Порядок открытия расчетных счетов в банке и ведения операций по ним

      Нормативным документом, определяющим порядок осуществления безналичных расчетов, является положение ЦБ России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 03.03.2003).
      Организация может иметь несколько расчетных счетов одновременно. По своему усмотрению она выбирает банк для открытия счета. Организация может производить все виды операций с любого расчетного счета.
      Порядок открытия расчетных и иных счетов, совершение и оформление операций устанавливаются ЦБ России.
      Для открытия расчетного счета в банке необходимо предоставить следующие документы:
      нотариально заверенную копию устава (и нотариально заверенную копию учредительного договора, если он есть);
      нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в регистрационной палате;
      нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
      ксерокопию кодов статистики, заверенную руководителем организации и печатью организации;
      ксерокопия решения учредителя (протокола общего собрания учредителей) о назначении руководителя организации, заверенную ее руководителем и печатью;
      ксерокопию приказа о назначении главного бухгалтера организации, заверенную ее руководителем и печатью;
      справки из Фонда социального страхования, Фонда обязательного медицинского страхования и Пенсионного фонда;
      банковскую карточку с нотариально заверенными образцами подписей руководителя и главного бухгалтера организации.
      При изменении названия организации, характера ее деятельности, состава распорядителей счета в документацию вносятся соответствующие исправления, а при реорганизации организации в банк представляются новые документы.
      Все операции по счету осуществляются на основании письменных распоряжений владельца счета:
      внесение наличных сумм – на основании объявления на взнос наличными;
      получение наличными со счета – денежного чека;
      перечисления – платежного поручения, расчетного чека, платежного требования-поручения.
      В безакцептном порядке банком могут списываться средства в оплату электроэнергии, теплоснабжения, водоснабжения и т. п. (расчеты в порядке плановых платежей).
      Также в безакцептном порядке производится списание по решению судебных и налоговых органов.
      Основанием для записей в учетных регистрах служат банковские выписки – перечень всех совершенных операций по счету за период с прилагаемыми копиями платежных документов. Все записи в выписке по кредиту означают поступление на счет, по дебету – списание со счета.
      Выявленные ошибки исправляются после согласования с банком, для чего установлен предельный срок – 10 дней со дня получения выписки.