Методические рекомендации к контрольной работе

Методические рекомендации к контрольной работе

В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студенты выполняют одну контрольную работу, которую представляют на кафедру бухгалтерский учет и аудит в срок, предусмотренный графиком учебного процесса.

Выполнение контрольной работы позволяет обрести и углубить познания в области теории и практики исчисления налогов, определения налогооблагаемой базы.

Задания к контрольной работе составлены в вариантах. Варианты определяются по начальной букве фамилии студента.

Каждый вариант контрольной работы включает три вопроса и три задачи. При выполнении контрольной работы необходимо руководствоваться следующими требованиями:

1) контрольную работу следует выполнять в отдельной тетради объемом 12 листов, страницы пронумеровать, оставить поля;

2) оформляя работу, сначала напишите условия задания, покажите сам процесс решения, используя при этом необходимые данные, дайте краткое пояснение всех расчетов;

3) расчет производится с точностью до 0.1, обязательно укажите единицу измерения;

4) в конце контрольной работы укажите список использованной литературы, поставьте свою подпись и дату;

5) получив проверенную контрольную работу, внимательно изучите замечания преподавателя, рассмотрите отмеченные ошибки и недостатки, внесите необходимые исправления и дополнения.

Вариант I

1. Структура и принципы построения налоговой системы.

2. НДС. Порядок определения налогооблагаемого оборота, источник уплаты, сроки уплаты.

3. Предоставить расчет налога на добавленную стоимость.

По первому вопросу дайте характеристику структуры налоговой системы. Покажите значения закона РФ «О налоговой системе».

По второму вопросу рассмотрите основы определения налогооблагаемого оборота, оценку его по различным видам деятельности, ставку, источник уплаты, сроки уплаты.

По третьему вопросу представьте расчет НДС по Вашему предприятию.

Задача 1. Торговый порт «Восточный» оказал СП «ИлимЭнтепрайс» услуги по погрузке и выгрузке экспортных грузов на сумму 1,2 млн руб.; по транзиту иностранных грузов – на 2,0 млн руб.

Рассчитать платежи в бюджет по налогу НДС.

Задача 2. Торгово-посредническое предприятие осуществляет куплю-продажу компьютерной техники в сборе и отдельных блоках. В I кв. 2000 г. была закуплена партия товара на сумму 9 млн руб., а продано товара на сумму 15 млн руб. Затраты составили 1 млн руб.

Определите:

сумму налога на добавленную стоимость;

сумму налога на прибыль.

Оформите бухгалтерские проводки на начисление и перевод этих налогов в бюджет. Укажите сроки выплаты этих налогов и правила декларирования их в налоговой инспекции.

Задача 3. Определите сумму налога на вмененный доход, если:

предприятие имеет сауну с одним камином;

базовая доходность в год – 48 000 руб;

понижающие и повышающие коэффициенты равны 2,0;

ставка налога – 20%.

Оформить бухгалтерскую проводку по начислению этого налога.

Вариант II

1. Федеральные налоги, их характеристика.

2. Налоги, включаемые в затраты на производство.

3. Налог на вмененный доход.

По первому вопросу дать характеристику федеральных налогов. Определить, какие налоги относятся к федеральным.

По второму вопросу охарактеризуйте налоги и отчисления, которые включаются в себестоимость продукции.

По третьему вопросу расскажите о плательщиках налога, определите налогооблагаемую базу, источник уплаты налогов. Дайте проводки по начислению этих налогов.

Задача 1. Определить сумму налога на пользователей автомобильных дорог, если за I кв. 1997 г. предприятие реализовало продукцию собственного производства и получило выручку от реализации на сумму 2 500 000 руб., в том числе НДС (определить).

Ставка налога – 1%.

Задача 2. Определить сумму налога на имущество за 1997 год. Ставка налога – 2%.

Задача 3. Определить сумму налога на добавленную стоимость, исходя из следующих данных:

Посредническая организация совершила сд