КТП по дисциплине "Финансовая грамотность"

 

 

1-2 Практическое занятие

Приобретение практических навыков расчетов и учет управления личными финансами

 

Цель задания. Обучить учеников производить анализ своих доходов и расходов, планировать их, уметь оптимизировать расходы для накопления средств в целях осуществления важных приобретений.

Личные финансы - это деньги, поступающие к нам в виде заработной платы или денег из других источников до­хода, например, наследство, рентный доход, выигрыш в ло­терее или инвестиционный доход, которые мы тратим или не тратим, храним, инвестируем для достижения личных целей. Это все денежные средства, которыми мы располагаем, и, которые мы полу­чаем из различных источников, таких как зарплата, премии, доходы от ценных бумаг, от сдачи в наем недвижимости и т.д..

Управление финансами – это множество операций и действий, связанных с управлением личными финансами, для правильного и эффективного использования.

Управление личными финансами позволяет:

1.   В первую очередь, определить и систематизировать все источники ваших доходов и трат за единицу времени;

2.   Трезво оценить существующее финансовое состояние.

3.   Выявить «слабые» места и устранить их в бюджете. Определить наиболее значимые статьи расходов и пересмотреть их в случае необходимости.

4.   Более эффективно управлять денежными по­токами.

5.   Планировать будущие расходы с учетом ре­альных возможностей.

6.   Накапливать сбережения с целью их инвестирования.

7.   Существенно улучшить финансовое состояние.

 

Методика выполнения задания

Способы ведения учета личных финансов:

Способ 1. Учет личных финансов на бумажных носителях.

Самый простой способ ведения учета личных финансов. Этот способ предполагает, что весь учет будет вестись на бумаге (блокнот; ежедневник; запис­ная книжка) вручную. Он больше подходит для начального этапа. Через некоторое время пользователь привыкает к учету, а также появится необходимость в более глубоком анализе данных, многие переходят к использованию компьютерной программы (способ второй), либо совмещают оба способа путем ведения учета на бумажных носите­лях в течение дня, а вечером, когда появляется доступ к компьютеру, переносят данные в специальную программу учета.

Способ 2. Учет личных финансов в Excel или других программах для учета личных финансов. Учет в Excel - один из самых удобных способов ведения учета личных финансов. Он дает возможность пользователю самостоятельно настраивать отчет так, чтобы на выходе он получал необходимые расчеты. Также программа удобна для анализа данных.

Учет личных финансов в Excel подойдет тем людям, которые яв­ляются пользователями программы MSExcel.

Помимо Excel, есть и другие, специально разработанные программы для ведения учета личных финансов. Например, 1С: Деньги, Домашние финансы, Домашний бюджет, Домашняя бухгалтерия и другие.Учет личных финансов в Excelявля­ется одним из самых оптимальных способов ведения учета, ко­торый дает возможность более детально изучить состояние сво­их личных финансов, наглядно показывает тенденцию и направ­ления, в которых движутся личные финансы.

Способ 3. Учет личных финансов онлайн. В последнее время онлайн-сервисы учета личных финансов становятся попу­лярными среди тех, кто ведет свой учет. Функционально способ №3 такой же, что и способ №2, отличием является то, что учет личных финансов ведется удаленно, на сайте сервиса.

Подобно государственному бюджету, личные финансы со­стоят из доходной и расходной частей.

Существуют различные виды источников, которые форми­руют доходную часть личных финансов. Основные из них: зарплата (этих источников может быть несколько); доходы от репетитор­ства (различные образовательные услуги); доходы от бизнеса; доходы от сельского хозяйства; доходы от сдачи в аренду не­движимости; доходы от процентов по банковским вкладам и т.д. Таким образом, источником дохода считаются любые поступле­ния в денежной форме (включая источники, которые носят разо­вый характер, такие как годовая премия; подарки в виде денег и др.), кроме заимствованных (любые виды кредитов и займов).При учете потока движения личных финансов (как доходной ча­сти, так и расходной) должны учитываться только те доходы и расхо­ды, которые получены в денежной форме.

Количество источников дохода имеет огромное значение. Каждый источник дохода это отдельная ста­тью в доходной части личных финансов (см. таблицу 1)

 

Таблица 1- Распределение статей источников доходов

№	Источники дохода	Сумма
1	Зарплата 1	Ххх
2	Зарплата 2	Ххх
3	% по банковскому депозиту	Ххх
4	Доход от сдачи в аренду недвижимости	Ххх
Итого (сумма строк: 1+2+3+4)		ХХХ

 

Таким образом, логично, что чем больше источников дохо­да, тем больше и совокупная сумма дохода. Необходимо отме­тить, что доходных статей (источников) обычно гораздо меньше, чем расходных, но это не означает, что расходная часть всегда выше доходной.

Необходимо учитывать:

1.     При учете потока движения личных финансов доходы и расходы должны учитываться по факту (после их фактического осуществления) и в чистой сумме (после вычета всех налогов).

2.     Депозиты или другой источник процентных доходов должны учитываться в том месяце, в котором получен «на руки». Если же доход  получен раз в квартал, раз в полгода или раз в год, относить его (доход) нужно в тот месяц, когда получены  реальные деньги.

3.     Никогда не нужно считать доход, который еще реально не получен

4.     Также учет должен вестись в одной валюте.

 

Пример

Господин Петров получает N-ную заработную плату.

Его заработная плата, после уплаты всех видов налогов составляет 15 000 рублей. Кроме этого у г-на Петрова есть кое-какие сбережения, которые хранятся в банке, где он работает (под 7% го­довых), что приносит ежемесячный доход в 1 000 рублей. Более того, г-н Петров по субботам преподает в одном из вузов, что дополнительно прино­сит ему 8 000 рублей. Также он уна­следовал однокомнатную квартиру, от сдачи в аренду которой он ежемесячно получает 200 долларов США.Необходимо посчитать зарплату г-на Петрова (таблица 2).

 

Таблица 2 - Расчетная таблица

№	Источники дохода	Сумма (руб.)
1	Зарплата 1	15 000
2	Зарплата 2	8 000
3	% по банковскому депозиту	1 000
4	Доход от сдачи в аренду квартиры (200$ х 50 руб.)	10 000
Итого (сумма строк: 1+2+3+4)		34 000

 

Таким образом, г-н Петров имеет 4 источника дохо­да, из которых два источника - % по банковскому депозиту и до­ход от сдачи в аренду квартиры - пассивные доходы, то естьприносят доход г-ну Петрову абсолютно без его участия. Соот­ветственно два первых источника называются активными. Суммарный доход г-на петрова составит 34 000 руб.

Все личные расходы нужно разделять на необходимые и дополнительные, которые в свою очередь делятся на постоянные и переменные.

Необходимые расходы - жизненно необходимые вещи, всё, без чего не возможно существование. Таких жизненно важных и необходи­мых статей расходов немного:

>    расходы на питание;

>    расходы на проживание (коммунальные услуги; плата за жилье (в случае аренды);

>    одежда и обувь (по мере необходимости);

>    расходы на лечение (по мере необходимости).

Дополнительные расходы - все остальные расходы, ко­торые не относятся к необходимым расходам. Важным момен­том является то, что к дополнительным расходам относятся так­же те расходы, которые по классификации относятся к необхо­димым расходам, но по сути - это дополнительные расходы. Например: еще одно новое платье, костюм

Постоянные расходы - расходы, которые имеют постоян­ный ежемесячный характер (например, плата за фиксированные коммунальные услуги). Преимуществом постоянных расходов является то, что их можно точно запланировать.

Переменные расходы - расходы, которые меняют свою величину, поэтому мы можем только прогнозировать размер этих расходов. Такие расходы очень неудобны с точки зрения учета, поэтому необходимо, по возможности, переводить эти расходы в разряд постоянных расходов.

Кредиты и займы относятся к расходной части личных финансов.

Таким образом, мы для себя определили условную клас­сификацию расходов для целей учета личных финансов. В сле­дующем параграфе мы займемся непосредственно учетом рас­ходов.

Чтоб определить реальную сумму ежемесячных расходовнеобходимозаписывать абсолютно все расходы. Для того чтобы упростить задачу, необходим блокнот (карман­ный). Подробный учет необходимо вести всего лишь 3 ме­сяца.По результатам трех месяцев будут определены суммы основных статей расходов.

Методы контролярасходов:

1. Метод план-факт по статьям расходов. После того как проведен учет расходов (3 месяца) и известны суммы расходов по статьям, можно определить план по этим расходам и в конце месяца определить фактические рас­ходы.

2. Метод конвертов. Особенность данного метода за­ключается в том, что денежные средства разбиваются на не­сколько частей, хранятся отдельно друг от друга (можно в кон­вертах). Они предназначены для определенных видов расходов. Таким образом достигается эффект физического контроля за денежными ресурсами на уровне статей расходов.

 

Пример

Господин Петров также решил получить ответ на вопрос, а сколько же денег он тратит в месяц, и, поэтому начал вести учет своих расходов.

Г-н Петров зарабатывает 34 000 рублей. (из чего складывается эта сумма см. таблицу 2).

Расходы г-на Петрова в месяц составили 34 000 рублей, то есть равную его доходам (см. таблицу 3).

Таблица 3 Основные статьи расходов г-на Петрова

	Статьи расходов	Сумма (руб)
1	Продукты питания	13 000
2	Одежда и обувь	3 000
3	Транспортные расходы	6 000
4	Коммунальные услуги	2 500
5	Мобильная связь и Интернет	1 500
6	Развлечения	8 000
Итого (сумма строк: 1+2+......... +6)		34 000

 

Таким образом, доходы г-на Петрова покрывают полностью его расходы, что не совсем устраивает г-на Петрова. Для того чтобы проанализировать каждую статью расходов, необходима детализация, которая возможна при условии, что при учете расходов каждая сумма расписана конкретно по цели, что и делал во время своих рас­ходов г-н Петров. Детализированный отчет по его расходам по­казал следующее (см. таблицу 4).

 

Таблица 4 - Детализированный отчет по расходам г-на Петрова (отчетный месяц)

	Статьи расходов	Подсчет	Сумма (руб)
	Продукты питания (домой)		6 700
1	Продукты питания (обед в кафе)	21 (дней) х 300 руб	6 300
	Всего: Продукты питания		13 000
2	Всего: Одежда и обувь	Откладывается ежемесяч­но, а покупки делаются раз в квартал	3 000
3	Такси (на работу и обратно) + доп.работа	21 +4 (дней) х 200 руб	5 000
	Такси по городу в течение месяца		1 000
	Всего: Транспортные рас­ходы		6 000
4	Всего: Коммунальные услуги		2 500
5	Мобильная связь		750
	Интернет		750
	Всего: Мобильная связь и Интернет		1 500
6	Всего: Развлечения		8 000
Итого (сумма строк: 1+2+   +6)			34 000

 

Внимательно изучив детализированный отчет по своим расходам, г-н Петров нашел статьи, которые он был готов от­корректировать в сторону сокращения в следующем месяце:

1. г-н Петров решил, что он много тратит лишнего на обеды в кафе. Обратив внимание на других коллег, которые обедали на работе (частные предприниматели организовали доставку домашней пищи на работу, стоимость которой была в 2 раза ниже, чем обед в кафе). Он также начал обедать на работе вместе с остальными коллегами. Таким образом, расходы на обеды сократились вдвое и составили 3 150 рублей.

2.   Расходы на дорогу также были сокращены. Г-н Петров решил использовать для своих поездок маршрутные такси. Та­ким образом, его транспортные расходы составили 1 000 рублей.

3.   Изучив тарифы сотовых операторов, г-н Петров поме­нял свой тарифный план, стал чаще использовать sms-сообщения вместо звонков, тем самым его расходы на мобиль­ную связь составили 350 рублей.

4.   Также расходы на развлечения были пересмотрены в сторону их сокращения и составили 4 000 рублей.

Таким образом, в следующем месяце расходы г-на Петрова уже составили (см. таблицу 5).

 

Таблица 5 -Детализированный отчет по расходам г-на Петрова (следующий месяц за отчетным) после сокращения расходов

	Статьи расходов	Подсчет	Сумма (руб)
	Продукты питания (домой)		6 700
1	Продукты питания (обед в кафе)	21 (дней) х 150 руб	3 150
	Всего: Продукты питания		9 850
2	Всего: Одежда и обувь	Откладывается ежеме­сячно, а покупки дела­ются раз в квартал	3 000
	Такси (на работу и обратно) +	21 +4 (дней) х 40 руб	1 000
3	доп.работа
	Такси по городу в течение месяца		1 000
	Всего: Транспортные расходы		2 000
4	Всего: Коммунальные услуги		2 500
	Мобильная связь		350
5	Интернет		750
	Всего: Мобильная связь и ин­тернет		1 100
6	Всего: Развлечения		4 000
Итого (сумма строк: 1+2+   +6)			22 450

 

Таким образом, путем несложных изменений г-н Петров сократил свои расходы на 11 550 рублей. (34 000 - 22 450), что составило около 34% от его дохода.

А если подвести итог доходной и расходной частей лично­го бюджета, то получим следующие данные (см. таблицу 6):

 

 

 

Таблица 6 - Итоговый отчет по доходам и расходам г-на Петрова после сокращения расходов

Источники дохода	Сумма, руб.	Статьи расходов	Сумма, руб.
Зарплата 1	15 000	Продукты питания	9 850
Зарплата 2	8 000	Одежда и обувь	3 000
% по банковскому депозиту	1 000	Транспортные расходы	2 000
Доход от сдачи в аренду квартиры	10 000	Коммунальные услуги	2 500
		Мобильная связь и Интернет	1 100
		Развлечения	4 000
Итого доходов	34 000	Итого расходов	22 450

 

Как видно из баланса, разница между доходами и расходами составила 11 550 рублей. Сбереженную сумму в раз­мере 11 550 рублей, г-н Петров ежемесячно откладывает на де­позит, другими словами, ежемесячная сумма сбережений г-на Петрова составляет 11 500 руб.

Сбережения - это накапливаемая часть денежных доходов населения, предназначенная для удо­влетворения потребностей в будущем. Сбережения – это часть денежных доходов, которая остается после вычета всех расходов, и, которую человек накапливает для осуществления опреде­ленных целей.Необходимо отметить, что цели могут быть разные. Это могут быть сбережения с целью инвестирования в бизнес, сбережения с целью получения процентного дохода в банке или с целью осуществления каких-либо крупных приобретений или расходов, связанных с проведением каких-либо мероприятий.В любом случае, какой бы не была цель сбережений, она является стимулом для человека, который «заставляет» его дви­гаться к ее осуществлению.

Многие современные практики, которые достигли впечат­ляющих результатов в бизнесе, советуют соблюдать следующие простые, но очень эффективные правила, которые помогают де­лать стабильные и постоянные сбережения.Прежде всего, необходимо запомнить и соблюдать самое главное правило - «Платите себе первому». «У вас после всех трат в конце просто не останется де­нег на сбережения».Следующее правило: необходимо определить для себя сум­му, которую необходимо ежемесячно сберегать. Сумма ежемесячных сбе­режений не должна быть ниже 10% суммы совокупного дохо­да. Необходимо для себя определить цель, ради которой необходимы сбережения и посчитать время до ее достижения при заданной их величине.  Необходимо сберегать 30% от своих доходов, чтоб сократить срок достижения цели

 

Пример:

Ваш ежемесячный доход составляет 25 000 рублей. Вы хотите приобрести автомобиль, который стоит 400 000 рублей. Сколько времени вам понадобится, чтобы до­стичь своей цели, сберегая 10% от дохода?  Расчет очень простой:

25 000 рублей* 10%=2 500 рублей.

400 000 рублей/2 500 рублей=160 месяцев 160 месяцев/12=13 с лишним лет.

Если сбережения составят 30% от дохода, то при таком раскладе цель - покупка автомобиля - будет достигнута через:

25 000 рублей * 30% = 7 500 рублей (сумма ежемесячных сбережений) 400 000 рублей / 7 500 рублей = 53,3 месяцев 53,3 мес. / 12 мес. = 4 с лишним года.

 

Задача

Господин Рублев получает N-ную заработную плату. Его заработная плата, после уплаты всех видов налогов составляет 30 000 рублей. Кроме этого у г-на Рублева есть кое-какие сбережения, которые хранятся в банке, где он работает (под 7% годовых), что приносит ежемесячный доход в 2 000 рублей. Более того, г-н Рублев по субботам преподает в одном из вузов, что дополнительно приносит ему 6000 рублей. Также он унаследовал однокомнатную квартиру, от сдачи в аренду которой он ежемесячно получает 8 000 рублей, и которых 2500 - коммунальные платежи. Необходимо посчитать доходы г-на Рублева. Господин Рублев также решил получить ответ на вопрос, а сколько же денег он тратит в месяц, и, поэтому начал вести учет своих расходов. На продукты питания г-н Рублев тратит 15 000 руб., на одежду и обувь 5 000 руб, Транспортные расходы 5 000 руб., коммунальные услуги и содержание квартиры, где проживает – 3 000 руб., мобильная связь и интернет 1500 руб, развлечения – 5 000 руб. Остальные средства он откладывает на путешествия. Рублев планирует участвовать в экспедиции на Джомолунгму, для этого ему необходимо накопить 500 000 руб. Детализируйте отчет по расходам г-на Рублева, сократите расходы на развлечения до 1 000 рублей, транспортные расходы – до 3 000 руб. Посчитайте через, сколько времени Рублев сможет отправиться на Джомолунгму. 

 

Практическая работа

Используя представленную методику и примеры расчетов проанализировать использование личных финансовых средств и сделать следующее:

1.     рассчитать свои ежемесячные доходы и расходы;

2.     ответить на вопрос, куда я потратил все свои деньги?

3.     оценить состояние личных финансов;

4.     определить «ненужные» статьи расходов, без которых можно жить;

5.     спланировать свои покупки либо инвестиции, установить цели;

6.     определить сумму ежемесячных сбережений для достижения поставленных целей.

 

Вопросы

1.     Дайте определение понятия «личные финансы».

2.     В чем заключается необходимость ведения учета личных финансов?

3.     Назовите основные преимущества и недостатки учета личных финансов.

4.     Перечислите основные способы ведения учета личных финансов.

5.     В какой форме учитываются доходы и расходы при учете личных финансов?

6.     Учитываются ли доходы будущих периодов при учете личных финансов?

7.     В чем заключается отличительное различие между пассивным и активным доходами?

8. Что такое сбережения?

3-4 Практическое занятие

Приобретение практических навыков при использовании кредита, типичные ошибки.

 

Цель задания. Ознакомить студентов с методами расчета процентов по кредиту и составления графика платежей, а так же выработать практические умения проведения финансовых расчетов для принятия экономически взвешенных решений.  

Кредитование – это финансовые взаимоотношения, в которых одна сторона – кредитодатель, предоставляет во временное пользование ссуду в денежной или натуральной форме, а вторая сторона – заемщик, пользуется предоставленной ссудой на условиях возвратности и возмездности. 
Кредитование, как явление возникло вместе с развитием товарно-денежных отношений не только в России, но и во всех других странах. Разница состоит только в наименованиях сторон кредитования (ростовщик, кооператив, ломбард, банк) и в формальностях, которые сопровождают процедуру кредитования.

Кредитный договор предусматривает следующие стороны договора:
1) Кредитор – физическое или юридическое лицо, предоставляющее ссуду. Кредиторами могут быть:
- Физические лица, резиденты или нерезиденты, которые распоряжаются личными свободными средствами.
- Юридические лица, которые избрали кредитование, как предпринимательскую деятельность: коммерческие и государственные банковские учреждения, кредитные кооперативы, ломбарды и прочее. Средства для предоставления кредитов аккумулируются за счет привлеченных депозитов и наоборот. 
- Юридические лица, которые распоряжаются свободными средствами, изъятыми из оборота. 
- Государство и регионы в лице соответствующих организаций. 
2) Заемщик – лицо, которое получает кредит для удовлетворения своих нужд. Заемщиками могут быть любые лица из вышеперечисленных субъектов.
3) Поручитель. По сути, это тоже заемщик, ведь поручитель на равных отвечает перед кредитором за взятые обязательства. Но поручительство имеет место быть не во всех случаях.

Методика выполнения задания

Существует несколько основных методов расчета процентов по кредиту:

-      Дифференцированный платеж - ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов.

-      Аннуитетный платеж - регулярно поступающие рав­новеликие платежи, которые производятся (получаются) в рав­ные промежутки времени в течение определенного периода.

-      (Простой метод начис­ления процентов. Начисление процентов на первоначальную сумму кредита, при котором проценты начисляются на первона­чальную сумму кредита.

1. дифференцированный платеж - ежемесячный воз­врат части кредита. При этом методе ежемесячный возврат части кредита осуществляется в одном и том же объеме, а еже­месячная уплата процентов начисляется на остаток долга.

Величина очередного платежа по кредиту (без процентов) определяется по формуле:

 

V = PV: n,

 

где, V - величина очередного платежа по кредиту;

PV - первоначальная сумма долга;

n - срок кредита в месяцах.

 

Величина очередного процентного платежа рассчитывает­ся по формуле:

 

I = PV х r,

 

где, I - величина очередного процентного платежа;

r - месячная процентная ставка (r = R/12);

R - годовая процентная ставка.

 

Пример:

Г-н Петров получил кредит 16.10.2015 г. под следую­щие условия:

Срок кредита - 1 год.

Сумма кредита - 100 000 рублей.

Процентная ставка - 36 процентов годовых (в месяц - 3%). Выплаты - кредит погашается ежемесячно.

В соответствии с условиями по кредиту при дифферен­цированных платежах получим следующий график платежей (см. таблицу 7).

 

Таблица 7- Расчетная таблица

№	Дата выплаты	Выплата по основной сумме	Выплата по процентам	Выплата всего	Баланс основной сум­мы
1	16.11.2015	8333	3100	11433	91667
2	16.12.2015	8333	2750	11083	83334
3	16.01.2016	8333	2583	10916	75001
4	16.02.2016	8333	2325	10658	66668
5	16.03.2016	8333	1867	10200	58335
6	16.04.2016	8333	1808	10141	50002
7	16.05.2016	8333	1500	9833	41669
8	16.06.2016	8333	1292	9625	33336
9	16.07.2016	8333	1000	9333	25003
10	16.08.2016	8333	775	9108	16670
11	16.09.2016	8333	517	8850	8337
12	16.10.2016	8337	250	8587	0
	Итого:	100000	19767	119767

 

Таким образом, при дифференцированном методе суммы общих платежей с течением времени уменьшаются за счет сни­жения процентных платежей.

2. Аннуитетный платеж - регулярно поступающие рав­новеликие платежи. Основное различие аннуитетного платежа от дифференцированного заключается в том, что при аннуитет­ном методе регулярные платежи по кредиту имеют одну и ту же величину. При этом методе ежемесячный возврат части кредита осуществляется в разных объемах, а ежемесячная уплата про­центов начисляется на остаток долга.

Для расчета общего платежа применяется единая форму­ла:

 

PMT =PV х r / [ 1 - ( 1 / ( 1 + r))ⁿ ]

 

где, PMT - общий платеж по кредиту;

PV - первоначальная сумма долга;

r - месячная процентная ставка (r = R/12);

R - годовая процентная ставка;

n - срок кредита в месяцах.

 

Пример

Г-н Петров получил кредит - 16.10.2015 г. под сле­дующие условия:

Срок кредита - 1 год.

Сумма кредита - 100 000 рублей.

Процентная ставка - 36 процентов годовых (в месяц -3%).

Выплаты - кредит погашается ежемесячно.

В соответствии с условиями по кредиту при аннуитетных платежах получим следующий график платежей (см. таблицу 8).

 

Таблица 8 - Расчет платежей по кредиту при аннуитетном методе

№	Дата выпла­ты	Выплата по основной сумме	Выплата по процентам	Выплата всего	Баланс ос­новной сум­мы
1	16.11.2015	6946	3100	10046	93054
2	16.12.2015	7254	2792	10046	85800
3	16.01.2016	7386	2660	10046	78414
4	16.02.2016	7615	2431	10046	70799
5	16.03.2016	8064	1982	10046	62735
6	16.04.2016	8101	1945	10046	54634
7	16.05.2016	8407	1639	10046	46227
8	16.06.2016	8613	1433	10046	37614
9	16.07.2016	8918	1128	10046	28696
10	16.08.2016	9156	890	10046	19540
11	16.09.2016	9440	606	10046	10100
12	16.10.2016	10100	303	10403	0
	Итого:	100 000	20 909	120 909

 

3. Начисление процентов на первоначальную сумму кре­дита, при котором проценты начисляются на первоначальную сумму кредита. Другими словами, проценты начисляются на первоначальную сумму кредита, и, несмотря на осуществление выплат (которые состоят из части основного долга и процентов) по графику платежей, сумма основного долга по кредиту умень­шается, но проценты все равно начисляются на первоначальную сумму кредита.

 

Пример:

Г-н Петров получил кредит - 16.10.2015 г. под следу­ющие условия:

Срок кредита - 1 год.

Сумма кредита - 100 000 рублей.

Процентная ставка - 36 процентов годовых (в месяц - 3%). Выплаты - кредит погашается ежемесячно.

В соответствии с условиями по кредиту при «простых платежах» получим следующий график платежей (см. таблицу 9).

 

Таблица 9 - График платежей при методе начисления процентов на первоначальную сумму кредита

№	Дата вы­платы	Выплата по основной сумме	Выплата по процентам	Выплата всего	Баланс основ­ной суммы
1	16.11.2015	8333	3000	11333	91667
2	16.12.2015	8333	3000	11333	83334
3	16.01.2016	8333	3000	11333	75001
4	16.02.2016	8333	3000	11333	66668
5	16.03.2016	8333	3000	11333	58335
6	16.04.2016	8333	3000	11333	50002
7	16.05.2016	8333	3000	11333	41669
8	16.06.2016	8333	3000	11333	33336
9	16.07.2016	8333	3000	11333	25003
10	16.08.2016	8333	3000	11333	16670
11	16.09.2016	8333	3000	11333	8337
12	16.10.2016	8337	3000	11337	0
	Итого:	100000	36000	136000

 

Таким образом, дифференцирован­ный платеж является (при одинаковых условиях по кредиту са­мым оптимальным для клиента. С другой стороны, если такой метод начисления не предусмотрен, то в данной ситуации аннуитетный платеж также является приемлемым. Но третий вид, простой метод начисленияявляется абсолютно  невыгодным.

Если вложение в бизнес (кредит) не сразу приносит доход, удобно пользоваться графиком с льготным периодом.

При льготном периоде обычно выплачиваются только про­центы, а после окончания льготного периода выплачиваются и проценты, и «часть» кредита (см. таблицу 10).

 

Пример:

Г-н Петров получил кредит - 16.10.2013 г. под следу­ющие условия:

Срок кредита - 1 год.

Сумма кредита - 100 000 рублей.

Процентная ставка - 36 процентов годовых (в месяц ставка - 3%). Выплаты - кредит погашается ежемесячно. Льготный период - 3 мес.

 

Таблица 10- График погашения кредита с льготным периодом

№	Дата выпла­ты	Выплата по основной сумме	Выплата по процентам	Выплата всего	Баланс основной суммы
1	16.11.2014	0	3100	3100	100000
2	16.12.2014	0	3000	3000	100000
3	16.01.2015	0	3100	3100	100000
4	16.02.2015	0	3100	3100	100000
5	16.03.2015	11446	2800	14246	88554
6	16.04.2015	11501	2745	14246	77053
7	16.05.2015	11934	2312	14246	65119
8	16.06.2015	12227	2019	14246	52892
9	16.07.2015	12659	1587	14246	40233
10	16.08.2015	12999	1247	14246	27234
11	16.09.2015	13402	844	14246	13832
12	16.10.2015	13832	415	14247	0
	Итого:	1000	2669	1269

 

Остаток кредита в течение льготного периода остается неизменным, пока не начнутся выплаты по кредиту, соответ­ственно проценты начисляются на остаток кредита. Чем больше срок льготного периода, тем больше сум­марно платит заемщик процентов за кредит.

Льготный период, как правило, необходим для специфического бизнеса. Например, для сельского хозяй­ства при выращивании сельхозкультур льготный период необхо­дим, потому что специфика бизнеса такова, что между периодом расходов (орошение земли, посадка семян, созревание урожая) до периода получения дохода (сбор и реализация урожая) в среднем проходит 5 месяцев. Это значит, что если у клиента нет дополнительных (постоянных) доходов, то он не сможет вы­плачивать кредит ежемесячно без льготного периода.

Если бизнес имеет сезонный характер или же в течение года приносит неравномерный доход, наиболее подходящим яв­ляется Гибкий график платежей.

Особенность гибкого графика в том, что его можно изна­чально построить так, чтобы размер выплаты по кредиту мог из­меняться в зависимости от потока денег, планируемого в буду­щем у заемщика (см. таблицу 11).

Преимущества гибкого графика

>    Учитывается сезонность деятельности заемщика.

>    При правильном составлении гибкого графика выплаты по кредиту не будут обременительными для заемщика.

>    Вероятность извлечения средств из оборота бизнеса для выплаты кредита более низкая.

Например, клиент занимается откормом скота и его последую­щей продажей. Особенность данного вида деятельности заклю­чается в том, что осенью цена (обычно) на молодняк падает и повышается через несколько месяцев, ближе к весне. Предпри­нимателю, который занимается этим видом бизнеса, необходимо закупить молодняк осенью с целью его откорма и продажи вес­ной, в данной ситуации гибкий график (также в данном случае график с льготным периодом) будет самым оптимальным (при условии, что у предпринимателя нет возможности осуществлять выплаты по кредиту за счет других источников). Другим приме­ром может стать ситуация с заготовкой овощей в сезон (когда цены на них минимальны) и их перепродажей зимой и в период до следующего урожая (по более высоким ценам).

 

Пример:

Г-н Петров получил кредит - 16.10.2015 г. под следующие условия:

Срок кредита - 1 год.

Сумма кредита - 100 000 рублей.

Процентная ставка - 36% процентов годовых (в месяц ставка – 3%)

Выплаты - кредит погашается ежемесячно гибким графиком.

 

Таблица 11- Гибкий график платежей по кредиту с плавающим графиком

 

График, при котором выплата основного долга осуществ­ляется в конце срока кредитования чаще используется в случа­ях, когда у заемщика нет возможности (дополнительных источ­ников) для ежемесячных/ежеквартальных платежей (по основ­ному долгу). Такой график в основном ис­пользуется при финансировании сельского хозяйства и тех куль­тур, полный цикл которых относительно дольше, чем у осталь­ных культур.

 

Пример:

Г-н Петров получил кредит - 16.10.2015 г. под следующие условия:

Срок кредита - 1 год.

Сумма кредита - 100 000 рублей 36 процентов годовых (в месяц ставка - 3%).

Выплаты - проценты по кредиту погашаются ежемесячно, ос­новная сумма кредита погашается на последней выплате.

 

Таблица 12 - График погашения кредита, при котором выплата основного долга - в конце срока кредитования        

№	Дата выплаты	Выплата по основной сумме	Выплата по Процентам	Выплата всего	Баланс основной сум­мы
1	16.11.2015	0	3000	3000	100000
2	16.12.2015	0	3000	3000	100000
3	16.01.2016	0	3000	3000	100000
4	16.02.2016	0	3000	3000	100000
5	16.03.2016	0	3000	3000	100000
6	16.04.2016	0	3000	3000	100000
7	16.05.2016	0	3000	3000	100000
8	16.06.2016	0	3000	3000	100000
9	16.07.2016	0	3000	3000	100000
10	16.08.2016	0	3000	3000	100000
11	16.09.2016	0	3000	3000	100000
12	16.10.2016	100000	3000	103000	0
	Итого:	100 000	36 000	136 000

 

Но возможен вариант, при котором предприниматель до конца периода ежемесячно не осуществляет никаких платежей, а выплата основного долга и всех процентов осуществляется в конце периода (см. таблицу 13).

 

Таблица 13 - График погашения кредита, при котором выплата основного долга - в конце срока кредитования

№	Дата выпла­ты	Выплата по основной сумме	Выплата по процентам	Выплата всего	Баланс основной суммы
1	16.11.2015	0	0	0	100000
2	16.12.2015	0	0	0	100000
3	16.01.2016	0	0	0	100000
4	16.02.2016	0	0	0	100000
5	16.03.2016	0	0	0	100000
6	16.04.2016	0	0	0	100000
7	16.05.2016	0	0	0	100000
8	16.06.2016	0	0	0	100000
9	16.07.2016	0	0	0	100000
10	16.08.2016	0	0	0	100000
11	16.09.2016	0	0	0	100000
12	16.10.2016	100 000	36 000	136 000	0
	Итого:	100 000	36 000	136 000

 

Задача

Г-н Рублев получил кредит - 5.10.2015 г. под следующие условия:

Срок кредита - 3 год.

Сумма кредита - 500 000 рублей.

Процентная ставка – 25%  годовых.  Кредит погашается ежемесячно.

Произвести следующие расчеты:

1.  Рассчитать график платежей при методе начисления процентов на первоначальную сумму кредита

2.  Рассчитать график платежей при аннуитетном методе

3.  Рассчитать график платежей при дифференцированных платежах

4.  Рассчитать график платежей при котором выплата основного долга - в конце срока

5.  Рассчитать платежи при гибком графике расчетов по кредиту, если с декабря по апрель выплаты отсутствуют

6.  Рассчитать график погашения кредита с льготным периодом 5 месяцев

 

Вопросы

1.     Какие основные методы расчета процентов по кредиту Вы знаете? Какой из них более выгод­ный для заемщика при прочих равных условиях?

2.     Перечислите преимущества и недостатки графика платежей с льготным периодом.

3.     Назовите основные преимущества и недостат­ки гибкого графика платежей.

4.     Какие риски содержит в себе график платежей, при котором выплата основного долга прихо­дится на последний платеж?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5        Практическая работа. Приобретение практических навыков и использование страхования в личной жизни.

 

Цель задания. Получение знаний практических навыков использования личного страхования как финансового инструмента.

Использование страхования

Личное страхование связано с защитой имущественных ин­тересов граждан, возникающих в связи с нанесением вреда их жизни или здоровью.

Традиционно в личном страховании выделяют следующие риски, принимаемые на страхование:

—   дожитие до определенного возраста;

—   смерть застрахованного;

—   утрата (временная или постоянная) трудоспособности в результате несчастного случая или болезни.

Помимо перечисленных страховых рисков, существует важный элемент, который позволяет сочетать рисковые интере­сы страхователей с интересами сберегательными. Это интерес, связанный с дожитием застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возрас­та, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахо­ванному в установленные сроки договором страхования.

К традиционным долгосрочным видам личного страхования относятся следующие: смешанное страхование жизни; сберегатель­ное страхование; страхование к бракосочетанию; семейное страхо­вание жизни; пожизненное страхование на случай смерти и т. д.

Рисковые виды страхования представлены следующими ви­дами: индивидуальное страхование от несчастных случаев; кол­лективное страхование от несчастных случаев; страхование де­тей; школьников; пассажиров (добровольное и обязательное); медицинское страхование (добровольное и обязательное); госу­дарственное обязательное страхование военнослужащих, работ­ников налоговой службы, должностных лиц таможенной служ­бы, участников ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.

Важнейшей составляющей в организации и проведении лич­ного страхования является урегулирование убытков, связанных с наступлением страхового случая. Поэтому в данном разделе будут приведены примеры для самостоятельного решения задач по определению суммы страхового обеспечения.

Методика выполнения задания

Для наглядности производят расчет размера выкупной суммы по накопительному страхованию жизни в таблице  (таблица 24)

 

Таблица 24. - Расчет размера выкупной суммы

Год действиядоговорастрахованияk	Проценткомиссионноговознагражденияагентуaк,	Размережегодноговзноса,руб	Накопленнаясумма на   начало года Sк , руб.	Сумма всех внесенных взносов на начало года  , руб.
1	2	3	4	5

 

В столбце 2 таблицы 24 указан процент  комиссионного  вознаграждения в k-й год

действия  договора  страхования.  Столбец 3  указывает,  что уплачивается взнос в

начале  каждого  года  в  размере V_к.  Графа  4  рассчитывается по

рекуррентному соотношению:

 

 

, k = 2,3..

Это означает, что сумма, накопленная на начало года k, есть сумма страхового взноса за вычетом комиссионного вознаграждения плюс сумма накоплений за предыдущие годы. Графа 5 - это сумма всех внесенных ранее взносов:

 

 

 

Примеры решения задач

Задача 1

Военнослужащий, месячный должностной оклад которого составляет 7 500 руб., в период прохождения службы получил травму, приведшую к инвалидности второй группы.

Определите размер страховой выплаты по данному страхо­вому случаю.

Решение

1. В соответствии с федеральным законом «Об обязатель­ном государственном страховании жизни и здоровья военно­служащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядово­го и начальствующего состава органов внутренних дел Россий­ской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и пси­хотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уго­ловно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»^[1] от 28 марта 1998 г. страховая вы­плата при получении инвалидности второй группы предусмот­рена в размере 50 должностных окладов (д. о.).

2. Производим расчет страховой выплаты исходя из должно­стного оклада данного военнослужащего: 7 500 руб. ^х 50 д. о. = 375 000 руб.

Задача 2

Военнослужащему, месячный должностной оклад которо­го составляет 5 тыс. руб., в результате заболевания установ­лена третья группа инвалидности, через пять месяцев после этого при переосвидетельствовании ему установлена вторая группа инвалидности.

Определите начальную сумму страховой выплаты и выпла­ту после переосвидетельствования.

Решение

1.      Первоначальная страховая выплата составила: 5 000 руб. ^х х 25 д. о. = 125 000 руб.

2.      После переосвидетельствования расчет страховой выпла­ты производится согласно вышеуказанному закону: 5 000 руб. х (50 д. о. - 25 д. о.) = 125 000 руб.

3.      Таким образом, страховая выплата данному военнослу­жащему составит 250 тыс. руб.

 

Задача 3

Заключен договор смешанного страхования жизни на 10 лет (на дожитие и на случай смерти) с мужчиной 50 лет на страховую сумму 150 тыс. руб. при условии ежемесячного внесения стра­ховых взносов равными долями. Величина нормы доходности при расчете тарифа применена страховщиком на уровне 10 %, нагрузка к нетто-ставке — 20 %. Сумма страхового взноса, кото­рый должен был уплатить страхователь (он же и застрахованное лицо) за 120 месяцев (10 лет х 12 мес), составляла 73 руб. с каждых 10 тыс. руб., т. е. 73 руб. х 120 мес х 150 000 руб. / 10 000 руб. =  131 400 руб. По договору страхования при досрочном его пре­кращении от нестраховых причин застрахованному лицу либо на­следникам возвращаются взносы в размере выкупной суммы. Упла­тив страховые взносы за 35 месяцев, страхователь (застрахованный) погиб в связи с управлением средством транспорта в состоянии ал­когольного опьянения.

Определите страховую выплату наследникам по закону.

Решение

1.      Сумма уплаченных страхователем страховых взносов по договору: 131 400 руб. / 120 мес = 1 095 руб.

2.      Размер страховых взносов, оплаченных до наступления смерти страхователя: 1 095 руб. х 35 мес = 38 325 руб.

3.      Величина выкупной суммы исходя из того, что расходы страховщика составляют 20 %: 38 325 руб. х (1 - 0,2) = 30 660 руб.

Задача 4

Заключен договор страхования жизни (страховые риски: дожитие, смерть) с мужчиной 40 лет на сумму 80 тыс. руб. сро­ком на пять лет с условием оплаты взноса один раз в год равны­ми долями. Норма доходности по данному договору примененастраховщиком на уровне 10 %. Нагрузка к нетто-ставке — 20 %. Страховой тариф — 890 руб. с 10 тыс. руб. страховой суммы. Через 40 месяцев после начала действия договора застрахован­ный потребовал расторжения договора страхования.

Определите размер выкупной суммы, которую страховщик должен выплатить застрахованному.

Решение

1.      Размер страховых взносов, внесенных страхователем в те­чение срока действия договора страхования:

а)  величина годового страхового взноса: 890 руб. х 80 000 руб. / 10 000 руб. = 7 120 руб;

б)  величина месячного взноса: 7 120 руб. / 12 мес = 593,33 руб.;

в)  сумма взносов за 40 месяцев: 593,33 руб. х 40 мес =  23 733,2 руб.

2.      Величина выкупной суммы при нагрузке 20 %: 23 733,2 руб. х  0,8 = 18 986,56 руб.

 

Задачи

Задача 1.В результате дорожно-транспортного происшествия трав­мы получили семь пассажиров междугороднего автобуса: трое — переломы бедра, в результате чего ВСЭК признал постоянную утрату трудоспособности каждого на 20 %; четыре человека по­лучили сотрясение головного мозга, которое привело к утрате трудоспособности каждого на 8 %.

Определите общую сумму страхового обеспечения, выпла­чиваемую страховщиком.

Задача 2.Страховая сумма по договору страхования школьника со­ставляет 80 тыс. руб. По условиям договора страхования ответст­венность страховщика наступает только в случае получения трав­мы и утраты здоровья ребенком на территории школы. В период действия договора страхования школьник получил три травмы: первую — на катке, в результате которой потеря здоровья состави­ла 15 %; вторую — в школе, утрата здоровья — 12 %, третью — в школе, утрата здоровья составила 10 %.

Определите общую сумму страхового обеспечения.

Задача 3.По условиям договора индивидуального страхования от несчастных случаев к страховым случаям относится установле­ние инвалидности: при установлении первой группы предусмот­рена выплата в размере 80 %, при установлении второй группы — 60 %, третьей — 40 % от страховой суммы. В период действия договора страхования, заключенного на сумму 400 тыс. руб., с застрахованным произошло два страховых случая. После перво­го страхового случая застрахованному установлена третья группа инвалидности; после второго случая — вторая группа.

Определите страховую выплату по каждому страховому случаю.

Задача 4.По договору смешанного страхования жизни, заключен­ному в пользу гражданина «М» на пять лет на страховую сумму 300 тыс. руб., предусмотрены два вида ответственности стра­ховщика: на случай дожития и на случай травмы в результате несчастных случаев. В период действия договора страхования застрахованный пострадал от несчастного случая, в результате чего ему установлена утрата трудоспособности в размере 25 %.

Определите размер страховой выплаты за утрату здоровья и по окончании договора страхования (дожитии).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1) Мелкумов Я.С. Финансовые вычисления. Теория и практика:Учебно-справочное

пособие./ Я.С. Мелкумов.—М.:ИНФРА-М, 2002.—383с.

2) Мытарева Л.А. Личный финансовый план домашнего хозяйства: Учебно-

методическое пособие (в рамках курса «Финансы домашних хозяйств») Волгоград:

Волгоградское научное издательство, 2011.—53с.

3) Покудов А.В. Личные финансы.Секреты управления / А.В. Покудов.—

М.:Вершинина, 2007.—192с.

4) Покудов А.В. Личные финансы-2.Секреты управления и индивидуальный

финансовый план/ А.В. Покудов.—М.:Эксмо, 2007.—176с.

5) Савенок, В.С. Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой

независимости /В.С. Савенок.—СПб.: Питер, 2007.—с.74.

6) Пастор М. Зарабатываем там, где раньше тратили. 100 рецептов экономии, нужных

каждому/ М. Пастор.—СПб.:Питер, 2007.—144с.

7) Федоров, Б. Как правильно взять и вернуть кредит: на покупку недвижимости,

автомобиля, техники / Б. Федоров.-СПб.: Питер, 2007.—с.39.

8) Шевцова, С.Г. Финансовый рынок за полчаса. Как создать и приумножить личный

капитал./С.Г. Шевцова.—СПб.:Питер, 2006.—208с.

 

Скачано с www.znanio.ru

---