки.
 

2. Журналы документов

Журналы документов содержат бухгалтерские документы. Все журналы открываются с помощью пункта меню Журналы. Также можно открыть любой журнал: Операции ® Журналы документов ® Выбрать журнал ® Ok.

 

Рис. 3. Общий журнал документов.

Существует общий журнал документов (рис. 3) (открывается кнопкой  (Общий журнал документов)) – он содержит все введенные документы и операции. Кроме него есть журналы документов: счета, счета-фактуры выданные, счета-фактуры полученные, банк, платежные документы, касса, авансовые отчеты и др. Они выбирают из общего журнала только документы одного или нескольких взаимосвязанных типов.

Окно журнала содержит панель инструментов, а ниже, таблицу, каждая строка которой отражает один документ. Документы в журналах видны за определенный период, чтобы было удобнее находить нужный документ.

Для установки интервала видимости записей во всех журналах выполните: Сервис ® Параметры ® Журналы ® Выберите начало и конец интервала.

Для установки интервала видимости записей в одном журнале выполните: Действия ® Интервал (или нажмите кнопку  Интервал в панели инструментов).

3. Работа с документами

1. Ввод нового документа:
   щелкните по кнопке  (Новая строка), выберите документ, Ok, заполните реквизиты документа, кнопка Печать – распечатка документа, кнопка Ok – записать документ.
   
   Ввести новый документ можно и не открывая журнала используя меню Документы. Введенный документ автоматически вписывается в нужный журнал.
   
   Примечание: дата документа, а в дальнейшем операции или проводки проставляется рабочая, ее можно изменить. При загрузке программы рабочей датой становится текущая. Чтобы изменить рабочую дату выполните: Сервис ® Параметры ® Общие ® измените рабочую дату с помощью календаря ® Ok.
   
    

Рис. 4. Окно реквизитов документа.

2. Открытие документа для просмотра и редактирования:
   Enter (или двойной щелчок мыши) – открывается окно реквизитов (рис.4).
   
    
3. Ввод нового документа на основании существующего:
   Выберите документ, который будет служить основанием, щелкните по кнопке  (Ввести на основании), выберите нужный вид документа, Оk.
   
    
4. Копирование документа:
   Выберите документ, который необходимо скопировать, щелкните по кнопке  (Копировать строку), далее исправьте реквизиты и Ok.
   
    
5. Удаление документа:
   Выберите в журнале документ, который необходимо удалить, щелкните по кнопке  (Пометить на удаление), Да.
   
   Снять пометку на удаление можно аналогичным методом.

Проводки документов

Урок 5

1. Бухгалтерские проводки документов.

2. Управление бухгалтерскими итогами, знакомство с отчетностью.

3. Поиск в журналах.

1. Бухгалтерские проводки документов

Все хозяйственные операции фиксируются в бухгалтерских документах, заполнение которых является обязательным. На основании первичных документов бухгалтер выполняет бухгалтерские записи (проводки). Такой принцип используется и в программе «1С: Бухгалтерия 7.7».

Когда мы вводим документ в журнал, многие документы в это время автоматически формируют проводки на основании реквизитов документа. Какие именно проводки, с какой корреспонденцией должны быть сформированы – задается в конфигураторе, поэтому мы не указываем каждый раз этого – программа работает автоматически, скрывая от нас все эти подробности.

При желании можно посмотреть, какие проводки формируются к документу кнопкой:      (Проводки). Проводки документа «Поступление материалов» показаны на рис.5.


Рис.5. Проводки документа «Поступление материалов».

Примечание: изменить что-либо в окне проводок невозможно.

Одна или несколько проводок объединяются в Операцию. Открыть операцию можно кнопкой  (Открыть операцию), см. рис. 6.

Кроме проводок операция имеет строку заголовка, содержащую дату, номер, сумму, содержание операции.

Примечание: изменить что-либо в окне операции невозможно.


Рис. 6. Операция документа «Поступление материалов».

Документ может быть проведен и не проведен.

Проведенный документ имеет бухгалтерские проводки и в журнале обозначается значком  .

Непроведенный – значит не принятый к учету, то есть не имеющий бухгалтерских проводок. При совершении некоторых операций документы распечатываются заранее, и пока не известно, будет ли совершена хозяйственная операция по данному документу, он не должен иметь проводок. Чтобы их отключить, надо щелкнуть по строке документа правой кнопкой и выбрать команду Сделать не проведенным, затем Да, галочка со значка документа при этом исчезает  .

Чтобы обратно включить проводки надо открыть документ (двойным щелчком) и в окне реквизитов документа щелкнуть Ok.

Примечание: после снятия пометки на удаление документ становится не проведенным, то есть не имеет проводок, их нужно включить так как написано выше.

2. Управление бухгалтерскими итогами, знакомство с отчетностью

Получение отчетности является заключительным этапом ведения бухгалтерского учета. При автоматизированном ведении бухгалтерского учета самым важным этапом является ввод информации в программу. Когда документы или проводки введены, программа автоматически рассчитывает итоги, то есть обороты и сальдо по счетам, но делает это до определенного квартала. При переходе на новый квартал нужно установить расчет бухгалтерских итогов по нужный квартал, только после этого можно получать отчетность.

Для изменения периода расчета необходимо октрыть окно "Управление бухгалтерскими итогами": Операции ® Управление бухгалтерскими итогами.

В окне имеется:
 

·         Расчет итогов установлен по – показывает, до какого квартала (включительно) поддерживаются в настоящий момент бухгалтерские итоги.
 

·         Кнопка Установить расчет по – период, который будет установлен в качестве новой границы поддержки итогов при нажатии кнопки Установить расчет.

Полный пересчет итогов – пересчет всех бухгалтерских итогов с наиболее ранних операций (по дате) и до установленного в данном режиме квартала – границы поддержки итогов
 

·         Выход – закрывает окно диалога.
 

Теперь можно получать отчетность за выбранный квартал.

Знакомство с отчетами:

Самым часто используемым отчетом, и в то же время, содержащим наибольший объем информации является Оборотно-сальдовая ведомость. Она выводит обороты и сальдо по синтетическим счетам. Откроем этот отчет: Отчеты ® Оборотно-сальдовая ведомость.

Появляется окно диалога, в котором нужно уточнить, за какой именно период нам необходимы итоги в оборотно-сальдовой ведомости. По умолчанию в качестве периода ведомости устанавливается квартал, которому принадлежит рабочая дата (установить рабочую дату: Сервис ® Параметры ® Общие ® Рабочая дата). Период оборотно-сальдовой ведомости можно легко изменить с помощью кнопки календарь справа от даты начала и конца периода. А квадратная кнопка справа от периода позволяет выбрать один из фиксированных периодов (квартал, месяц). Для формирования ведомости щелкните Ok.

3. Поиск в журналах

1.       Быстрый поиск:

o    встаньте в ту графу журнала, в которой необходимо осуществить быстрый поиск;

o    набирайте на клавиатуре символы того значения, которое необходимо найти в этой графе журнала.

Поиск ведется вниз от текущего положения курсора в журнале.

Примечание: при поиске по дате следует указывать сначала год (две цифры), затем без разделительной точки месяц, и последним — день, например "020324" (24 марта 2002 года).
 

2.       Поиск документа по номеру:

o    Действия ® Поиск ® Найти по номеру (появляется окно диалога "Поиск документа по номеру");

o    укажите номер документа;

o    щелкните Найти.
 

3.       Поиск документа по любому критерию:

o    Действия ® Поиск (появляется окно диалога "Поиск") ® Искать.

o    укажите, какого типа будет искомое выражение (текст, число, дата);

o    введите искомое выражение;

o    укажите, куда искать (вперед, назад, с начала);

o    щелкните по кнопке Поиск.

Журнал операций, журнал проводок

Урок 6

1. Понятие и виды операций.

2. Журнал операций.

3. Журнал проводок.

4. Ввод начального сальдо.

1. Понятие и виды операций

Когда мы заносим хозяйственную операцию в компьютер различными способами (вместе с вводом документа или вручную), для нее открывается некая отдельная ячейка, которая содержит проводки и корреспонденции, относящиеся к этой хозяйственной операции, эту ячейку и называют операция.

Операция может содержать одну или несколько простых или сложных проводок.
 

• Простая проводка содержит одну бухгалтерскую запись: счет Дебет, Кредит, Сумма.
  
   
• Сложная проводка состоит из главной (первой) корреспонденции, задающей счет дебета (или кредита) проводки, и нескольких (до 99999) подчиненных корреспонденций, задающих корреспондирующие счета кредита (или дебета) проводки. Основное условие сложной проводки — сумма главной корреспонденции должна быть равна сумме сумм подчиненных корреспонденций.
   

Например, сложная проводка на приход материалов:
 

Виды операций:

 

Рис. 7. Виды операций.

• Произвольные операции могут содержать любые проводки или корреспонденции, их вводят вручную.
   
• Типовые операции содержат фиксированное количество проводок или корреспонденций с заранее определенными реквизитами. Использование типовых операций наиболее предпочтительно, так как при их использовании не нужно вводить корреспонденцию счетов, не нужно рассчитывать суммы проводок (если их несколько).
   
• Операции документов формируются при проведении документа.

2. Журнал операций

Открыть журнал операций: Журналы ® Журнал операций или кнопкой  (Журнал операций).

Журнал операций предназначен для просмотра списка операций. Каждая операция в нем представлена в виде отдельной строки. См. рис.8.

 

Рис. 8. Журнал операций.

В табличной части журнала операций имеются графы:

 

Интервал журнала операций устанавливается так же как и в журнале документов: Действия ® Интервал (или с помощью кнопки  Интервал в панели инструментов).

Существует возможность разделения журнала операций на 2 подокна: для списка операций и для списка проводок текущей операции: Действия ® Показывать проводки.


Работа с операциями и документами:

 

1. Ввести новую операцию:
   нажмите кнопку  (Новая строка (Ins)). откроется окно диалога операции, заполните заголовок операции: дата, номер, сумма, содержание; далее введите проводки кнопкой  (Новая проводка (Ins)) или корреспонденции кнопкой  (Новая корреспонденция).
   
   Примечание: номера операций и проводок внутри операции уникальны.
   
    
2. Ввести используя типовую операцию:
   нажмите кнопку , выбирите типовую операцию, заполните реквизиты заголовка операции, а затем все недостающие реквизиты проводок или корреспонденций. При вводе типовой операции суммы проводок рассчитываются автоматически.
   
   Для примера предлагается ввести типовую операцию Капитальные вложения в основные средства и нематериальные активы ® 1. Поступление оборудования от поставщика.
   
    
3. Ввести документ:
   нажмите кнопку , выберите документ, заполните все его реквизиты, как и в журнале документов. Хотя такая возможность существует, все-таки удобнее вводить документы непосредственно в журналы документов.
   
    
4. Редактировать операцию или реквизиты документа:
   выполните двойной щелчок по строке в журнале или нажмите Enter, откроется окно диалога операции. Можно также использовать кнопки  (Открыть операцию),  (Открыть документ).
   
    
5. Копировать операцию:
   осуществляется аналогично копированию документов кнопкой  (Копировать строку).

3. Журнал проводок

Журнал проводок отражает проводки операций и документов.

Отрыть журнал проводок: Журналы ® Журнал проводок или кнопкой  (Журнал проводок).

Так как все журналы содержат одну и ту же информацию, но с разной степенью детализации, журнал проводок отражает проводки операций и документов, введенных и во все другие журналы.

В отличие от окна операции в журнале проводок во второй графе содержится наименование документа или указание на то, что это <Операция>, номер документа или операции, номер проводки операции (см. рис. 9).

В журнал проводок вводятся также как и в журнал операций – операции и документы, но выглядят после ввода несколько по-другому. Методы работы с журналом проводок аналогичны методам работы с журналом операций.

 

Рис.9. Журнал проводок.

4. Ввод начального сальдо

Начальное сальдо вводится с помощью произвольной операции. На сальдо каждого счета вводится по одной проводке в корреспонденции этого счета со счетом 00 «Вспомогательный». Сальдо вводится по самым наименьшим объектам учета, то есть по аналитическим счетам, если их нет, то по субсчетам, если и их нет, то в целом по синтетическому счету. После ввода сальдо по аналитическим счетам, сальдо в целом по счету формируется автоматически.

Дата проводок должна быть раньше первого дня отчетного периода. Например, если вводится сальдо на 01.01.2003 г., то дата проводок должна быть раньше этого числа, то есть: 31.12.2002 г.

Пример:

 

При вводе актива баланса счет 00 находится в кредите, при вводе пассива – в дебете.

Когда сальдо полностью занесено, итоги оборотов по счету 00 за период, предшествующий отчетному должны быть равны, а, значит, и сальдо по счету 00 должно быть равно нулю. Это проверяют в отчетности.

Отчетность

Урок 7

1. Общие сведения об отчетах.

2. Формирование отчетов.

3. Виды стандартных отчетов.

4. Сохранение отчетов.

5. Взаимосвязь отчетов.

1. Общие сведения об отчетах

Завершающим этапом ведения бухгалтерского учета является получение отчетности. Важным моментом является и то, что автоматизация бухгалтерского учета позволяют получать и промежуточные (оперативные) итоги.
Перед формированием отчетов необходимо проверить, установлен ли расчет бухгалтерских итогов по обобщаемый в отчетах квартал, а лучше полностью пересчитать итоги.
Отчеты формируются на основании введенных данных, то есть проводок (непроведенные документы или документы, не формирующие проводок не учитываются).

Отчеты подразделяются на стандартные и регламентированные.

 

Рис.10. Классификация отчетов.

• Стандартные отчеты определяются конфигурацией, изменяются в конфигураторе, служат для получения информации, как правило, по любому счету (за исключением кассовой книги, книги продаж и т.п.).
   
• Регламентированные отчеты создаются в фирме 1С, соответствуют нормативным актам, служат для представления в органы государственной власти (баланс ф. №1, расчет по НДС и т.п.). Регламентированные отчеты можно пополнять, добавляя их в программу из файлов.

Все отчеты можно составить за период, определяемый либо двумя датами, либо за квартал, месяц.

Все отчеты содержатся в пункте меню Отчеты.

2. Формирование отчетов

Формирование стандартных отчетов.

Для формирования стандартного отчета необходимо из пункта Отчеты выбрать нужную строку или щелкнуть по кнопке панели инструментов, появляется окно диалога, указать в нем период отчета и другие необходимые параметры, щелкнуть Ok – появляется отчет. Разница между кнопками Ok и Сформировать в том, что при использовании второй кнопки окно диалога не исчезает с экрана. Справа от период в окне диалога имеется кнопка  (Выбор периода), она открывает дополнительное окно для выбора некоторых фиксированных периодов (текущий квартал, месяц, день, период).

В отчете имеются кнопки: Обновить – пересчитывает отчет. Это необходимо, когда Вы поменяли в журналах какие-либо реквизиты документов или проводок, и это могло повлиять на итоги по анализируемым в отчете счетам. Настройка – вызывает окно диалога этого отчета, которое позволяет изменить период отчета и другие параметры и заново сформировать отчет.

Когда Вы работаете с отчетом постоянно, и Вам приходится часто менять параметры формирования отчета в окне диалога, то можно сохранять настройки отчета (период, счет и другие параметры) с помощью кнопки  (Сохранить настройку), после ее нажатия нужно ввести название настройки, щелкнуть Ok. Можно сохранять неограниченное количество настроек. При формировании отчета в следующий раз Вам нужно щелкнуть по кнопке  (Открыть настройку), выбрать ее название из списка, щелкнуть Ok и далее формировать отчет в обычном порядке.

Формирование регламентированных отчетов.

Отчеты ® Регламентированные ® Выбрать группу отчетов ® Выбрать отчет ® Открыть (появляется окно диалога) ® или Сформировать (здесь же можно распечатать чистый бланк отчета кнопкой Бланк, сохранить или открыть настройки отчета).

Регламентированные отчеты можно редактировать.

3. Виды стандартных отчетов

1. Оборотно-сальдовая ведомость.
   Отражает начальное, конечное сальдо и оборот общей суммой по синтетическим счетам (и субсчетам).

Рис. 11. Оборотно-сальдовая ведомость.

2. Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
   Отражает начальное, конечное сальдо и оборот общей суммой по аналитическим счетам какого-либо одного синтетического счета (или субсчета).
    
3. Анализ счета.
   Расшифровывает оборот какого-либо одного счета (синтетического или аналитического). Показывает, с какими синтетическими счетами корреспондировал данный счет.
    
4. Карточка счета.
   Выводит список проводок, сделанных по счету (синтетическому или аналитическому) за любой период.
    
5. Шахматка.
   Отражает взаимные обороты счетов.

4. Сохранение отчетов

1. После того, как отчет будет сформирован и появится в активном окне его можно сохранить в отдельном файле:
   Файл ® Сохранить (или щелчок по кнопке  Сохранить) ® Выбрать формат файла ® Выбрать каталог и диск ® Ввести имя файла ® Сохранить.
    
2. Сохраненный отчет можно открыть:
   Файл ® Открыть (или щелчок по кнопке  Открыть документ) ® Выбрать каталог и диск ® Выбрать имя файла ® Открыть.

5. Взаимосвязь отчетов

Полученную отчетность бухгалтер должен анализировать. Анализ – это разложение целого на отдельные элементы.

Целью анализа является выявление ошибок, допущенных либо при оформлении хозяйственных операций, либо при занесении их в компьютер. Так как арифметические ошибки при автоматизированной форме учета при правильном обращении с программой (правильном управлении бухгалтерскими и оперативными итогами) крайне редки, то самое главное в данном случае – это выявить ошибки по существу.

Если бухгалтера при просмотре сводного отчета заинтересовал какой-нибудь показатель, то он имеет возможность узнать, из чего складывается эта сумма – достаточно дважды щелкнуть по интересующей сумме и можно узнать из каких сумм аналитических итогов она состоит, а затем (снова двойной щелчок) - узнаем из каких сумм проводок.

Если таким образом бухгалтер обнаружил ошибку, то он должен ее исправить не в отчете, а в операции, так как все итоги рассчитываются по суммам проводок! Из окна операции можно открыть реквизиты документа и исправить их или перейти в журнал операций или проводок.

Представим это в виде последовательности:
Шахматка (двойной щелчок по сумме) ® Журнал проводок (двойной щелчок по проводке) ® Операция (исправляем ошибку в произвольной или типовой операции для исправления ошибки в документе – щелчок по кнопке  Открыть документ ® Реквизиты документа) (щелчок по кнопке  Перейти в журнал операций) ® Журнал операций (щелчок по кнопке  Перейти в журнал проводок) ® Журнал проводок.

При возвращении «назад» нужно закрывать вложенные окна, однако цифры в сводных отчетах сами не исправляются – необходимо щелкать по кнопке Обновить.

Скачано с www.znanio.ru