Практическое занятие № 4 Задание: Оформить отчёт о движение денежных средств

Практическое занятие № 4

Задание:

1. Оформить отчёт о движение денежных средств за 2016 год
2. Определить суммы поступивших денежных средств по счетам 50,51.
3. Определить суммы по расходу денежных средств по счетам 50,51,52.
4. Определить сальдо денежных потоков от текущих операций, инвестиционных операций и финансовых операций.

Д         К         Сумма            Содержание операций

Определяем поступление денежных средств

51        67        1000000 ф      зачислен на расчётный счёт долгосрочный                                                                                                                                 кредит

50        51        70000 т           поступило в кассу с расчетного счета для         выдачи заработной платы
                                   

50        71        305 т               остаток за проданный
                                               металлический гараж

51        91-1     550 т               за нарушение договоров неиспользованной подотчётной суммы секретарем
                                               возвращен в кассу

51        62        176056 т         на расчётный счёт зачислена выручка от покупателей

50        62        5900 и             в кассу поступило от покупателей на расчётный счёт зачислены суммы
                                               штрафов                                                                                           

Итого: Текущая -?

            Финансовая -?

            Инвестиционная -?

Определяем расход денежных средств.

50        51        70000 т           поступило в кассу с расчётного счёта для    
                                               выдачи зарплаты     

70        50        68000 т           выдана из кассы зарплата рабочем

68        51        24300 т           перечислено с расчётного счёта в НДС               

68        51        6000 т             НДФЛ                                              

76        51        3395,75 т        алименты                                                                            

69        51        6318 т             внебюджетным фондам

69        51        2430 т             ФСНС

71        50        1500 т            из кассы выдано в подотчёт на хозяйственные 
                                               нужды секретарю

60        51        17700 т           с расчётного счёта перечислено поставщикам за сырьё

60        51        2006 т             с расчётного счёта перечислено ОАО Водоканал

                                               за потреблённую воду

60        51        2360 т             с расчётного счёта перечислена ОАО Чувашэнерго

60        51        1770 т             с расчётного счёта перечислено ОАО Волгателеком за услуги                                                      
                                               связи  

60        51        3481 т             с расчётного счёта перечислено ОАО теплосеть            

67        51        16666,67 ф     погашена задолжность по долгосрочному кредиту за                    
                                               основной долг перед банком

67-2     51        10000 т           сумма начисленных процентов за январь курсовая                                                       
                                               разница по валютному счёту         

91-2     52        2800 ф            за отчётный период образована отрицательная

Итого:

            Текущие - ?

            Финансовые - ?                                                                              

    Инвестиционные  -?